Ng un kinh phí: ồ Loại KhoảnNhóm
9.3.5. BÁO CÁO SỐ KINH PHÍ CHƯA SỬ DỤNG ĐÃ QUYẾT TOÁN NĂM TRƯỚC CHUYỂN SANG (Mẫu số B05 H)
CHUYỂN SANG (Mẫu số B05 - H)
Mã chương:……….. Mẫu số B05 –H
Đơn vị báo cáo:……. (Ban hành theo QĐ số: 19/2006/QĐ_BTC Mã đơn vị SDNS:….. ngày 30/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Báo Cáo Kinh Phí Chưa Sử Dụng Đã Quyết Toán
Năm Trước Chuyển Sang Năm…………..
Đơn vị tính:……
STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền
A B C 1
I Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ
1 Số dư năm trước chuyển sang 01
2 Số phát sinh tăng trong năm 02
3 Số đã sử dụng trong năm 03
4 Số dư còn lại cuối năm ( 01 + 02 -03) 04 II Giá trị khối lượng SCL TSCĐ
1 Số phát sinh tăng trong năm 05
2 Số phát sinh tăng trong năm 06
3 Số đã hoàn thành bàn giao trong năm 07 4 Số dư còn lại cuối năm (05 + 06 – 07) 08 III Giá trị khối lượng XDCB
1 Số phát sinh tăng trong năm 09
2 Số phát sinh tăng trong năm 10
3 Số đã hoàn thành bàn giao trong năm 11 4 Số dư còn lại cuối năm (09 + 10 – 11) 12
Ngày…tháng…năm…
Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu)
* Mục đích: Báo cáo này được sử dụng để phản ánh tình hình sử dụng số kinh phí ngân sách cấp đã đưa vào quyết toán từ năm trước nhưng chưa sử dụng chuyển sang năm nay sử dụng hoặc thanh lý.
* Nội dung và phương pháp lập báo cáo
Báo cáo gồm các cột: Số thứ tự, chỉ tiêu, mã số, số tiền. Các chỉ tiêu bao gồm:
-Nguyên liệu, vật liệu, công cụ dụng cụ: chỉ tiêu này phản ánh giá trị nguyên liệu, vật liêụ, công
+ Số dư năm trước chuyển sang - Mã số 01: Chỉ tiêu này phản ánh giá trị tồn kho năm trước chưa sử dụng nhưng đã được quyết toán. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ chỉ tiêu có Mã số 04 “Số dư còn lại cuối năm “ của báo cáo này năm trước. Đây chính là số dư đầu năm của TK 3371 “Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ”.
+ Số phát sinh tăng trong năm - Mã sô 02: Chỉ tiêu này phản ánh giá trị nguyên liệu, vật liệu, công cụ dụng cụ tồn kho đã được quyết toán vào nguồn kinh phí ngân sách trong năm báo cáo. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ số phát sinh bên Có Của TK 3371”Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ” ở thời điểm cuối ngày 31/12 của năm báo cáo.
+ Số đã sử dụng trong năm - Mã số 03 : Chỉ tiêu này phản ánh giá trị nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho năm trước đã quyết toán được đem sử dụng hoặc thanh lý, nhượng bán trong năm báo cáo. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ số phát sinh bên Nợ Tài Khoản 3371”Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ” đoíi ứng bên Có của các TK 152,153 (chi tiết nguyên liệu,vật liệu, công cụ , dụng cụ tồn kho) trên Bảng kê chi tiết nguyên liệu, vật liệu,công cụ, dụng cụ.
+ Số liệu còn lại cuối năm- Mã số 04: Chỉ tiêu này phản ánh giá trị nguyên liệu, vật liệu. Công cụ dụng cụ thuộc nguồn kinh phí hoạt động do NSNN cấp còn tồn kho đến 31/12 năm báo cáo đã được quyết toán vào nguồn kinh phí ngân sách chuyển sang năm sau sử dụng.
- Giá trị khối lượng sữa chữa lớn TSCĐ
Chỉ tiêu này phản ánh khối lượng sữa chữa lớn TSCD đã hoàn thành được nghiệm thu thanh toán nhưng chưa thực hiện quyết toán bàn giao công trình.
