CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
3.1. Rủi ro tín dụng và Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
3.1.4.5. Kiểm sốt rủi ro tín dụng
Kiểm sốt rủi ro tín dụng là một nội dung của quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện song song đồng thời với hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích: phịng, chống và kiểm sốt các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng; đảm bảo toàn bộ
các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của ngân hang. Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm việc kiểm sốt trước, trong và sau khi cho vay.
- Kiểm soát trước khi cho vay là: kiểm sốt q trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các CBTD thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ vay, kiểm tra tính chính xác và xác thực của các số liệu tính tốn và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để đưa ra quan điểm của CBTD, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền cho vay.
- Kiểm tra trong khi cho vay: là rà sốt lại hợp đồng tín dụng; kiểm tra hồ sơ giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hang với số liệu tại ngân hang để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản bảo đảm, CBTD thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích hay khơng, giám sát thường xuyên khoản vay.
- Kiểm soát sau khi cho vay: là kiểm tra việc đơn đốc thu hồi nợ, kiểm sốt tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.