CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
4.1. Tổ chức Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
4.1. Tổ chức Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Nam
1. Hội đồng quản trị
- Là cấp thẩm quyền cao nhất phê duyệt ban hành, sửa đổi, bổ sung, thay thế, huỷ bỏ hay đình chỉ thi hành các chính sách/ VBCS QLRRTD theo thẩm quyền đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển an toàn, bền vững.
- Là cấp có thẩm quyền cao nhất đối với hoạt động phê duyệt quyết định tín dụng của Ngân hàng.
2. Uỷ ban QTRR
- Là cơ quan tham mưu, giúp việc cho HĐQT trong giám sát các cá nhân, bộ phận thực hiện các nội dung liên quan đến quy chế tổ chức, hoạt động của Uỷ ban QTRR.
3. Tổng giám đốc
- Tổ chức triển khai công tác QLRRTD theo chiến lược và chính sách QLRRTD đã được HDQT phê duyệt.
- Tổ chức kiểm tra, đánh giá việc thực hiện chiến lược chính sách, hoạt động QLRRTD và đề xuất HDQT các biện pháp điều chỉnh, xử lý, khắc phục. - Quyết định tín dụng trong mức thẩm quyền được giao
4.2. Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương
Việt Nam
Các ngân hàng trên thế giới đều xây dựng hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Và đối với hoạt động tín dụng, lĩnh vực mang lại nhiều rủi ro nên các ngân hàng đều xây dựng mơ hình để phù hợp với đặc điểm của từng Ngân hàng.
Vietinbank xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng “ba tuyến bảo vệ” theo chuẩn mực Basel II. Ba tuyến bảo vệ này được thực hiện bởi các đơn vị nghiệp vụ và quản lý, giám sát bởi Hội đồng quản trị và Ban điều hành.
Tuyến bảo vệ thứ nhất (TBV1): Nhận dạng, kiểm sốt và giảm thiểu rủi ro tín dụng thông qua công tác nhận dạng, đo lường RRTD ở cấp độ giao dịch. Thực hiện các quyết định có rủi ro; Quản lý, giám sát mức độ RRTD từ các quyết định/ chính sách do TBV1 xây dựng; Thiết lập, phân bổ Hạn mức rủi ro trong
Tuyến bảo vệ thứ hai (TBV2): Xây dựng chính sách QLRR quy định nội bộ QTRR, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ thông qua việc xây dựng, giám sát q trình thực thi chính sách, đảm bảo nhận dạng đầy đủ và theo dõi, kiểm soát rủi ro phát sinh và tuân thủ quy định. Kiểm sốt, phịng ngừa đề xuất biện pháp kiểm soát rủi ro, độc lập giám sát QLRR TBV1.
Tuyến bảo vệ thứ ba là Kiểm toán nội bộ về QTRR, có trách nhiệm kiểm tra, rà sốt, đánh giá độc lập việc tuân thủ cơ chế, chính sách, quy định nội bộ về QTRR của HĐQT, BGD, TBV1 và TBV2, bao gồm cả việc xác định các tồn tại, hạn chế và nguyên nhân. Từ đó, đề xuất và đưa ra kiến nghị về các tồn tại, hạn chế về QLRRTD.
(Nguồn: Văn bản nội bộ về Quản trị rủi ro tín dụng)
4.2.1. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Vietinbank đã thực hiện xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cho riêng mình, nhằm đảm bảo hạn chế được rủi ro xảy ra trong quá trình hoạt động. Từng thời kỳ, Vietinbank có những mục tiêu về lợi nhuận và mức rủi ro chấp nhận được. Để đạt được mục tiêu đề ra và là một trong những Ngân hàng thí điểm áp dụng Basel II tại Việt Nam, Vietinbank cũng xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng để đáp ứng các yêu cầu mà Nhà nước đưa ra. Các bước trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank như sau:
4.2.1.1 Nhận biết rủi ro
Thực hiện đúng theo các quy định, hướng dẫn của NHCT cho từng đối tượng khách hàng. Bộ phận quan hệ khách hàng tiếp nhận và bước đầu đánh giá khách hàng, người có liên quan, nhu cầu của khách hàng và mức độ đáp dứng các tiêu chí cho vay sau đó chuyển cho bộ phận thẩm định để thẩm định. Vietinbank thực hiện nhận diện rủi ro thông qua việc xác định các rủi ro tín dụng tiềm ẩn, việc nhận diện rủi ro được thực hiện ở cấp độ danh mục và cấp độ giao dịch.