+ Số dư năm trước chuyển sang - Mã số 05 : Chỉ tiêu này phản ánh giá trị khối lượng sưã chữa lớn hoàn thành được nghiệm thu thanh toán và đã quyết toán vào nguồn kinh phí hoạt động trong năm trước, nhưng chưa thực hiện quyết toán bàn giao công trình chuyển sang năm báo cáo. Số liệu để vào chỉ tiêu này được lấy từ chỉ tiêu có Mã số 08” số dư còn lại cuối năm” của báo cáo này năm trước.
+ Số phát sinh tăng trong năm - Mã số 06 : Chỉ tiêu này phản ánh giá trị khối lượng SCL hoàn thành phát sinh tăng thêm trong năm báo cáo. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ số phát sinh Có của TK 3372”Giá trị khối lượng sữa chữa lớn hoàn thành” ở thời điểm cuối ngày 31/12 của năm báo cáo.
+ Số đã hoàn thành bàn giao trong năm - Mã sô 07: Chỉ tiêu này phản ánh giá trị khối lượng SCL hoàn thành năm trước đã quyết toán bàn giao công trình đưa vào sử dụng trong năm báo cáo. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ số phát sinh bên Nợ TK 3372”Giá trị khối lượng sữa chữa lớn hoàn thành” đối ứng với bên Có của TK 241 (TK 2413- Sữa chữa lớn)(đối với phần chi phí sữa chữa lớn không làm tăng thêm nguyên giá TSCĐ).
+ Số sư còn lại cuối năm (Số chưa hoàn thành bàn giao chuyển năm sau - Mã số 08: Chỉ tiêu này phản ánh tổng giá trị khối lượng sữa xhữa lớn đã hoàn thành đã được quyết toán vào nguồn kinh phí ngân sách các năm trước và năm báo cáo nhưng chưa thực hiện quyết toán bàn giao công trình. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được ghi như sau :
Số chưa hoàn thành bàn giao chuyển năm sau = (Số dư năm trước chuyển sang - Số đã hoàn thành bàn giao trong năm + Số phát sinh tăng trong năm).
- Giá trị khối lượng XDCB hoàn thành
Chỉ tiêu này phản ánh khối lượng XDCB đã hoàn thành nhưng chưa thực hiện quyết toán bàn giao công trình.
+ Số dư năm trước chuyển sang - Mã số 09: Chỉ tiêu này phản ánh giá trị khối lượng XDCB đã hoàn thành được nghiệm thu thanh toán và đã quyết toán vào nguồn kinh phí hoạt độngu trong năm trước nhưng chưa thực hiện quyết toán bàn giao công trình chuyển sang năm nay.
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ chỉ tiêu Mã số 12”Số dư còn lại cuối năm” của báo cáo này năm trước.
+ Số phát sinh tăng trong năm- Mã số 10: Chỉ tiêu này phản ánh giá trị khối lượng XDCB phát sinh tăng thêm trong năm báo cáo.
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ số phát sinh bên Nợ tài khoản 3373” Giá trị khối lượng XDCB hoàn thành” ở thời điểm cuối ngày 31/12 của năm báo cáo.
+ Số đã hoàn thành bàn giao trong năm - Mã số 11: Chỉ tiêu này phản ánh khối lượng XDCB đã hoàn thành năm trước đã quyết toán được bàn giao trong năm nay.
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ số phát sinh bên Nợ TK 3373”Giá trị khối lượng XDCB hoàn thành” đối ứng với bên Có của TK 466 (đối với phần tăng nguyên giá TSCĐ). + Số dư còn lại cuối năm (Số chưa hoàn thành bàn giao chuyển sang năm sau)- Mã số 12 : Chỉ tiêu này phản ánh tổng giá trị khối lượng XDCB hoàn thành đã được quyết toán vào nguồn kinh phí ngân sách các năm trước và năm báo cáo nhưng chưa thực hiện quyết toán bàn giao công trình.
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được ghi như sau:
Số chưa hoàn thành bàn giao chuyển năm sau = (Số dư năm trước chuyển sang - Số đã hoàn thành bàn giao trong năm + số phát sinh tăng trong năm).