Ng un kinh phí: ồ Loại KhoảnNhóm
9.3.2.4. BẢNG ĐỐI CHIẾU TÌNH HÌNH TẠM ỨNG VÀ THANH TOÁN TẠM ỨNG KINH PHÍ NGÂN SÁCH TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC (Phụ biểu F02 3bH)
NƯỚC (Phụ biểu F02 - 3bH)
Mã chương:……….. Mẫu số F02 – 3bH
Đơn vị báo cáo:……. (Ban hành theo QĐ số: 19/2006/QĐ_BTC Mã đơn vị SDNS:….. ngày 30/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
Bảng Đối Chiếu Tình Hình Tạm ứng Và Thanh Toán Tạm ứng Kinh Phí Ngân Sách Tại Kho Bạc Nhà Nước
Quý… năm…. Đơn vị tính:… Loạ i Khoản Nhóm mục Nội Dung Tạm ứng còn lại đầu kỳ Rút tạm ứng tại KB Thanh toán tạm ứng Tạm ứng nộp trả Tạm ứng còn lại cuối kỳ Trong kỳ kế từLuỹ đầu năm Trong kỳ kế từLuỹ năm Trong kỳ kế từLuỹ đầu năm A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 = 1+3-5- 7 I. Tạm ứng khi chưa giao dự toán
II. Tạm ứng khi chưa đủ điều kiện thanh toán
1. kinh phí hoạt động 1.1. kinh phí thường xuyên
1.2. kinh phí không thường xuyên 2. Kinh phí theo đơn đặt hàng của NN 3. Kinh phí dự án
4. Kinh phí đầu tư XDCB
Xác nhận của kho bạc Đơn vị sử dụng ngân sách Ngày…tháng…năm… Kế toán kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu) (ký, họ tên, đóng dấu)
* Mục đích: Bảng đối chiếu tình hình tạm ứng và thanh tóan tạm ứng kinh phí Ngân sách tại Kho bạc nhằm xác nhận tình hình tạm ứng và thanh toán tạm ứng kinh phí ngân sách giữa đơn vị sử dụng Ngân sách với Kho bạc Nhà nước nơi giao dịch. Bảng này do đơn vị sử dụng Ngân sách lập và Kho bạc Nhà nước nơi đơn vị sử dụng Ngân sách xác nhận cho đơn vị.
* Căn cứ lập
Căn cứ lập bảng đối chiếu tình hình sử dụng kinh phí Ngân sách tại Kho bạc là: + Bảng đối chiếu này kỳ trước.
+ Sổ theo dõi tạm ứng kinh phí của Kho bạc Nhà nước. * Nội dung và phương pháp lập
- Cột A, B, C: Ghi Loại, Khoản, Nhóm mục chi theo Mục lục NSNN
- Cột D - Nội dung: Ghi rõ nội dung tạm ứng trường hợp chưa giao dự toán và trường hợp đã giao dự toán nhưng chưa đủ điều kiện làm thủ tục thanh toán với KBNN
- Cột 1: Tạm ứng còn lại đầu kỳ: Ghi số dư tạm ứng kinh phí của Kho bạc còn lại đến đầu kỳ báo cáo. Số liệu ghi cột này căn cứ vào Cột 8 của Bảng đối chiếu này kỳ trước.
- Cột 2:- Rút tạm ứng trong kỳ: Ghi số kinh phí đơn vị đã nhận tạm ứng của Kho bạc trong kỳ. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào số liệu tổng cộng của Cột 1 trên sổ theo dõi tạm ứng kinh phí của Kho bạc.
- Cột 3: - Rút tạm ứng luỹ kế từ đầu năm: Ghi số kinh phí đơn vị đã nhận tạm ứng của Kho bạc từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo khi dự toán kinh phí chưa được giao hoặc dự toán đã được giao nhưng chưa có đủ điều kiện để thanh toán. Số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số liệu đã ghi ở cột 2 của báo cáo này kỳ này cộng (+) số liệu ghi ở cột 3 của báo cáo này kỳ trước.
- Cột 4: - Thanh toán tạm ứng trong kỳ: Ghi số thanh toán tạm ứng kinh phí với Kho bạc trong kỳ, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số tiền dòng tổng cộng cột 2 trên sổ theo dõi tạm ứng của Kho bạc.
- Cột 5 - Thanh toán tạm ứng luỹ kế từ đầu năm: Ghi số thanh toán tạm ứng kinh phí với Kho bạc lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo. Số liệu để ghi vào cột này được căn cứ vào ghi ở cột 4 của báo cáo kỳ này cộng (+) số liệu ghi ở cột 5 của báo cáo này kỳ trước.
- Cột 6 - Tạm ứng nộp trả trong kỳ: Ghi số tạm ứng nộp trả Kho bạc trong kỳ, số liệu để ghi vào cột này căn cứ vào số tiền tổng cộng cột 3 trên Sổ theo dõi tạm ứng của Kho bạc.
- Cột 7 - Tạm ứng nộp trả lũy kế từ đầu năm: Ghi số tạm ứng nộp trả Kho bạc lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo số liệu để ghi vào cột này được căn cứ vào số liệu ghi ở cột 6 của báo cáo này kỳ này cộng (+). Số liệu ghi ở cột 7 của báo cáo này kỳ trước.
- Cột 8 - Tạm ứng còn lại cuối kỳ : Ghi số dư tạm ứng của Kho bạc còn lại đến cuối kỳ báo cáo. Số liệu để ghi vào cột này bằng số tiền dòng tổng cộng cột 4 trên Sổ theo dõi tạm ứng của Kho bạc.
Bảng đối chiếu lập thành 3 bản, Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký tên đóng dấu và chuyển ra Kho bạc đối chiếu. Kho bạc sau khi đối chiếu ký xác nhận và trả lại đơn vị 2 bản,
đơn vị lưu 1 bản, 1 bản gửi cấp trên.