Vietinbank thực hiện đánh giá các yếu tố nội tại và yếu tố bên ngoài để nhận diện RRTD đối với DMTD, làm cơ sở đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế/kiểm soát những rủi ro này. Yếu tố nội tại cần xem xét bao gồm: phân tích danh mục tín dụng của Vietinbank như cơ cấu, chất lượng, tốc độ tăng trưởng, các cam kết chưa giải ngân…Yếu tố bên ngồi cần xem xét bao gồm phân tích/ dự báo triễn vọng kinh tế vĩ mô, các ngành kinh tế; các văn bản chỉ đạo điều hành của Chính phủ, NHNN, các quy định của pháp luật.
- Nhận diện rủi ro tín dụng ở cấp độ giao dịch
Là khâu đầu tiên trong quy trình cấp tín dụng, việc nhận diện rủi ro được thực hiện bởi đơn vị kinh doanh (Chi nhánh) ngay khi tiếp xúc khách hàng/ tiếp nhận hồ sơ khách hàng và phải đảm bảo thu nhập được đầy đủ các thông tin cơ bản về khách hàng, người có liên quan, nguồn trả nợ, mục đích của khoản tín dụng và các rủi ro có thể gặp phải nếu cấp tín dụng cho khách hàng, đặc biệt là các khách hàng mới quan hệ với ngân hàng.
Mọi hình thức cấp tín dụng chỉ được phép thực hiện khi đáp ứng với các tiêu chí cấp tín dụng theo quy dịnh của Vietinbank.
4.2.1.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng
Vietinbank thực hiện việc tiêu chuẩn hố và lượng hoá rủi ro để làm cơ sở cho hoạt động quản lý rủi ro, xây dựng văn hoá rủi ro từ việc không chấp nhận sang cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, chấp nhận một mức độ rủi ro để đạt một mức lợi nhuận kỳ vọng.
Xếp hạng tín dụng
Hiện Vietinbank thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Thực hiện chấm điểm XHTD trong q trình thẩm định cấp tín dụng, hoặc đột xuất khi phát sinh các yêu cầu khác. Chấm điểm, Xếp hạng tín dụng nhằm:
+ Làm căn cứ khi ra quyết định cho vay.
Thẩm định khách hàng
- CBTD là người chịu trách nhiệm về tính trung thực và đầy đủ, đáp ứng theo quy định của NHCT khi trình hồ sơ cho cấp phê duyệt.
- Cơng tác thẩm định tín dụng phải đáp ứng tối thiểu các tiêu chí sau: + Xác định khách hàng và nhóm người liên quan.
+ Đảm bảo tính trung thực, đầy đủ về hồ sơ, tình trạng pháp lý, năng lực pháp lý, khả năng trả nợ của khách hàng, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm,….
4.2.1.3 Theo dõi rủi ro tín dụng
Vietinbank đang thực hiện việc kiểm tra tuân thủ và xây dựng hệ thống quy trình xử lý nợ có vấn đề theo yêu cầu của nguyên tắc về kiểm soát RRTD mà Uỷ ban Basel II về giám sát ngân hàng khuyến nghị.
- Vietinbank liên tục đưa ra các công văn, thông báo về hoạt động giám sát nhằm phát hiện các dấu hiệu cảnh báo sớm để có thể đối phó kịp thời khi rủi ro xảy ra, hay những cơng văn mang tính chất thơng báo về các hành vi gian lận, vi phạm đạo đức nghề nghiệp của CBTD, các hành vi gian lận tinh vi của khách hàng nhằm cảnh báo cho toàn hệ thống Vietinbank nắm rõ và cẩn trọng hơn trong cơng tác tín dụng. - Cơng tác thực hiện kiểm sốt sau vay là rất quan trọng.
+ Kiểm tra việc sử dụng vốn vay và thực hiện các điều khoản khác.
+ Đánh giá tình hình trả nợ của Khách hàng, tình hình kinh doanh tại thời điểm kiểm tra để phản ánh đúng tình hình tài chính của Khách hàng.
+ Kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm.
+ Thực hiện công tác nhắc nhở khách hàng khi đến hạn thanh toán, báo cho lãnh đạo khi phát sinh dấu hiệu chậm thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Khi khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ hay các dấu hiệu bất thường khác, cán bộ ngân hàng báo cáo lãnh đạo và đề xuất các biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp theo quy định của Vietinbank.
