Hình 1 .2 Tỷ lệ vốn cấp 1 của hệ thống ngân hàng thế giới
a/ Áp lực trong vấn đề hội nhập quốc tế
Từ trước tới nay, người ta chỉ biết chuyện các doanh nghiệp, người dân thiếu vốn phải đi vay ngân hàng. Nhưng với vai trò cung cấp vốn cho nền kinh tế, đến nay chính các ngân hàng cũng đang phải đối mặt với việc tăng thêm nguồn vốn tự có đểđạt được các tiêu chí quốc tế tối thiểu trước yêu cầu hội nhập.
Theo Hiệp ước Basel VN đã ký kết với IMF, giai đoạn 2007-2008 các ngân hàng VN phải đạt yêu cầu an toàn vốn tối thiểu 8%. Nhưng trên thực tế, các ngân hàng VN vốn tự có cịn rất nhỏ so với các ngân hàng trung bình của khu vực trong khoảng thời gian đó. Vốn tự có bình qn của các ngân hàng quốc doanh khoảng 3.600 tỷ
đồng, của các ngân hàng cổ phần là 180 tỷ. Quy mơ vốn tự có của các NHTMCP VN hiện nay còn quá nhỏ so với các nước trong khu vực và trên thế giới. Bình quân các NHTMCP mới đạt 9.000 tỷ đồng, tương đương 600 triệu USD. Trong khi đó bình qn các NHTM trong khu vực lên tới 50 tỷ USD. Trong khi đó, áp lực cạnh tranh sẽ gia tăng khi VN hội nhập kinh tế quốc tế với quy mô ngày càng rộng và sâu. Khi đó, những biến động kinh tế thường có nguy cơ làm xuất hiện thêm các loại loại rủi ro. Việc tăng vốn giúp các ngân hàng tăng cường khả năng tự vệ cho mình.
Bảng 2.1: Vốn điều lệ của một số NHTM trong khu vực năm 2009.
Đơn vị tính: Triệu USD.
Quốc gia Vốn điều lệ Quốc gia Vốn điều lệ
VIỆT NAM MALAYSIA
Viettinbank 577 Maybank 4.102
BIDV 724 Public bank (PBB) 2.382
Vietcombank 621 Commerce Asset – Holding 1.695
Agribank 1.062 AMMB Holding 1.476
Sacombank 344 RHB Bank Berhad 1.179
ACB 401 Hong Leong Bank 1.128
Techcombank 355 THAILAND
INDONESIA Bangkok Bank 3.178
Bank Mandiri 2.122 Siam Commercial Bank 2.189
Bank BNI 1.499 Kasikornbank 1.996
Bank central Asia 1.304 Krung Thai Bank 1.837
Bank Rakyat Indonesia 1.070 Siam City Bank 853
Bank Danamon Indonesia 807 Thai Military Bank 802
Panin Bank 363 Bank of Ayudhya 771
PHILIPPINE SINGAPORE
Bank of Philippine Islands 975 DBS Bank 9.623
Metropolitan Bank Et Trust
Company 704 United overseas Bank 6.297
Equitable PCI Bank 464 Oversea – Chinese Banking
Corporation 5.589
Điều quan trọng hơn, từ ngày 1/4/2007, theo cam kết của chính phủ VN khi vào WTO, các "ngân hàng con" của ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập tại VN, hoạt động theo Luật Các TCTD của VN, không bị đối xử phân biệt với các NHTM của VN. Với các điều kiện trên, buộc các NHTM nước ta, nhất là các NHTMC P phải tăng vốn điều lệ để NHTM VN nâng cao năng lực tài chính, đủ sức cạnh tranh trong xu thế hội nhập.
Tác động của cuộc khủng hoảng tài chính hiện đang lan rộng trên tồn cầu đối với nền kinh tế VN nói chung và một số lĩnh vực cụ thể, đặc biệt trong các lĩnh vực xuất nhập khẩu và hoạt động tài chính…Do đó, hệ thống ngân hàng cần phải tăng vốn để tăng tính an tồn cho toàn hệ thống và cho nền kinh tế khi chịu tác động xấu từ cuộc khủng hoảng. b. Những quy định pháp lý ràng buộc từ phía NHNN và Chính phủ: Căn cứ theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 của Chính phủ và Nghịđịnh 10/2011/NĐ-CP sửa đổi Nghịđịnh 141/2006/NĐ-CP, mức vốn pháp định của các NHTMCP đến năm 2011 3.000 tỷ đồng. Để tồn tại buộc các NHTMCP phải tăng vốn.
