CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
4.4. Những mặt còn tồn tại và nguyên nhân
4.4.2.1 Từ phía khách hàng
* Năng lực tài chính yếu kém
Phần lớn doanh nghiệp Việt Nam là doanh nghiệp vừa và nhỏ, quy mơ nguồn vốn, tài sản cịn ít, tỷ lệ nợ trên vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp tại Việt Nam. Vì vậy, kênh vốn vay ngân hàng là sự lựa chọn của các doanh nghiệp khi việc huy động vốn từ phát hành trái phiếu, cổ phiếu,… khá khó khăn. Vì vậy, nếu doanh nghiệp bị giảm sút doanh thu, thua lỗ, phá sản thì ngân hàng có rủi ro mất vốn rất lớn. Ngoài ra, việc tuân thủ các chuẩn mực kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ, trung thực. Do vậy, báo cáo kế toán mà các doanh nghiệp cho ngân hàng khi đề nghị vay vốn nhiều khi mang tính chất ước lệ hơn là cung cấp một cái nhìn đúng về sức khoẻ tài chính của khách hàng vay. Dẫn đến, khi cán bộ thẩm định phân tích các yếu tố tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu chưa phản ánh chính xác nên thơng tin trên tờ trình cấp tín dụng vẫn chưa phản ánh đúng tình hình thực tế của Khách hàng.
* Sử dụng vốn khơng đúng mục đích, khơng có thiện chí trả nợ
Để đảm bảo khả năng trả nợ theo như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì doanh nghiệp phải sử dụng đúng mục đích kinh doanh thì mới đảm bảo vịng quay vốn và dòng tiền về đúng hạn trả nợ. Nhận thức được tầm quan trọng của cơng tác kiểm sốt sau. Trong các văn bản quản trị rủi ro, Vietinbank luôn yêu cầu các CBTD thực hiện kiểm tra định kỳ, giám sát tình hình sử dụng vốn sau vay và phải làm báo cáo thực tế để đảm bảo việc sử dụng vốn sau cho vay. Tuy nhiên, không phải khách hàng nào cũng sử dụng đúng mục đích vay vốn. Một số khách hàng sử dụng cho mục đích khác như là: mua sắm vật dụng, tiêu dùng cá nhân, đầu tư bất động sản, … Điều này sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng, thậm chí phát sinh nợ xấu khi các nguồn thu nhập của khách hàng gặp khó khăn. Thậm chí có trường hợp KH vay ngắn hạn nhưng thực tế là sử dụng vào những cơng trình đầu tư trung dài hạn. Ngồi ra cịn có khách hàng vẫn cố tình chây ì, khơng chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm
dụng vốn ngân hàng và điều này gây khó khăn cho nhân viên tín dụng trong q trình thu hồi nợ.
* Do khách hàng cố tình gian lận
Cho dù khơng phải món cho vay nào cũng làm chứa khả năng gian lận, nhưng hành vi gian lận đã gây nên những tổn thất lớn cho ngân hàng. Trong báo cáo tổng kết rủi ro hoạt động của Vietinbank, có thể kể ra một số loại như sau:
- Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính hoặc gian lận kế tốn: hình thức gian lận xảy ra khi một cơng ty cố tình khai khống các số liệu trên báo cáo tài chính. Gian lận hàng trong kho gồm các hình thức như: khai tăng lượng hàng trong kho và hạch tốn hàng trong kho theo giá trị khơng có thực, giả mạo hàng trong kho trên sổ sách kế toán nhất là hàng ở những kho cách xa hoặc đang trong quá trình vận chuyển …
- Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo: Các hình thức gian lận khác như là: một tài sản được đem thế chấp tại nhiều ngân hàng khác nhau, dùng tài sản không thuộc sở hữu của mình để thế chấp, vay vốn.