Hình 3.9 : Sơ đồ cơ cấu QLRRTK tập trung tại ACB
5.2 Hạn chế của luận văn
Do hạn chế về số liệu nên nghiên cứu chỉ đánh giá dựa trên phương pháp chỉ số kế tốn, có thể dẫn tới nhận xét chưa tồn diện về tình trạng thanh khoản của ACB.
Số lượng bản phỏng vấn ít, thơng tin qua phỏng vấn đánh giá về chính hoạt động của Ngân hàng nên có thể mang tính chủ quan của người được phỏng vấn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 5
Từ việc phân tích, đánh giá thực trạng thanh khoản và hoạt động QLRRTK của NH TMCP Á Châu, từ phân tích một số bài học kinh nghiệm, luận văn đưa ra các giải pháp mang tính xây dựng nhằm hoàn thiện hoạt động QLRRTK tại NH TMCP Á Châu.
KẾT LUẬN
Rủi ro và quản lý rủi ro đang là vấn đề nóng hổi trong cơng tác quản trị ngân hàng và là mối quan tâm của không chỉ các nhà quản lý ngân hàng mà còn của NHNN và Chính phủ. Trong đó, với tầm ảnh hưởng sâu rộng và nhanh chóng của RRTK, hoạt động QLRRTK đóng vai trị quan trọng trong xây dựng cơ chế và khung quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại hiện nay. Trên cơ sở vận dụng, tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, những lý thuyết được học trong chương trình đào tạo bậc cao học – Trường đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, những bài học thực tế trên thế giới vào điều kiện thực tế ở Việt Nam nói chung và tại ACB nói riêng, luận văn đã thực hiện được những nội dung sau đây:
Một là, tổng hợp lý thuyết chung về thanh khoản và QLRRTK trong NHTM, đi kèm với phân tích về ưu nhược điểm của các phương pháp.
Hai là, nhận định về tình hình thanh khoản, tìm hiểu hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản, và khảo sát nhận định của các cấp quản lý và nhân viên tại NH TMCP Á Châu về hệ thống QLRRTK thông qua phỏng vấn sâu, đồng thời đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động này tại Ngân hàng.
Luận văn được hoàn thành với sự hướng dẫn của PGS.TS. Bùi Kim Yến. Mặc dù đã cố gắng nghiên cứu và tìm hiểu, người thực hiện khơng tránh khỏi một số thiếu sót và hạn chế, rất mong nhận được sự đóng góp và chia sẻ quý báu của Q thầy cơ để luận văn được hồn thiện hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO I. DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT
1. Báo cáo tài chính thường niên, báo cáo tài chính hợp nhất và riêng lẻ của ACB từ năm 2010 đến Q3/2015.
2. Báo cáo tài chính thường niên, báo cáo tài chính hợp nhất và riêng lẻ của các ngân hàng BIDV, Vietinbank, Sacombank, ACB, Vietcombank, Agribank, Eximbank, SCB, MB, Maritimebank năm 2014.
3. Nguyễn Minh Sáng và Nguyễn Lan Hương, 2013. Hoạt động ngoại bảng và quy trình quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng tại VN. Phát triển & hội nhập, số 9, trang 40-47.
4. Trần Huy Hồng, 2011. Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất bản lao động xã hội Hà Nội.
5. Trương Quang Thông, 2013. Các nhân tố tác động đến rủi ro thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Tạp chí Phát triển kinh tế, số 276, trang 50-62.
6. VietinbakSc, 2015. Báo cáo Ngành Ngân hàng Thương mại Việt Nam. <http://www.vietinbanksc.com.vn/News/2013/11/30/306479.aspx [Ngày truy cập: 30/11/2015].
II. DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG ANH
1. Antonio Castagna and Francesco Fede, 2013. Measuring and Managing
Liquidity Risk. Croydon: John Wiley & Sons Ltd.
2. Aspachs, O., Nier, E., Tiesset, M. (2005), "Liquidity, Banking Regulation and macroeconomics. Proof of shares, bank liquidity from a panel the bank's UK-resident ", Bank of England working paper.
3. Bonfim, D., Kim, M. (2008), “Liquidity risk in banking: Is there herding?”, International Economic Journal, vol. 22, no. 3, pp. 361-386.
4. Committee of European Banking Supervisors. Liquidity Indentity Card.
Available at http://www.eba.europa.eu, pp.1-31, 2009.
5. Leonard Matz and Peter Neu, eds, 2007. Liquidity Risk Measurement and
Management – A practitioner’s guide to global best practices. Singapore:
John Wiley & Sons (Asia) Pte Ltd.