Ngoài ra, nếu NHTM có nhiều nợ xấu và các khoản rủi ro khác như mất quỹ tiền mặt, rủi ro trong thanh tốn khơng dùng tiền mặt mà quỹ dự phòng rủi ro và các loại quỹ khác của NHTM khơng đủ năng lực tài chính xóa hết các món nợ xấu và các rủi ro khác. Khi đó thanh tra các TCTD của NHNN có quyền yêu cầu NHTM dùng vốn điều lệđể xóa hết những món nợ xấu và các rủi ro khác. Nhưng nếu NHTM dùng vốn điều lệ xóa nợ xấu và các rủi ro khác hết 50%, mà trong một thời gian ngắn NHTM khơng có khả năng tăng vốn điều lệ, NHNN được quyền tuyên bố NHTM ấy đã phá sản.
Luật các TCTD VN ban hành năm 2010 đã có những quy định khá cụ thể để điều chỉnh, giám sát hoạt động ngân hàng đảm bảo an tồn thơng qua các chỉ tiêu hoạt động ngân hàng gắn với vốn ngân hàng, theo đó ngân hàng muốn mở rộng quy mô hoạt động phải gắn với sự tăng trưởng vốn tự có, cụ thể:
Quy định về tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của NHTM và tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan khơng được vượt quá 25% vốn tự có của NHTM.7 Cho vay, bảo lãnh, chiết khấu và cho thuê tài chính là những hoạt động chủ yếu tạo lợi nhuận chiếm tỷ trọng lớn cho ngân hàng. Vì vậy, để gia tăng lợi nhuận các NHTM phải gia tăng dư nợ cho vay đồng thời với việc giảm rủi ro tín dụng. Muốn gia tăng dư nợ cho vay, điều kiện bắt buộc phải gia tăng vốn tự có. Như vậy, vốn tự có cịn là căn cứ xác định giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, là cơ sở để giám sát của thanh tra NHNN, của kiểm toán…
Quy định vốn tự có là căn cứ xác định giới hạn góp vốn, mua cổ phần: Tổng mức góp vốn, mua cổ phần của một NHTM vào các doanh nghiệp, kể cả các công ty con, công ty liên kết của NHTM đó khơng được vượt q 40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ của NHTM8. Các NHTM muốn gia tăng đầu tư thương mại để thực hiện được mục tiêu kinh doanh , khơng có cách nào khác phải tăng vốn điều lệ là một trong những biện pháp quan trọng để gia tăng vốn tự có.
NHTM, TCTD không được đầu tư quá 50% số vốn điều lệ vào tài sản cố định9. Do đó để hiện đại hố và mở rộng trụ sở, các chi nhánh, phòng giao dịch; đầu tư hiện đại hố cơng nghệ, trang bị máy ATM, máy tính hiện đại, trang thiết bị khác,... NHTM cổ phần phải thường xuyên tăng vốn điều lệ.
7 Khoản 1, Điều 128, Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011.
8
Khoản 2, Điều 129, Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ 7 thơng qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011.
9Điều 140, Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã được Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011.
Thơng tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN, quy định các tỷ lệđảm bảo an toàn trong hoạt động của các TCTD cũng như cụ thể hóa các giới hạn hoạt động của TCTD so với vốn đã nêu trong các Luật các TCTD như tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu NHTM phải duy trì là 9%10, bên cạnh đó, cịn quy định tổng dư nợ cho vay đầu tư chứng khốn của ngân hàng khơng được vượt quá 20% vốn điều lệ11
.
Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 của Thống đốc NHNN về qui định xếp hạng NHTMCP theo tiêu chí quốc tế CAMEL, với điểm tối đa là 100 điểm, trước hết ngân hàng tự xếp loại, sau đó gửi NHNN đánh giá, cụ thể như sau:
- Vốn tự có: Điểm tối đa là 15 điểm.
- Chất lượng tài sản: Điểm tối đa là 35 điểm. - Năng lực quản trị: Điểm tối đa là 15 điểm. - Kết quả kinh doanh: Điểm tối đa là 20 điểm. - Khả năng thanh khoản: Điểm tối đa là 15 điểm.
