Đơn vị tính: đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1 Tổng tài sản 884.900.302 2.195.594.658 3.403.257.637 2 Tài sản ngắn hạn 695.273.802 1.606.825.752 2.415.994.127 3 Tài sản dài hạn 189.626.500 588.768.906 987.263.510 4 Nợ phải trả 0 34.178.667 95.288.313 5 Vốn chủ sở hữu 884.900.302 2.195.594.658 3.403.257.637 “Nguồn: Phịng Kế tốn, Cơng ty PMSV” Nhận xét:
Trong suốt ba năm, từ năm 2008 đến năm 2010, công ty hoạt động sản xuất kinh doanh với 100% là vốn chủ sở hữu. Tổng giá trị tài sản năm 2010 là 3.403.257.637 đồng, tăng 1,207,662,979 đồng, tương đương tăng 55% so với năm 2009 là do năm 2010, công ty bắt đầu mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư nhiều máy móc, trang thiết bị và nhân lực, đồng thời nâng cấp, sửa chữa cơ sở vật chất hạ tầng. Tỷ trọng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn năm 2010 chiếm khoảng 71% trong tổng tài sản của công ty.
2.3.2.1. Hoạt động sản xuất và tác nghiệp
Hoạt động sản xuất và tác nghiệp bao gồm các hoạt động biến đổi các yếu tố đầu vào thành các yếu tố đầu ra ở từng cơng đoạn trong các q trình hoạt động của doanh nghiệp hay tổ chức. Nội dung tập trung phân tích cơng tác hoạch định, tổ chức, điều khiển và kiểm tra nhằm mô tả năng lực sản xuất của công ty.
- Một là công tác hoạch định
Công ty chú trọng xây dựng kế hoạch trong ngắn hạn. Mặt tích cực là đã tập trung phân tích, đánh giá kết quả sản xuất kinh doanh và các mặt công tác của năm trước làm cơ sở xây dựng kế hoạch cho năm sau.
Nhiệm vụ năm kế hoạch được xây dựng chi tiết cho các phòng, ban, các đơn vị thành viên nhằm thống nhất nhận thức và hành động. Tuy nhiên, công ty vẫn còn thiếu chiến lược kinh doanh dài hạn và trung hạn.
Hai là công tác điều khiển
Điểm nổi bậc là công ty đã xây dựng hệ thống các thủ tục quy trình và các hướng dẫn công việc bao trùm các lĩnh vực hoạt động như: lập trình phần mềm, kiểm tra chất lượng, tiêu thụ sản phẩm, nghiên cứu phát triển... Công tác quản lý hoạt động SXKD của công ty đã đi vào nề nếp và bước đầu phát huy hiệu quả.
Ba là hoạt động cung ứng hàng hóa
Cơng ty có phịng chuyên trách cung ứng, đảm bảo công tác cung ứng hàng hóa cho hoạt động SXKD. Nhiệm vụ của phịng là thực hiện cơng tác tìm kiếm các nhà cung cấp phù hợp, kịp thời, thực hiện các nghiệp vụ kinh tế liên quan đến hoạt động mua hàng và quản lý hàng tồn kho. Quy trình cơng tác được thực hiện theo thủ tục quy trình mua sắm vật tư hàng hóa và quy trình nhập kho.
Bốn là công tác quản lý hàng tồn kho
Cơng ty chưa chú trọng áp dụng các mơ hình quản trị hàng tồn kho nhằm tối thiểu hóa chi phí đặt hàng và tồn trữ. Hàng hóa được sắp xếp gọn gàng khoa học, đảm bảo vệ sinh và an tồn phịng cháy chữa cháy. Hệ thống sổ sách quản lý hàng và vật tư được cập nhật đầy đủ, thơng tin được trao đổi kịp thời, có độ tin cậy cao.
Năm là công tác điều hành sản xuất
Giám đốc căn cứ vào kế hoạch sản xuất hàng năm và dự trù đơn hàng được ký kết, giao nhiệm vụ cho các phòng ban để triển khai thực hiện nhiệm vụ sản xuất. Các đơn vị tiến hành phân bổ, bố trí các nguồn lực đảm bảo cho quá trình sản xuất được tiến hành theo đúng kế hoạch đề ra.
Phòng kỹ thuật là cơ quan tham mưu giúp giám đốc xây dựng thẩm định và ban hành các tiêu chuẩn kỹ thuật, các chỉ tiêu định mức kinh tế kỹ thuật. Cơng tác hạch tốn kế toán được thực hiện tập trung tại bộ phận kế tốn của cơng ty.