6. Office of the Comptroller of the Currency, 2012. Comptroller’s
Handbook – Safety and Soundness [pdf] Available at:
<http://www.occ.gov/publications/publications-by-type/comptrollers- handbook/liquidity.pdf> [Accessed 31 March 2016].
7. Rudolf Duttweiler, 2009. Managing Liquidity in Banks: A top down
Approach. Wiltshire: John Wiley & Sons Pte Ltd.
8. Valla, N., Saes-Escorbiac, B. (2006), “Bank liquidity and financial stability”, Banque de Francefinancial stability review, pp.89-104.
9. Vodová, P. (2011), “Liquidity of Czech Commercial Banks and its determinants”, International Journal of mathematical models and methods in applied sciences, vol. 5, pp. 1060 - 1067.
10. Vodová, P. (2013a), Determinants of Commercial Banks’ Liquidity in Hungary, working paper.
11. Vodová, P. (2013a), “Determinants of Commercial Banks’ Liquidity in Poland”, procedings of the 30th International Journal of Mathematical Methods in Economics.
12. Aspachs, O., Nier, E., Tiesset, M. (2005), "Liquidity, Banking Regulation and macroeconomics. Proof of shares, bank liquidity from a panel the bank's UK-resident ", Bank of England working paper.
PHỤ LỤC I
TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM
1. Tình hình hoạt động của các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh kinh tế Việt Nam những năm gần đây
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã dần đi vào ổn định và hoạt động lành mạnh hơn sau gần 4 năm triển khai đề án tái cơ cấu theo Quyết định 254/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ. Số lượng các ngân hàng đã giảm từ 42 cịn 34 ngân hàng thơng qua 8 vụ mua bán, sáp nhập. Các ngân hàng yếu kém bị buộc phải sáp nhập, quốc hữu hóa hoặc đưa vào dạng kiểm soát đặc biệt. Các hoạt động ngân hàng không lành mạnh hoặc vi phạm pháp luật cũng lần lượt được phanh phui. Những hành động quyết liệt trên đã góp phần nâng cao chất lượng của hoạt động ngân hàng, cải thiện chất lượng của tài sản Có và tài sản Nợ, dư nợ tín dụng đã tăng trở lại và đi kèm với tỷ lệ nợ xấu giảm. Lịng tin của người dân vào chính sách của NHNN cũng từ đó tăng lên biểu hiện qua việc đã không xảy ra vụ rút tiền hàng loạt nào sau cơng bố thơng tin quốc hữu hóa ba ngân hàng gần đây.
Tuy số lượng các ngân hàng giảm nhưng tổng quy mô của cả hệ thống vẫn tăng, đáp ứng được nhu cầu vốn, hỗ trợ hoạt động tín dụng, thanh tốn, đầu tư cho nền kinh tế. Đây là kết quả của nỗ lực tăng vốn điều lệ của các ngân hàng trong diện tái cơ cấu cũng như các ngân hàng đang hoạt động tốt. Bên cạnh đó, q trình cải cách ngân hàng cũng là cơ hội để các ngân hàng có thể thay đổi vị thế của mình thể hiện qua sự xáo trộn vị trí của các ngân hàng trong hệ thống - cả về Vốn điều lệ lẫn Tổng tài sản. Tuy các ngân hàng có vốn nhà nước như Vietinbank, BIDV sau sáp nhập vẫn dẫn xa các ngân hàng khác nhưng thị trường cũng đồng thời chứng kiến sự bứt phá của các ngân hàng cỡ trung như Sacombank, SCB hay Maritime Bank. Bức tranh vị trí của các ngân hàng trong hệ thống đã đổi khác.
Hình: Danh sách 10 ngân hàng đứng đầu về vốn điều lệ (Nguồn: BCTC hợp nhất của các ngân hàng quý IV/2015)
Việc tăng trưởng vốn điều lệ của các ngân hàng là một thành công bước đầu đối với hệ thống ngân hàng, nhiệm vụ tiếp theo của các ngân hàng là cần nâng cao chất lượng hoạt động. Đối với các ngân hàng tăng trưởng do sáp nhập, việc ổn định hoạt động sau sáp nhập là cơng việc địi hỏi thời gian và nỗ lực. Đối với các ngân hàng không sáp nhập, việc mất đi thị phần, giảm vị thế trên thị trường ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động và kết quả kinh doanh của ngân hàng. Ngoài ra, tuy hệ thống ngân hàng đã giảm đi số lượng, bớt các ngân hàng hoạt động yếu kém nhưng hoạt động bên trong mỗi ngân hàng vẫn cần phải cải tổ, bổ sung như đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao quản trị rủi ro, để có thể tồn tại và cạnh tranh, nhất là trong xu thế hội nhập khi Việt Nam đã ký kết nhiều hiệp định thương mại quốc tế trong năm 2015.