- Quản lý nợ có vấn đề/nợ xấu
Khi khách hàng phát sinh nợ xấu, cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ quản lý nợ có vấn đề phối hợp thực hiện theo dõi và quản lý chặt chẽ tình hình hoạt động kinh
doanh và tình hình tài chính của khách hàng, đề xuất các biện pháp ứng xử tín dụng như đơn đốc khách hàng thực hiện cam kết trả nợ, rút giảm dư nợ, xử lý tài sản bảo đảm, …trình cấp có thẩm quyền phê duyệt và thực hiện.
4.2.1.4 Kiểm soát rủi ro
Vietinbank đã xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra giám sát việc tuân thủ các quy định, các giới hạn về hoạt động tín dụng để kịp thời phát hiện và ngăn ngừa các vi phạm có thể dẫn đến rủi ro.
Ngoài ra VietinBank đã phát triển hệ thống cảnh báo sớm và hệ thống báo cáo bán tự động để kiểm sốt các trạng thái tín dụng như: tăng trưởng quy mô chạm ngưỡng rủi ro, cơ cấu tín dụng tập trung vào ngành, lĩnh vực rủi ro hay các giới hạn rủi ro bị vi phạm.
4.2.1.5 Báo cáo rủi ro tín dụng
Trong q trình cấp và quản lý rủi ro tín dụng, CBTD thực hiện các báo cáo về khách hàng để phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT.
Quy trình cấp tín dụng tại Vietinbank như sau:
Nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, thực hiện mục tiêu cải cách, rút ngắn thời gian làm thủ tục cho vay nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng và đảm bảo an tồn vốn vay. Do đó, địi hỏi tn thủ một cách nghiêm ngặt quy trình tín dụng đề ra. Quy trình cho vay tại Vietinbank được thực hiện thông qua 10 bước sau:
Bước 1. Tiếp nhận hồ sơ khách hàng, hướng dẫn KH chuẩn bị hồ sơ vay và đề
xuất cho vay:
Cán bộ tín dụng tiếp nhận và xác định nhu cầu vay vốn của khách hang, tiến hành thu thập thông tin, hồ sơ liên quan đến khách hang và phương án vay vốn theo quy định của Vietinbank. Từ đó Cán bộ QHKH tiến hành đánh giá sơ bộ về khoản vay và lập Tờ trình đề xuất cấp tín dụng.
Bước 2. Thẩm định rủi ro tín dụng của khoản vay
Căn cứ các thơng tin nêu tại báo cáo đề xuất tín dụng và các thông tin tự thu thập được từ các nguồn kênh khác, cán bộ thẩm định tiến hành lập tờ trình thẩm định tín
dụng bằng tay và bằng máy trên hệ thống CRLOS, nêu rõ ý kiến về việc đồng ý/ không đồng ý cho vay và các điều kiện vay cần được áp dụng.
Bước 3. Phê duyệt thơng qua khoản vay
Sau khi hồn tất tờ trình thẩm định tín dụng, cán bộ thẩm định sẽ tiến hành trình cấp có thẩm quyền xem xét và ký vào tờ trình thẩm định đồng ý tín dụng trên và hoặc đồng ý thơng qua khoản vay hoặc trình phịng Phê duyệt tín dụng – TSC nếu trường hợp vượt hạn mức cho vay của chi nhánh. Sau đó, cán bộ thẩm định tiến hành gửi tới các thành viên liên quan của Phịng phê duyệt tín dụng -TSC. Cán bộ thẩm định sẽ trình bày tới các thành viên thuộc Phịng Phê duyệt về nội dung Tờ trình thẩm định, phân tích, đánh giá và đưa ra quan điểm của mình về khoản vay mà khách hang đã đề nghị. Tuỳ theo từng khoản vay, Phòng phê duyệt tín dụng sẽ quyết định đi thẩm định thực tế hay không. Sau khi các thành viên đã trao đổi và thống nhất ý kiến cho vay hay không và các điều kiện cần thiết khi được cho vay. Phòng phê duyệt tín dụng sẽ có văn bản chuyển cho chi nhánh về việc đồng ý thông qua khoản vay trên.
