ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
So sánh tăng giảm
Năm 2015 Năm 2016 Tỷ trọng (%) Tỷ suất (%)
Chi phí nhân viên 8.152 9.201 4 11
CF khấu hao TSCĐ 0.858 0.968 0 1
Giảm giá hàng vật tƣ 3.117 3.518 1 4
57
* Chi phí nhân viên
Chi phí tiền lƣơng là yếu tố chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí của Cơng ty cho cơng nhân bao gồm các khoản tiền lƣơng và các khoản phụ cấp nhƣ bồi dƣỡng độc hại, làm thêm giờ có tính chất lƣơng phải trả cho ngƣời lao động tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Năm 2014 Công ty phải bỏ ra 11.646 tỷ đồng để chi trả tiền lƣơng và các khoản phụ cấp, đến năm 2015 số tiền phải trả giảm còn 0.858 tỷ đồng, tỷ trọng giảm 0.3 %, đến năm 2016 chi phí nhân viên tăng với 9.201 tỷ đồng đồng thời tỷ trọng tăng 4 %. Nguyên nhân xuất phát từ việc tăng tiền lƣơng lao động trong giai đoạn 2014- 2016, các chi phí này đƣợc tính dựa vào tiền lƣơng theo quy định của nhà nƣớc.
Sự biến động của yếu tố chi phí này tăng hay giảm theo sự tăng giảm quỹ lƣơng của Công ty trả cho ngƣời lao động.
* Chi phí khấu hao TSCĐ
Là tồn bộ tài sản cố định huy động vào hoạt động sản xuất kinh doanh phải đƣợc trích khấu hao theo qui định để thu hồi vốn. Sau khi đã khấu hao hết nguyên giá, tài sản cố định vẫn còn sử dụng đƣợc thì khơng phải trích khấu hao nhƣng vẫn phải quản lý và sử dụng theo chế độ hiện hành.
Yếu tố chi phí này có sự biến động giảm trong giai đoạn 2014 - 2015. Năm 2014 chi phí khấu hao là 1.225 tỷ đồng năm 2015 là 0.858 tỷ đồng, tỷ trọng giảm 0.4 %, tỷ suất tăng 1 %, đến năm 2016 chi phí khấu hao TSCĐ Công ty phải bỏ ra tăng trở lại với 0.968 tỷ đồng, thể hiện TSCĐ của Cơng ty đã cũ, và trích hết khấu hao ngun giá, có thể dẫn đến phải tăng năng suất lao động .
* Giảm giá hàng vật tư
Cung ứng vật tƣ, nguyên vật liệu một cách hợp lý sẽ góp phần khơng nhỏ tới việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh đồng thời nâng cao chất lƣợng sản phẩm, những nguyên vật liệu chính thƣờng đƣợc sử dụng trong sản xuất của Công ty nhƣ: linh kiện, phụ kiện, máy móc, hố chất, chủ yếu đƣợc nhập khẩu từ nƣớc ngoài hoặc mua trong nƣớc do đó giá cả ln có sự biến động theo tình hình thế giới.
58
Năm 2014 Cơng ty có chi phí giảm giá hàng, vật tƣ 4.453 tỷ đồng thì sang năm 2015, con số này giảm còn 3.117 tỷ đồng giảm 1,34 tỷ đồng, năm 2016 con số này tăng nhẹ với 3.518 tỷ đồng, tăng 0.04 tỷ đồng.
Tình hình giai đoạn 2014-2016 của Cơng ty cũng chịu ảnh hƣởng rất lớn từ thị trƣờng công nghệ khi tổng chi phí QLDN trong năm 2014 tăng mạnh hơn năm 2015 với số tiền 0.55 tỷ đồng điều này bắt nguồn từ việc IDC đã công bố bản báo cáo mới nhất về tình hình các thị trƣờng di động châu Á/ Thái Bình Dƣơng năm 2014. Theo bản báo cáo này, Samsung vẫn là doanh nghiệp chiếm thị phần lớn nhất làng di động Việt Nam với 26% tổng lƣợng smartphone đƣợc bán ra trong năm 2014.
Ngồi ra, trong năm 2014 Cơng ty TNHH Y2K đã mở rộng thêm 2 xƣởng đế nâng tổng số lên 6 xƣởng, số lƣợng công nhân viên đƣợc tuyển dụng tăng lên để đáp ứng hệ thống quản lý và đủ nhân công trực tiếp sản xuất đáp ứng đúng kế hoạch hàng xuất cho khách hàng Samsung.
Tuy nhiên, bƣớc sang năm 2015 khi mà khách hàng Macom một trong các khách hàng gia công lớn của Công ty đã chuyển một số đơn hàng trƣớc đây vẫn đặt tại Công ty TNHH Y2K sang nhà máy gia công tại Indonexia khiến cho tổng chi phí QLDN tại cơng ty giảm 29.918 tỷ đồng vì phải cắt giảm nhân cơng để tiết kiệm chi phí, đồng thời, chi phí nhân viên đã giảm nhẹ 3.494 tỷ đồng nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng 24.7% trong tổng chi phí QLDN cuả năm 2015 .
Trong khi đó, chi phí giảm giá vật tƣ hàng hố lại chiếm 9.4 % trong tổng chi phí QLDN, tăng nhẹ 0.4% so với năm 2014.
59
Giai đoạn 2015-2016
Trong năm 2016 chi phí cơng nhân viên; giảm giá vật tƣ hàng hoá chiếm tỷ trọng lần lƣợt 28.53 % và 10.91 %. trong khi đó các loại chi phí khác nhƣ chi phí khấu hao TSCĐ, chi phí điện, điện nƣớc cơng tác phí và chi phí khác tăng nhẹ chiếm tỷ trọng lần lƣợt là 3 %; 4.14 %; 6.23 %.
Tình hình năm 2016 của Doanh nghiệp khá khó khăn theo tình hình chung, theo số liệu thống kê của Tổng cục Hải Quan, kim ngạch xuất khẩu điện thoại và linh kiện trong tháng 8/2016 đạt trên 2,9 tỷ USD, so với tháng trƣớc tăng 8,4%, so cùng kỳ năm 2015 giảm 3,8%. Trong đó xuất khẩu của khối doanh nghiệp FDI trong tháng 8/2016 đạt trên 2,89 tỷ USD, tăng 8,4% so với tháng trƣớc, so với cùng kỳ năm 2015 giảm 3,9%, và chiếm 99,8% tổng kim ngạch xuất khẩu điện thoại và linh kiện của nƣớc ta trong tháng 8/2016.
Việc giảm đơn hàng của các tập đoàn lớn khiến doanh thu sụt giảm khá mạnh, tuy nhiên trong giai đoạn này Cơng ty vẫn duy trì nguồn nhân lực và tuyển thêm để sang 2017 bắt đầu thực hiện các đơn hàng mới từ khách hàng Huawei và một số công ty điện tử khác nhƣ Xiaomi.
3.1.2.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh khi thực hiện Quy tắc EICC
giai đoạn 2017-2018 theo tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu