CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
5.1. Giải pháp hạn chế nợ xấu tại VPBank và kế hoạch thực hiện
5.1.4. Giải pháp về nội dung thẩm định tín dụng
Đối với khách hàng SME, mức độ phức tạp của hồ sơ tùy theo quy mô và ngành nghề kinh doanh của khách hàng. Theo định hướng cốt lõi đã được xác định, tác giả
khuyến nghị các nội dung thẩm định dành riêng cho khách hàng SME, trên cơ sở đơn giản, không phụ thuộc quá nhiều vào số liệu của báo cáo tài chính và phù hợp với đặc thù của doanh nghiệp nhỏ tại Việt Nam.
Về vai trị của tín dụng ngân hàng đối với khu vực kinh tế tư nhân ở các nước đang phát triển, tác giả Trần Quang Tuyến (2008) đúc kết như sau:
Thứ nhất: Vốn vay ngân hàng giúp doanh nghiệp khởi sự hoạt động kinh doanh, tìm kiếm các thị trường sản phẩm mới, các dự án đầu tư sinh lợi.
Thứ hai: Vốn vay ngân hàng giúp doanh nghiệp đổi mới cơng nghệ, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Thứ ba: Vốn vay ngân hàng giúp doanh nghiệp năng động và linh hoạt hơn trong q trình sản xuất kinh doanh.
Ngồi ra, tác giả Trần Quang Tuyến (2008) cũng chỉ ra những khó khăn, cản trở khu vực kinh tế tư nhân vay vốn ngân hàng:
Thứ nhất: Do đa phần các doanh nghiệp tư nhân thiếu vốn, năng lực tài chính yếu kém và thiếu tài sản thế chấp.
Thứ hai: Quy mô khoản vay nhỏ, phân tán dẫn đến tăng chi phí giao dịch khi vay vốn.
Thứ ba: Khu vực kinh tế tư nhân thường thiếu khả năng xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn và bền vững, điều này dẫn tới khó hình thành được mối quan hệ lâu dài trong vay mượn vốn ngân hàng.
Thứ tư: Kinh tế tư nhân gặp nhiều bất bình đẳng so với doanh nghiệp Nhà nước trong vay vốn ngân hàng.
Trên cơ sở vai trị của tín dụng ngân hàng đối với khu vực kinh tế tư nhân và những khó khăn, vướng mắc trong việc tiếp cận tín dụng của khu vực kinh tế tư nhân, tác giả luận văn liên hệ với các quy định và thực trạng trong cơng tác thẩm định tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng SME tại VPBank hiện nay và khuyến nghị một số nội dung liên quan đến công tác thẩm định như sau:
Chuyên biệt hóa nội dung thẩm định đối với khách hàng SME: (Chi tiết nội
dung cần thẩm định được trình bày trong Phần 06 - Phần thông tin bổ sung)
Trước tiên cần ban hành hai loại biểu mẫu báo cáo tái thẩm định: (1) Một loại sử dụng cho các khách hàng SME nhỏ và siêu nhỏ (micro SME) với khoản vay dưới 10 tỷ đồng, theo đó nội dung thẩm định cần cơ đọng, tập trung vào hiện trạng pháp lý, tính phù hợp của phương án kinh doanh so với năng lực sản xuất/cung ứng dịch vụ hiện tại và đề xuất chính sách cấp tín dụng phù hợp. Không nên quá tập trung vào việc phân tích tài chính của nhóm đối tượng khách hàng này vì số liệu có độ tin cậy chưa cao, việc phân tích khơng có nhiều ý nghĩa. Ngồi ra, do hạn chế về các biện pháp đảm bảo nên có thể xem xét cấp tín dụng một phần khơng có TSBĐ trên cơ sở khách hàng cam kết chuyển dòng tiền từ hoạt động kinh doanh về VPBank để quản ý, theo dõi nguồn trả nợ đồng thời cam kết của cá nhân chủ doanh nghiệp/ thành viên góp vốn chính/người điều hành chính của doanh nghiệp về việc bảo lãnh cá nhân đối với tồn bộ nghĩa vụ tài chính của cơng ty tại VPBank; (2) Một loại sử dụng cho các khách hàng SME còn lại với khoản vay từ 10 tỷ đồng trở lên, tác giả đồng thuận sử dụng mẫu như hiện nay nhưng cần giảm bớt khối lượng thơng tin cần trình bày để đẩy nhanh tiến độ xử lý hồ sơ, chẳng hạn một số thơng tin thứ yếu có thể lượt bỏ như sau: kiểm tra chi tiết các thành viên góp vốn có tỷ lệ góp vốn dưới 5%; kiểm tra các khách hàng liên quan đã ngừng hoạt động nhưng chưa đóng mã số thuế; kiểm tra tác động môi trường, xã hội với tất cả khách hàng có khoản vay trên một triệu USD (chỉ cần quy định một số ngành nghề có nguy cơ ảnh hưởng mơi trường, xã hội và yêu cầu ĐVKD đánh giá về các biện pháp đảm bảo môi trường, xã hội của khách hàng); đánh giá các khoản mục tài chính chiếm tỷ trọng nhỏ hơn 10% so với tổng tài sản; … Ngoài ra, nội dung phân tích cần đánh giá thơng tin, số liệu hơn là trình bày số liệu ở dạng thơ, tránh dàn trải không cần thiết.