Sáu là cơng tác kiểm tra
Kiểm tra là đo lường việc thực hiện các hoạt động trong quá trình SXKD, so sánh với những dữ liệu đã được hoạch định từ trước. Nếu có sai lệch đáng kể thì
Nhận thấy tầm quan trọng của việc tiết giảm chi phí, trong năm qua công ty đã nghiên cứu và đề xuất một số giải pháp nhằm tiết kiệm chi phí như: trực tiếp thiết kế và in ấn không thông qua trung gian, chủ động tìm nguồn cung cấp bao bì giá rẻ hơn 10%... Điều này đã giúp công ty giảm các khoản chi phí thất thốt, trung bình khoảng 8 triệu đồng/tháng. Đồng thời, hàng năm công ty đều tiến hành nâng cấp, sửa chữa, bảo dưỡng nhằm tăng độ bền của thiết bị, liên tục học hỏi và đổi mới cải tiến thiết bị công nghệ để hoạt động sản xuất được tốt hơn, sản phẩm đảm bảo chất lượng hơn. Dưới đây là danh mục máy móc, trang thiết bị của cơng ty:
Bảng 2.7: Máy móc, trang thiết bị của cơng ty
TT Máy móc, trang thiết bị Năm 2009 Năm 2010 Số lượng (cái) Thành tiền (triệu đồng) Số lượng (cái) Thành tiền (triệu đồng) 1 Máy vi tính 30 210 40 320 2 Máy chiếu 1 12 2 24 3 Bảng vẽ 10 30 20 65 4 Bàn ghế văn phòng 35 37 40 58 “Nguồn: Phịng Kế tốn, Cơng ty PMSV”
Bên cạnh đó, trong năm qua công ty đã đầu tư nghiên cứu công nghệ mới như: nghiên cứu chế tạo các phần mềm sử dụng trên máy tính bảng (Ipad), thử nghiệm các cơng cụ ứng dụng giáo dục và giải trí trên Iphone, sử dụng điều khiển từ xa để học và làm trắc nghiệm trên tivi; đồng thời nhận thức được tầm quan trọng của chất lượng sản phẩm, cụ thể là tính giáo dục và sự thuận tiện của phần mềm nên hai năm trở lại đây PMSV đã chú trọng đầu tư nâng cao chất lượng sản phẩm.
- Về mặt nội dung, công ty hợp tác với các giáo viên giỏi của các trường điểm
tại Tp.HCM để biên soạn và kiểm duyệt nội dung; tham khảo các phần mềm giáo dục nổi tiếng ở nước ngồi; nghiên cứu nhu cầu, sở thích của trẻ em để thiết kế sản phẩm phù hợp; lên kế hoạch rà soát, nâng cấp hoặc loại bỏ những phần mềm có chất lượng khơng phù hợp…
- Về mặt kỹ thuật, công ty đã chủ động ứng dụng công nghệ mới, tạo tính tiện
lợi cho người sử dụng; sử dụng các cơng cụ lập trình mới để triển khai làm phần mềm tạo thêm nhiều tiện ích và tính năng hỗ trợ cho người dùng; nghiên cứu thành công kỹ thuật ứng dụng các phần mềm chuyên dụng để vẽ thiết kế phim hoạt hình chất lượng và nhanh chóng…
- Về quy trình sản xuất, công ty đã xây dựng quy trình sản xuất sản phẩm, từ
khâu biên tập đến khâu thiết kế và xuất thành phẩm, thể hiện qua sơ đồ quy trình sản xuất phần mềm (Sơ đồ 2.2).
Nhìn chung năng lực sản xuất của công ty đảm bảo được chất lượng sản phẩm và đáp ứng kịp thời nhu cầu tiêu thụ của thị trường. Công ty cần nâng cao năng lực sản xuất, tăng năng suất lao động, giảm chi phí sản xuất trên một đơn vị sản phẩm nhằm giảm giá thành sản xuất.
Sơ đồ 2.2: Quy trình sản xuất phần mềm của cơng ty
“Nguồn: Phịng Kỹ thuật, Cơng ty PMSV”
Trưởng bộ phận biên tập
Phòng kinh doanh
Người biên soạn Duyệt Không đạt Không đạt OK Chưa đạt Duyệt Giáo án thô Hiệu chỉnh nội dung Biên tập ý tưởng Đánh giá Tiếp nhận Quy trình thiết kế Beta 1 Beta 2 Sản phẩm Thị trường Đánh giá Test Sửa lần 1 Sửa lần 2
Người biên soạn Bộ phận biên tập Nhóm thiết kế
Người hỗ trợ ý tưởng Trưởng bộ phận thiết kế Bộ phận test Nhóm thiết kế Nhóm thiết kế Nhóm thiết kế Đánh giá
2.3.2.2. Hoạt động marketing
Hiện tại PMSV chưa có phịng marketing nhưng trong năm qua, phòng kinh doanh đã thực hiện một số hoạt động marketing, ví dụ như:
- Tìm hiểu tâm lý trẻ em khi sử dụng phần mềm mầm non của công ty. - Khuyến mãi giảm giá 20% cho các khách hàng mua sản phẩm qua mạng. - Chăm sóc các nhà sách lớn tại thị trường Tp.HCM và các tỉnh thành lớn. - Tham gia hội chợ, triển lãm và hội thảo về CNTT.