Bước 4. Soạn thảo và ký kết hợp đồng
Soạn thảo hợp đồng: Căn cứ vào kết quả phê duyệt cho vay của Cấp có thẩm quyền/Hội đồng tín dụng, cán bộ thẩm định căn cứ đặc điểm của từng khoản vay, chịu trách nhiệm soạn thảo các Hợp đồng trong trường hợp khách hàng thuộc phân khúc bán lẻ, đối với khách hàng thuộc phân khúc khách hàng doanh nghiệp, cán bộ thẩm định sẽ chuyển thơng tin phê duyệt cho Phịng Hỗ trợ tín dụng soạn các hợp đồng. Sau khi soạn thảo xong Hợp đồng, cán bộ thẩm định có trách nhiệm thực hiện rà sốt lại Hợp đồng.
Ký kết Hợp đồng: CBTD chịu trách nhiệm trong việc lấy chữ ký của người đại diện hợp pháp của khách hàng theo quy định của pháp luật và của đại diện ngân hàng trên các Hợp đồng.
Bước 5. Phê duyệt dữ liệu trên hệ thống
Căn cứ các thông tin trên hệ thống và bộ hồ sơ đính kèm ( gồm tồn bộ bản gốc hồ sơ vay vốn và hồ sơ tài sản bảo đảm của khách hàng vay), phòng HTTD sẽ chịu
trách nhiệm rà soát lại các dữ liệu đã được cán bộ thẩm định nhập trên hệ thống, khi rà sốt xong. Phịng HTTD sẽ chuyển các thông tin trên sang Core theo yêu cầu.
Bước 6. Lưu trữ hồ sơ
Việc lưu trữ hồ sơ tín dụng (bản chính) và các hồ sơ khác có liên quan sẽ được cán bộ phòng HTTD thực hiện theo quy định.
Bước 7. Rút vốn vay
Sau khi nhận được yêu cầu rút vốn vay từ khách hàng, CBTD chuyển hồ sơ giải ngân cho phòng HTTD. Phịng HTTD thực hiện kiểm tra lại tính hợp lệ của khoản giải ngân, ký xác nhận lên thông báo rà soát và tạo tài khoản vay. Sau khi tài khoản vay đã có đầy đủ thơng tin và đối chiếu với tỷ lệ đảm bảo của tài sản thế chấp đủ đảm bảo cho khoản giải ngân, cán bộ HTTD chuyển hồ sơ sang bộ phận kế toán để thực hiện giải ngân cho khách hàng.
Bước 8. Quản lý, giám sát khoản vay/ khách hang vay
Phịng KHDN/ Bán lẻ chịu trách nhiệm nắm các thơng tin liên quan đến khách hàng vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng định kỳ/ đột xuất. Theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, cơng nợ, phương án sử dụng vốn sau khi giải ngân. Khi kiểm tra, cán bộ QHKH phải lập Biên bản kiểm tra.
Bước 9. Thu nợ gốc và lãi vay
Căn cứ lịch trả nợ đến hạn do Phòng HTTD lập, phòng KHDN/Bán lẻ chịu trách nhiệm đôn đốc khách hàng trả nợ ( bao gồm cả việc gửi Thông báo cho khách hàng).
Bước 10. Xử lý đối với các khoản nợ quá hạn
Tuỳ tính chất của từng khoản vay bị quá hạn, phòng KHDN/Bán lẻ thực hiện biện pháp xử lý thích hợp như thu hồi các chính sách ưu đãi đang áp dụng, yêu cầu bổ sung/bán tài sản thế chấp, ngừng cho vay mới… trường hợp khoản vay/khách hàng có nợ quá hạn kéo dài và gặp nhiều khó khăn, phịng KHDN/Bán lẻ cần cân nhắc và đề xuất biện pháp chuyển sang phòng Tổng hợp ( bộ phận xử lý nợ xấu) chuyên trách theo dõi xử lý.
Quy trình kiểm tra và giám sát tín dụng
Kiểm sốt chặt chẽ giai đoạn trong và sau khi cho vay, tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định (trước khi cho vay). Việc kiểm soát giai đoạn trong và sau khi cho vay sẽ có tác dụng:
+ Đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thoả thuận. + Cập nhật thông tin thường xuyên về khách hàng, kế cả các khách hàng tốt. + Phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro và áp dụng các biện phá xử lý thích hợp. + Trong khi cho vay: Khi khoản tín dụng được cấp có thẩm quyền phê duyệt các điều kiện cấp tín dụng và được cụ thể hố trong thơng báo tác nghiệp. Mỗi khi có u cầu rút vốn, phòng HTTD thực hiện kiểm tra và tuân thủ các điều kiện theo phê duyệt tín dụng trước khi giải ngân cho khách hàng.