Từ năm 2014, tình hình thanh khoản của hệ thống ngân hàng đã được cải thiện đáng kể, thậm chí có thể nói là dồi dào. Năm 2014, trong khi chưa thể tăng được cho vay, các ngân hàng lớn tập trung vào đầu tư trái phiếu Chính phủ. Đến 2015, thị
40,234 31,481 29,605 26,650 16,425 12,355 12,295 11,750 11,593 9,377 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 VIETINBANK BIDV AGRIBANK VIETCOMBANK SACOMBANK EXIMBANK SCB MARITIMEBANK MB ACB VỐN ĐIỀU LỆ
trường cho vay bắt đầu phục hồi giúp các ngân hàng đã bắt đầu kiếm được đầu ra. Tuy nhiên, trong khi nguồn vốn ngắn hạn chiếm khoảng 70-90% tổng nguồn vốn thì cơ cấu cho vay lại dịch chuyển từ ngắn hạn sang dần trung dài hạn và tập trung ở lĩnh vực công nghiệp và xây dựng. Đến cuối tháng 7/2015, theo Báo cáo của NHNN về một số chỉ tiêu cơ bản của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thì dư nợ trung dài hạn của hệ thống chiếm khoảng 54% - tăng khoảng 30% so với cùng kỳ năm trước. Đây là kết quả từ sức ép của kế hoạch kinh doanh cũng như hạn chót đưa nợ xấu về dưới 3% vào ngày 1/10/2015 của NHNN. Xu hướng này đặt ra nhu cầu bức thiết về xây dựng hệ thống hiệu quả để quản lý rủi ro nói chung và rủi ro thanh khoản nói riêng tại mỗi ngân hàng, nhằm tự bảo vệ trước nguy cơ rủi ro thanh khoản như giai đoạn trước.
2. Hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại
Song song với việc tiến trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng về mặt số lượng, NHNN đồng thời ban hành hàng loạt các văn bản dưới luật quy định về hệ thống quản lý và giám sát rủi ro nhằm nâng cao chất lượng hoạt động quản lý của các ngân hàng thương mại. Các quy tắc giám sát từ chỗ định lượng truyền thống đã mở rộng thêm đến nhiều yếu tố định lượng và chi tiết về cơ cấu và quy trình quản lý trong mỗi ngân hàng. Những quy định này đều được tư vấn bởi chuyên gia tài chính quốc tế và dựa vào các quy chuẩn của quốc tế, từ đó dần đưa hệ thống quản lý, giám sát và trình độ của hệ thống ngân hàng trong nước đến gần hơn với tiêu chuẩn thế giới. Một trong những thành tựu của NHNN trong thời gian gần đây là Thông tư 02/2013/TT-NHNN, bổ sung quy định hệ thống phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính và sát hơn với thơng lệ quốc tế. Quy định về các tỷ lệ an toàn cũng được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN. Đặc biệt, việc các quy định tiêu chuẩn và lộ trình thực hiện Basel II kết thúc vào năm 2018 cho 10 ngân hàng được chọn và bắt đầu mở rộng cho các ngân hàng còn lại trong hệ thống ngân hàng là một bước tiến mới đáng kể đánh dấu sự quan tâm của NHNN đối với công tác quản lý rủi ro và đưa hệ thống quản lý rủi ro tại các ngân hàng Việt Nam từng bước tiệm
Bên cạnh việc nâng cao năng lực quản lý của NHNN với việc quản lý rủi ro nói chung và QLRRTK nói riêng, cơng tác QLRRTK các ngân hàng thương mại đều đã có những bước tiến đáng kể. Gần như hầu hết các ngân hàng đều đã hình thành các phòng ban và bộ phận tương ứng quản lý rủi ro thanh khoản, nhân sự chuyên sâu quản lý rủi ro đã được quan tâm đào tạo, cơ cấu quản lý rủi ro và hệ thống văn bản quy định việc quản lý rủi ro nội bộ đều bắt đầu hình thành. Hầu hết các ngân hàng, dù có mặt trong danh sách 10 ngân hàng thí điểm hay khơng đều đã từng bước xây dựng các dự án tiền Basel II để chuẩn bị cho việc áp dụng tiêu chuẩn này tại ngân hàng mình.