- Tham dự các hội thi sáng tạo Khoa học Kỹ thuật.
- Tổ chức sự kiện tại các trường mầm non nhằm quảng bá sản phẩm. - Kết hợp quảng cáo sản phẩm với các báo tạp chí chuyên ngành CNTT...
Thị trường tiêu thụ phần mềm của công ty đến năm 2010 đã mở rộng và bao phủ trên 63 tỉnh thành của cả nước. Đây là một lợi thế mà không phải doanh nghiệp phần mềm giáo dục nào cũng có được.
Căn cứ theo vị trí địa lý, thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty phân thành thị trường trong nước và thị trường quốc tế.
Với thị trường trong nước, hiện công ty phân phối sản phẩm theo năm kênh:
(1) Kênh nhà sách: sách thiếu nhi, phim hoạt hình giáo dục và tất cả các loại phần mềm giáo dục.
(2) Kênh cửa hàng CD Rom: phần mềm giáo dục. (3) Kênh cửa hàng DVD: phim hoạt hình.
(4) Kênh trường học mầm non: sách thiếu nhi, phim hoạt hình, phần mềm dành cho lứa tuổi mầm non.
(5) Kênh trường học phổ thông: phần mềm học phổ thông từ cấp tiểu học đến cấp trung học cơ sở và trung học phổ thơng.
Trong đó:
- Nhóm sản phẩm phần mềm mầm non và phim hoạt hình giáo dục cho các bé học mầm non là phân khúc thị trường mang lại doanh thu cao, chiếm khoảng 40%
- Nhóm sản phẩm phần mềm học phổ thông cho học sinh cấp tiểu học, trung học cơ sở và trung học phổ thông hiện đang được tiêu thụ thông qua hệ thống kênh phân phối là các đại lý, cửa hàng chuyên bán phần mềm và hệ thống các nhà sách trải rộng khắp cả nước. Trong nhóm ngành hàng này, cơng ty phải cạnh tranh trực tiếp với các cơng ty có nhiều năm kinh nghiệm sản xuất và uy tín như cơng ty tin học Nhà Trường, công ty Nguyên Đạt và một số cơng ty khác.
- Nhóm sản phẩm phần mềm học ngoại ngữ trong những năm vừa qua có tốc độ tăng trưởng doanh thu khá tốt. Tuy nhiên, công ty chưa đầu tư đúng mức cho việc nâng cao chất lượng sản phẩm nên xét về mặt chất lượng, sản phẩm của công ty đứng ở vị trí thứ ba sau Nguyên Đạt và Lang Master.
- Nhóm sản phẩm phần mềm tin học, hiện cơng ty đang có xu hướng giảm đầu tư và rút dần một số sản phẩm có doanh thu thấp ra khỏi thị trường. Nguyên nhân do mạng internet ngày một phát triển nên người tiêu dùng có nhiều sự lựa chọn hơn. Điều này đã ảnh hưởng đến doanh thu của công ty trong thời gian qua.
- Riêng nhóm sản phẩm phần mềm kiến thức văn hóa, xã hội và du lịch từ năm 2007 trở lại đây đạt kết quả tốt mặc dù thực tế công ty chưa thực sự đầu tư nhiều. Tuy nhiên, theo kế hoạch kinh doanh công ty sẽ đầu tư sâu hơn cho lĩnh vực này vì hiện tại rất ít cơng ty tham gia vào phân khúc thị trường này.
Với thị trường xuất khẩu, công ty đã xuất khẩu một số sản phẩm sang thị
trường Campuchia từ năm 2009. Hiện tại cơng ty đang có kế hoạch mở rộng xuất khẩu sang thị trường Lào.