Thứ đến, cần phân tách trách nhiệm thẩm định và trình bày thơng tin tại tờ trình đề xuất cấp tín dụng do ĐVKD lập và báo cáo tái thẩm định, theo đó: Tờ trình
đề xuất cấp tín dụng do ĐVKD lập cần tập trung vào các thơng tin định tính gồm các thơng tin về pháp lý khách hàng, quan hệ tín dụng tại các TCTD, hiện trạng máy móc, thiết bị, nhà xưởng, nhân sự, hoạt động kinh doanh đầu vào, đầu ra, kế hoạch kinh doanh sắp tới, các biện pháp đảm bảo và đề xuất cấp tín dụng, đề xuất các ngoại lệ liên quan đến quy định; Đối với báo cáo tái thẩm định sẽ tập trung nhiều hơn vào các thông tin định lượng, đặt biệt không lập lại các thơng tin đã có tại tờ trình của ĐVKD, chỉ cần đánh giá về tình hình tài chính khách hàng, phương án kinh doanh, nêu ý kiến về biện pháp bảo đảm và đề xuất cấp tín dụng. Ngun tắc cơ bản của việc chun mơn hóa này là khơng lập lại thơng tin đã được trình bày, phân tích của bộ phận khác và việc phân tách này phù hợp với thực tế tiếp xúc với khách hàng hơn.
5.1.5. Giải pháp về cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tn thủ tại VPBank
Trong thời gian tới, VPBank cần bổ sung nhân sự trong hoạt động kiểm tra, kiểm sốt, phịng chống gian lận của tuyến bảo vệ thứ hai và thứ ba, nhằm mục tiêu chủ động xây dựng kế hoạch kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất ĐVKD, các phòng ban trung gian tại hội sở nhằm sớm phát hiện, ngăn chặn các tình huống gian lận trong tồn hệ thống. Việc thực hiện mạnh mẽ công tác này sẽ giúp loại bỏ tư tưởng gian lận trong hệ thống, từng bước nâng cao CLTD tại VPBank.
5.2. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả thực hiện các giải pháp
5.2.1. Đối với giải pháp về con người
Mức độ hồn thành cơng việc được giao trong thời gian nhất định của nhân sự tại từng vị trí.
Mức độ gắn kết, động lực làm việc của nhân sự.
Mức độ chấp nhận thử thách, khó khăn trong cơng việc.
Mức độ tự hoàn thiện bản thân của nhân sự.
5.2.2. Đối với giải pháp về cải tiến quy định nội bộ liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của VPBank
Tỷ lệ nợ cần chú ý, nợ xấu ứng với từng sản phẩm trong khoảng thời gian nhất định.
Giải quyết được những khó khăn, vướng mắc của quy định sản phẩm so với thực tế triển khai.
Mức độ dễ tìm kiếm của các văn bản, tính thống nhất của các văn bản lập quy. Tránh sự giàn trải, chồng chéo gây khó khăn trong việc áp dụng. 5.2.3. Đối với giải pháp về quy trình cấp tín dụng
Thời gian, chi phí thực hiện quy trình từ khâu tiếp thị đến khi hồn tất phải nhanh chóng, tiết kiệm chi phí.
Mức độ cân đối lượng hồ sơ xử lý giữa các luồng, đảm bảo không luồng nào bị quá tải lượng hồ sơ xử lý, ảnh hưởng đến chất lượng xử lý hồ sơ.
Mức độ an tồn trong quy trình đề xuất, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng.
Mức độ áp dụng khoa học cơng nghệ vào quy trình cấp tín dụng. 5.2.4. Đối với giải pháp về nội dung thẩm định tín dụng
Chất lượng tờ trình cấp tín dụng của chun viên tại ĐVKD; Chất lượng báo cáo thẩm định của cán bộ thẩm định tại hội sở. Nội dung của các báo cáo này phải cơ đọng, súc tích, đào sâu vào trọng tâm và đề xuất chính sách cấp tín dụng cụ thể, phù hợp với thực tế khách hàng.
Thời gian xử lý hồ sơ tại bộ phận thẩm định phải được cải thiện.
5.2.5. Đối với giải pháp về công tác kiểm tra, kiểm soát tuân thủ tại VPBank
Mức độ thường xun của cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tuân thủ.
Số lượng trường hợp vi phạm được phát hiện trong khoảng thời gian nhất định.