PHỤ LỤC II
BẢNG HỎI PHỎNG VẤN SÂU
I/ THÔNG TIN CHUNG:
1. Người thực hiện phỏng vấn: Trần Thị Phước Hà 2. Người được phỏng vấn
- Họ và tên: Năm sinh:
- Trình độ chun mơn: - Vị trí chun trách hiện tại: - Kinh nghiệm làm việc:
Số năm làm việc:
Số năm kinh nghiệm trong ngành tài chính – ngân hàng:
Số năm kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý rủi ro thanh khoản:
3. Chủ đề được phỏng vấn: Quản lý rủi ro thanh khoản tại NH TMCP Á Châu 4. Địa điểm:
5. Thời gian
II/ NỘI DUNG
1. CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN THANH KHOẢN NGÂN HÀNG
Mục đích của mục này khảo sát về nhận định của người được phỏng vấn về các yếu tố rủi ro thanh khoản trong ngân hàng tại Việt Nam.
STT Nội dung Không ảnh hưởng Có ảnh hưởng nhẹ Có ảnh hưởng khá mạnh Có ảnh hưởng rất mạnh Khơng rõ
Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản của ngân hàng tại thị trường Việt Nam
a. Quy mô Vốn điều lệ 0 1 2 3 n/a
b. Lợi nhuận ngân hàng 0 1 2 3 n/a
c. Lãi suất biên (NIM) 0 1 2 3 n/a
d. Tăng trưởng cho vay 0 1 2 3 n/a
e. Kỳ vọng trong tương lai 0 1 2 3 n/a
f. Quy mô Tổng tài sản 0 1 2 3 n/a
g. Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
trên tổng tài sản 0 1 2 3 n/a
h. Vay liên ngân hàng 0 1 2 3 n/a
i. Hỗ trợ từ NHNN 0 1 2 3 n/a
j. Tăng trưởng GDP 0 1 2 3 n/a
k. Lãi suất ngắn hạn 0 1 2 3 n/a
l. Lãi suất liên ngân hàng 0 1 2 3 n/a
m. Lãi suất cơ bản 0 1 2 3 n/a
n. Các quy định an toàn của
NHNN 0 1 2 3 n/a
o. Khủng hoảng tài chính 0 1 2 3 n/a
p. Tỷ lệ lạm phát 0 1 2 3 n/a
q. Tỷ lệ nợ xấu 0 1 2 3 n/a
r. Hành vi của các ngân hàng
cạnh tranh 0 1 2 3 n/a
2. KHUNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN
Mục đích của phần này xem đánh giá của anh/chị về một hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản tốt.
STT Nội dung Khơng quan trọng Ít quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Không thể thiếu
2.1 Theo anh chị, để hạn chế rủi ro thanh khoản trong ngân hàng, ngân hàng cần xây dựng
a. Hệ thống quản lý rủi ro thanh
khoản tốt 1 2 3 4 5
b. Mạng lưới khách hàng thân
thiết 1 2 3 4 5
c. Mối quan hệ tốt với các đối
tác liên ngân hàng 1 2 3 4 5
d. Mối quan hệ tốt với các cơ
quan chức năng 1 2 3 4 5
2.2 Để xây dựng được hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả, yếu tố sau đây rất quan trọng
a. Yêu cầu của NHNN 1 2 3 4 5
b. Cơ chế giám sát của NHNN 1 2 3 4 5
c. Sự đồng thuận của HĐQT 1 2 3 4 5
d. Tham gia chỉ đạo trực tiếp của
Ban giám đốc 1 2 3 4 5
e. Sự thống nhất trong hoạt động
của các đơn vị trong ngân hàng 1 2 3 4 5
f. Nhận thức của nhân viên về tầm quan trọng của quản lý rủi ro thanh khoản
1 2 3 4 5
2.3 Để đảm bảo hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản tốt, các yêu cầu sau đây rất quan trọng
a. Chiến lược và khẩu vị rủi ro
xác định bởi HĐQT 1 2 3 4 5
b. Cơ cấu quản lý tốt, phân công trách nhiệm rõ ràng và kiểm soát lẫn nhau.
1 2 3 4 5
c. Hệ thống quy trình đầy đủ và
văn bản hóa, có đầy đủ hướng dẫn cơ chế ứng xử.
1 2 3 4 5
d. Công cụ phân tích rõ ràng,
đầy đủ, kịp thời. 1 2 3 4 5
STT Nội dung Khơng quan trọng Ít quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Không thể thiếu
f. Đội ngũ nhân viên/quản lý có
kiến thức và kinh nghiệm. 1 2 3 4 5
g. Hệ thống công nghệ thông tin
và hệ thống báo cáo đầy đủ, nhanh chóng.
1 2 3 4 5
3. KHUNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI ACB