Các ngân hàng sẽ phải tự đánh giá theo các tiêu chí vốn tự có, chất lượng tài sản, năng lực quản trị, kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng thanh khoản. Mức điểm tối đa của các ngân hàng là 100. Số liệu để các ngân hàng tự chấm điểm gồm bảng cân đối tài khoản, báo cáo thống kê của ngân hàng, số liệu thanh tra, giám sát của NHNN, báo cáo kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ của chính ngân hàng. Các NHTMCP phải hồn thành việc tự đánh giá xếp loại và gửi về NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc để cơ quan có ý kiến về kết quả tự đánh giá. Thống đốc NHNN sẽ phê chuẩn kết quảđánh giá xếp loại các NHTMCP vào tháng 6 hằng năm. Kết quả xếp loại chính thức sẽđược cơng bố trên website của NHNN. Từđó làm phát sinh tính cạnh tranh của các ngân hàng, để quảng bá cho một hình ảnh ngân hàng tốt, chất lượng cao thì các ngân hàng phải tự cải thiện các chỉ tiêu trên trong đó có chỉ tiêu vốn tự có.
10 Khoản 1, Điều 4, Thông tư 13/2010/TT-NHNN do NHNN ban hành ngày 20/05/2010.
11 Khoản 9, Điều 8, Thông tư 13/2010/TT-NHNN do NHNN ban hành ngày 20/05/2010.
c. Một số nguyên nhân khác:
Lạm phát tăng nhanh:
Lạm phát làm tăng giá trị tài sản của ngân hàng nhưng đồng thời cũng làm tăng các khoản nợ, làm giảm giá trị vốn bằng tiền của ngân hàng và kết quả là vốn tự có của ngân hàng có chiều hướng giảm sút buộc các NHTM phải tăng vốn điều lệ.
Những biến động kinh tế dẫn đến khả năng làm xuất hiện các loại rủi ro, buộc ngân hàng phải tăng vốn tự có để tăng cường khả năng bảo vệ:
Nền kinh tế ngày càng hội nhập thì khả năng xuất hiện các rủi ro dây chuyền, rủi ro tiềm ẩn là rất lớn. Khi rủi ro quá lớn dễ dẫn đến tình trạng ngân hàng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản. Một hệ thống tài chính hiệu quả cần cung cấp những phương thức và công cụđể giảm hoặc loại bỏ rủi ro. Do đó, ngân hàng cần tăng vốn tự có để tăng cường khả năng bảo vệ làm giảm thiểu các rủi ro.
2.1.2.2. Nguyên nhân vi mô:
a. Mở rộng phạm vi hoạt động để giành thị phần:
Trong môi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, để mở rộng mạng lưới các chi nhánh, phòng giao dịch, thành lập công ty con nhằm chiếm lĩnh thị phần, đồng thời để tạo lòng tin đối với khách hàng, các NHTM đều mong muốn có một cơ sở vật chất khang trang, hiện đại và được đặt tại những vị trí trung tâm có nhiều tiềm năng cho việc huy động vốn, cho vay và thực hiện các dịch vụ khác. Để thực hiện được điều này trong phạm vi điều chỉnh của luật các TCTD, Quyết định
13/2008/QĐ-NHNN, biện pháp được các NHTMCP quan tâm đầu tiên là tăng vốn điều lệđể tăng vốn tự có:
Số chi nhánh NHTM được mở phải đảm bảo12:
100 tỷ x N1 + 50tỷ x N2 < C
12 Khoản 2, Điều 6, Quyết định 13/2008/QĐ-NHNN do NHNN ban hành ngày 29/04/2008 quy định về mạng lưới hoạt động của NHTM.
Trong đó:
- C là vốn điều lệ của NHTM (tính bằng tỷĐồng VN).
- N1 là số chi nhánh đã mở và đề nghị mở tại thành phố Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh.
- N2 là số chi nhánh đã mở và đề nghị mở tại đơn vị hành chính ngồi thành phố Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh.
Qua cơng thức trên, NHTM muốn mở nhiều chi nhánh, phịng giao dịch, tức mở rộng mạng lưới thì phải tăng vốn điều lệ càng lớn càng tốt.