Mức độ gian lận hồ sơ trong q trình cấp tín dụng hiện tại so với thời gian trước.
5.3. Tóm tắt chương
Trong chương 5, tác giả trình bày một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại VPBank, các giải pháp này chủ yếu gắn liền với hoạt động thẩm định tại VPBank nên mang tính đặc thù và thực tế. Trong những giải pháp, có những giải pháp đơn giản, có thể áp dụng ngay nhưng cũng có những giải pháp phức tạp như cải tiến hệ thống phần mềm quản lý, nghiên cứu về phương thức phê duyệt online cần một đội ngũ chuyên môn và nguồn kinh phí khá lớn để thực hiện. Tuy nhiên, xét về dài hạn, đây cũng là ý tưởng cần nghiên cứu nhằm giúp cải tiến năng suất lao động lên tầm cao hơn.
KẾT LUẬN
VPBank là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam. Định hướng chiến lược của VPBank là trở thành Top 4 ngân hàng bán lẻ tại Việt Nam nên phân khúc khách hàng chủ yếu là cá nhân, hộ gia đình và khách hàng SME. Trong các năm gần đây, VPBank đạt được sự tăng trưởng vượt bậc cả về quy mô, thị phần và gia tăng giá trị thương hiệu. Tuy nhiên, trong quá trình tăng trưởng vượt bậc, VPBank đã và đang bộc lộ những vấn đề bất bình thường liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, tạo tiềm ẩn rủi ro cho tình hình kinh doanh chung của VPBank, cụ thể, tỷ lệ nợ xấu tại VPBank đang cao nhất hệ thống ngân hàng Việt Nam. Thông qua 5 chương, tác giả lần lượt trình bày các dấu hiệu bất thường liên quan đến CLTD tại VPBank, lược khảo các nghiên cứu khoa học có liên quan đến CLTD ngân hàng, từ đó xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến CLTD tại VPBank. Trên cơ sở xác định nguyên nhân cốt lõi tạo nên CLTD chưa cao tại VPBank, tác giả đề xuất các giải pháp và kế hoạch thực hiện tương xứng với đặt thù tình hình nội tại tại VPBank nhằm mục tiêu nâng cao CLTD của VPBank trong thời gian tới. Trong quy mô giới hạn của luận văn, tác giả tập trung phân tích, đánh giá hoạt động thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng tại VPBank, nghiên cứu các quy trình, quy định của VPBank làm cơ sở để đề xuất những cải tiến thiết thực, phù hợp với quy mô hiện tại của VPBank. Thông qua luận văn, tác giả hy vọng đây là một minh chứng rõ nét, thực tế, làm cơ sở cho những nghiên cứu khoa học khác có liên quan đến lĩnh vực tài chính, ngân hàng.
PHẦN THƠNG TIN BỔ SUNG
Phần 01: Cơ sở pháp lý để phân loại dư nợ tín dụng
Cơ sở phân loại dư nợ tín dụng trình bày trong luận văn căn cứ theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, theo đó dư nợ cho vay tại các TCTD được phân thành 05 nhóm như sau:
Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn: (i) Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng
thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; (ii) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
Nhóm 2 – Nợ cần chú ý: (i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều
chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;
Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính TCTD hoặc cơng ty con của TCTD hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một TCTD khác trên cơ sở TCTD cho vay nhận TSBĐ bằng cổ phiếu của chính TCTD nhận vốn góp;
Nợ khơng có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi
cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;
Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của TCTD hoặc doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;
Nợ có giá trị vượt q các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;
Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. (v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra.
Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ:
(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
(iv) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
(v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn:
(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
(v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
(vii) Nợ của khách hàng là TCTD được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
(Ghi chú: Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi, bổ sung một số
điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013. Tuy nhiên, việc sửa đổi chỉ ảnh hưởng đến một phần của Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN, do đó, để có cái nhìn tổng quan về việc phân loại nợ, tác giả chỉ trình bày quy định tổng thể tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN).
Phần 02: Quy định về phân khúc khách hàng tại VPBank
Tiêu chí phân tách phân khúc khách hàng như sau:
Tên phân khúc Doanh thu thuần
(tỷ VNĐ)
Vốn chủ sở hữu (tỷ VNĐ)
Doanh nghiệp siêu nhỏ (Micro
SME) Dưới 20
≤ 100 Doanh nghiệp nhỏ (Small SME) Từ 20 đến dưới 100
Doanh nghiệp vừa (Middle SME) Từ 100 đến dưới 400 Doanh nghiệp Mid Market
(Commercial Banking - CMB)
Từ 400 đến dưới
1.600 Trên 100 đến 400
Doanh nghiệp lớn/tập đoàn
Một số lưu lý:
Nếu doanh nghiệp có cả báo cáo tài chính riêng lẻ và báo cáo tài chính hợp nhất thì sử dụng báo cáo tài chính hợp nhất để xác định số liệu.