Bảng 2.8: Danh mục sản phẩm xuất khẩu
STT Tên chỉ tiêu ĐVT Năm 2009 Năm 2010
1 Sản phẩm dành cho lứa tuổi mầm non
DVD hoạt hình Bé yêu học chữ cái Đĩa 50 100
DVD hoạt hình Bé yêu học tiếng Anh Đĩa 50 100
Phần mềm Bé học tiếng Việt Đĩa 50 100
Phần mềm Bé tập tô màu Đĩa 50 100
2 Sản phẩm học ngoại ngữ
Phần mềm Học Tiếng Việt qua các trò chơi Đĩa 50 100
Phần mềm Học Tiếng Anh qua các trò chơi Đĩa 50 100
Phần mềm Luyện nghe tiếng Anh Đĩa 50 100
Phần mềm Tiếng Anh thực dụng Đĩa 50 100
“Nguồn: Phịng Kinh doanh, Cơng ty PMSV”
2.3.2.3. Hoạt động nghiên cứu và phát triển (R&D)
Nghiên cứu và phát triển đóng vai trị quan trọng trong việc phát hiện và ứng dụng những công nghệ mới kịp thời để tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động này, trong năm 2010 công ty đã thành lập bộ phận R&D thuộc phòng kinh doanh với các nhiệm vụ:
- Nghiên cứu ứng dụng các công nghệ phần mềm mới.
- Cải tiến nâng cấp chất lượng sản phẩm hiện tại.
- Nghiên cứu phát triển sản phẩm mới.
2.3.2.4. Hoạt động quản trị nguồn nhân lực
Công ty PMSV đi lên từ một nhóm sinh viên u thích cơng nghệ thơng tin. Giai đoạn đầu, số thành viên trong nhóm giao động từ 10 đến 15 thành viên. Đến năm 2008, nhóm chính thức chuyển đổi thành cơng ty cổ phần với 33 nhân viên.
- Phân theo tính chất cơng việc, cơng ty có 12 nhân viên lập trình, 8 nhân viên đồ họa, 3 nhân viên kế toán, 7 nhân viên kinh doanh và 3 nhân viên cung ứng.
- Phân theo trình độ văn hóa, cơng ty có 10 nhân viên trình độ đại học, 20 nhân viên trình độ cao đẳng và 3 nhân viên trình độ trung học chuyên nghiệp.
Hình thức hợp tác lao động giữa công ty và người lao động là hợp đồng lao động. Tình hình lao động trong hai năm gần đây nhìn chung có những biến động lớn, gây một số khó khăn trong việc tổ chức cơ cấu lại nhân sự, cũng như ảnh hưởng đến việc tổ chức điều hành sản xuất, dẫn đến năng suất lao động chưa cao.
cơ cấu lao động hợp lý và có tính kế thừa cao. Hiện tại, cơng ty đã có cơng tác phát triển và hoạch định nguồn nhân lực trong tương lai
Bảng 2.9: Tổng hợp tình hình biến động lao động giai đoạn 2008 – 2010
STT Tên chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1 Tình hình lao động (người)
Quân số đầu kỳ 25 33 48
Quân số giảm trong kỳ 03 05 06
Quân số tăng trong kỳ 11 20 27
Quân số cuối kỳ 33 48 69
2 Tỷ lệ biến động lao động (%)
Biến động giảm lao động 12 15,1 12,5
Biến động thay thế lao động 44 60,6 56,3
Biến động quân số hàng năm 32 45,4 43,7
3 Lao động bình quân (người) 29 40 58
“Nguồn: Phòng nhân sự, Công ty PMSV” Công tác hoạch định nguồn nhân lực
Căn cứ theo kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm của công ty, các trưởng bộ phận sẽ lên kế hoạch nhân sự cho bộ phận của mình và gửi cho phịng nhân sự. Phịng nhân sự tổng hợp nhu cầu nhân sự từ các phịng ban, rà sốt và gắn kết với thực tế của cơng ty để có kế hoạch tuyển dụng mới, thuyên chuyển hay đào tạo nhân viên nhằm đáp ứng nhu cầu thực tế của công ty.
Công tác tuyển dụng
Công tác tuyển dụng được thực hiện khi cơng ty có kế hoạch sử dụng nhân lực phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Nhân viên mới là những người có đủ tiêu chuẩn, đủ năng lực và phù hợp với vị trí cơng việc mà cơng ty đang tuyển.
Nguồn tuyển dụng của công ty chủ yếu là các bạn sinh viên thực tập tốt nghiệp tại cơng ty. Cơng ty chú trọng tính năng động, sáng tạo, tinh thần hợp tác và tính trách nhiệm hơn là yếu tố kinh nghiệm. Vì thế đội ngũ cán bộ nhân viên trong
Nhân viên tập sự sẽ được phân công kèm cặp giúp đỡ bởi một nhân viên khác trong công ty để sớm làm quen và hịa nhập với mơi trường làm việc mới.
Công tác đào tạo và bồi dưỡng
Công ty luôn quan tâm bồi dưỡng nâng cao năng lực làm việc cho nhân viên thông qua việc tổ chức đánh giá trình độ, tổ chức đào tạo và thi nâng bậc được tổ chức hàng năm. Đối với lao động có trình độ cao (cao đẳng, đại học) bên cạnh việc bố trí và sử dụng hợp lý, cơng ty khơng ngừng khuyến khích các cán bộ quản lý