Bảng 2.2: Mối quan hệ giữa vốn điều lệ với mở rộng mạng lưới tại các NHTM VN tính đến cuối năm 2010.
Vốn điều lệ (tỷđồng) Số lượng chi nhánh, phịng giao dịch, cơng ty con Từ 1.000 < 2.000 7 – 78 Từ 2.000 < 3.000 49 – 128 Từ 3.000 < 5.000 27 – 201 Trên 5.000 trở lên 93 - 318 Nguồn: Tổng hợp từ các website của NHTM VN
b. Cung cấp các sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng: khách hàng:
Quá trình phát triển kinh tế sẽ làm cho những doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả có nhu cầu mở rộng quy mô kinh doanh ngày càng lớn hơn và do đó nhu cầu được tài trợ từ phía ngân hàng cũng vì thế mà ngày càng cao. Tuy nhiên, những giới hạn về cho vay, huy động vốn, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu … của NHNN đã tác động đến các NHTMCP, buộc ngân hàng phải tăng vốn tự có để có thểđáp ứng nhu cầu vay ngày càng tăng của các những tập đoàn kinh tế và doanh nghiệp lớn. Theo các NHTMCP, áp lực tăng vốn điều lệ nhằm phục vụ cho nhu cầu sử dụng vốn điều lệ cho vay trung dài hạn, đầu tư vào những dự án hiệu quả của ngân hàng. Điều này giúp ngân hàng giảm tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn, nhất là vốn huy động để cho vay trung dài hạn.
c. Duy trì và gia tăng niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng:
Với nhu cầu duy trì và gia tăng niềm tin của công chúng, khi tăng vốn tự có sẽ giúp ngân hàng có vị thế mới vững chắc hơn, tạo được niềm tin ở khách hàng, là đối tượng mà các ngân hàng hướng tới và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Các ngân hàng có quy mơ vốn lớn trên thị trường thường được khách hàng tin tưởng ưu tiên sử dụng các sản phẩm và dịch vụ nhiều hơn vì tính an tồn, tiện ích và chuyên nghiệp hơn là các ngân hàng quy mơ vốn nhỏ, tính an tồn kém hơn.
d. Triển khai thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới, đa dạng hóa dịch vụ:
Do hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng, qui mô của ngân hàng ngày càng lớn, ngân hàng không chỉ cần mở thêm nhiều trụ sở chi nhánh mới mà còn đòi hỏi thực hiện thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng. Từđó địi hỏi vốn tự có phải tăng lên tương ứng với hoạt động kinh doanh mới.
Bên cạnh đó, chúng ta cịn nhận thấy rằng thách thức lớn nhất đối với các NHTM VN nằm ở nội lực của chính các ngân hàng, với quy mơ vốn nhỏ, nguồn nhân lực hạn chế, trình độ cơng nghệ cịn chậm tiến so với các nước trong khu vực. Sự cạnh tranh giữa các NHTM đang diễn ra rất sôi động về số lượng mở chi nhánh hoặc phòng giao dịch. Nhưng, dịch vụ ngân hàng còn nghèo nàn, nhất là dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt, chưa đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế thị trường. Theo các chuyên gia ngân hàng, sự cạnh tranh giữa các NHTM trong nước với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các "ngân hàng con" của họ trong tương lai gần rất quyết liệt, do đó các NHTMCP nên củng cố năng lực vốn của mình.
Trong quá trình phát triển kinh doanh, đa dạng hố dịch vụ theo thơng lệ quốc tế và theo yêu cầu hội nhập, các NHTM ngày càng mở ra nhiều cơng ty trực thuộc. Vì vậy, các NHTM phải tăng thêm vốn điều lệ để có vốn cấp cho thành lập các công ty trực thuộc, như: công ty chứng khốn, cơng ty cho th tài chính, cơng ty kiều hối, cơng ty thương mại dịch vụ, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản,...
2.2. Thực trạng vốn tự có tại các NHTMCP VN: 2.2.1 Vốn tự có theo pháp luật VN: 2.2.1 Vốn tự có theo pháp luật VN:
Sau khi VN gia nhập WTO, NHNN VN và các TCTD VN đã có nhiều nỗ lực trong việc hoàn thiện hệ thống pháp lý về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, NHNN VN đã ban hành Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 và Thông tư 13/2010/TT-