CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
5.3.2.2. Từ Chính phủ
Đối với công tác QTRRTD, hiện nay nhà nước chưa có văn bản quy định, hướng dẫn, bắt buộc các NHTM thực hiện quản lý RRTD theo các bước cụ thể nào. Do đó, bản thân các ngân hàng chưa thực sự nhận thức được tầm quan trọng của nó. Vì vậy việc ban hành các văn bản pháp lý về quản lý RRTD chuẩn mực quốc tế và yêu cầu để dễ dàng chỉnh sửa văn bản theo đúng thực trạng của Việt Nam.
Tóm tắt Chương 5
Dựa vào kết qủa phân tích tại chương 4, tác giả dưa ra kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
KẾT LUẬN
Khi Việt Nam ngày càng hồ mình hội nhập với nền kinh tế, ngành tài chính – ngân hàng của nước ta gặp nhiều cơ hội cũng như thách thức lớn. Sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng thương mại trong nước diễn ra sôi nổi, các Ngân hàng nước ngoài cũng đang đánh giá thị trường tại Việt Nam là nơi có dư địa phát triển mạnh, họ liên tục đưa ra sản phẩm mới và ưu đãi để thu hút khách hàng. Điều này là thách thức đối với các Ngân hàng thương mại trong nước và cũng là cơ hội để các ngân hàng có thể học tập, nâng cao các sản phẩm dịch vụ để khẳng định vị thế của mình. Để tồn tại và phát triển lâu dài, bên cạnh việc chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ các NHTM còn phải quản lý tốt các rủi ro có thể gây ra tổn thất cho ngân hàng.
Luận văn này đã trình bày lý thuyết tổng qt về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, quy định về Hiệp ước vốn Basel II trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng. Từ đó, cho thấy được tầm quan trọng của quản lý RRTD theo Basel II và Luận văn cũng phân tích thực trạng RRTD và cơng tác quản lý RRTD tại Vietinbank. Từ đó, đề ra các giải pháp kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN và đặc biệt là Vietinbank nhằm nâng cao chất lượng quản lý RRTD theo Basel II.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
* Tiếng Việt
Đặng Quang Tuyến, 2017. Áp dụng các chuẩn mực Basel II trong kiểm sốt Rủi ro tín dụng của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc
gia: Áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng TMCP Việt Nam: cơ hội - thách thức và lộ trình thực hiện, 245. Hà Nội. Đại học Kinh tế Quốc Dân, Ngân
hàng Bưu điện Liên Việt.
Nguyễn Thị Diệu Chi, Nguyễn Thị Thu Hằng, 2017. Tác động của Basel II lên chất lượng tín dụng Ngân hàng được thí điểm tại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia: Áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng TMCP Việt Nam: cơ hội - thách thức và lộ trình thực hiện, 341. Hà Nội. Đại học Kinh tế Quốc Dân,
Ngân hàng Bưu điện Liên Việt.
Nguyễn Đăng Dờn, 2015. Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại. Thành phố Hồ
Chí Minh: Nhà xuất bản Phương Đông
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Quy định quản lý rủi ro tín dụng. Hà
Nội: Văn bản lưu hành nội bộ.
Trần Huy Hồng, 2011. Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản lao động xã hội.
Trần Việt Dung, 2016. Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm quốc tế và hàm
* Tiếng Anh
Allan. H. Willet.1951. The economic theory of risk and insurance, Ilinois: The
Columbia University Press
Hellen Lange, et al.2015. Financial Institutions Management: A risk management
approach. 4e. Sydney: McGraw-Hill Education (Australia) Pty Ltd
R.B. Drenan. 2013. Principle of risk management and Insurance. Temple University
Frank.H. Knight. 1964 . Risk, Uncertainty and Profit. New York: Sentry Press. Joel Bassis. 2015. Risk Management in Banking, Cornwall: TJ International Ltd
PHỤ LỤC 1: CÁCH TÍNH CHỈ SỐ Z
Các chỉ số thành phần trong việc tính chỉ số Z là: X1 = (Vốn lưu động ròng)/(Tổng tài sản)
X2 = (Lợi nhuận giữ lại)/(Tổng tài sản) X3 = EBIT/(Tổng tài sản)
X4 = (Giá thị trường của vốn cổ phần)/(Giá sổ sách của nợ) X3 = (Doanh thu)/(Tổng tài sản)
Điểm số Z giá trị tổng hợp của các chỉ số với các trọng số của chúng. Các giá trị trọng số khơng cố định mà có sự thay đổi phụ thuộc vào công ty thuộc ngành nghề sản xuất hay dịch vụ, đã cổ phần hoá hay chưa. Điểm số Z có quan hệ tỷ lệ nghịch với khả năng phá sản của doanh nghiệp.
Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hoá, ngành sản suất: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,64X4 + 0,999X5
Nếu Z > 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng an tồn, chưa có nguy cơ phá sản.
Nếu 1,8 < Z < 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.
Nếu Z < 1,8: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.
Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hoá, ngành sản suất: Z’ = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,998X5
Nếu Z’ > 2,9: Doanh nghiệp nằm trong vùng an tồn, chưa có nguy cơ phá sản.
Nếu 1,23 < Z’ < 2,9: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.
Nếu Z’ < 1,23: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.
Đối với các doanh nghiệp khác:
Z” = 6,56X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4
Nếu Z” > 2,6: Doanh nghiệp nằm trong vùng an tồn, chưa có nguy cơ phá sản.
Nếu 1,2 < Z” < 2,6: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.
PHỤ LỤC 2: CÔNG CỤ QUẢN LÝ RRTD VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ RRTD
- Các cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng:
+ Mức uỷ quyền phán quyết là hạn mức tín dụng tối đa mà hội sở chính giao cho chi nhánh được toàn quyền quyết định.
+ Giới hạn rủi ro là mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chịu đựng được để đảm bảo đạt được mức lợi nhuận tương ứng.
Để hoạt động quản trị RRTD diễn ra hiệu quả, các NHTM cần xây dựng một hệ thống thơng tin tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kỳ và báo cáo đặc biệt. Định kỳ thực hiện các báo cáo các vấn đề liên quan đến: Nhóm khách hang liên quan, nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn các khoản dư nợ lớn; khoản vay vượt hạn mức tín dụng; các khoản nợ xấu; các dấu hiệu cảnh báo sớm….
- Rà sốt chính sách quản trị rủi ro theo từng thời kỳ
Xây dựng quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong q trình cấp tín dụng. Một quy trình phù hợp là vạch ra cho CBTD cách thức thực hiện và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vốn. Điều này tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
- Đa dạng hố các sản phẩm tín dụng
Với đa dạng hố các sản phẩm tín dụng ngồi mục đích đáp ứng những nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác mà cịn có tác dụng không nhỏ tới phân tán rủi ro danh mục tài sản, góp phần giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro với một số loại tài sản nhất định.
* Cho vay đồng tài trợ
Là hình thức cho vay khi các tổ chức tín dụng cùng cho một dự án đầu tư và một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ vốn này. Cho vay đồng tài trợ nhầm nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng, giúp ngân hàng thương mại phân tán được rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi. Do đó, khi rủi ro xảy ra
gánh nặng sẽ đươc phân tán cho mỗi đơn vị chịu một phần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia của mình.
* Sử dụng các cơng cụ tín dụng phái sinh:
Sử dụng Hợp đồng hốn đổi tín dụng (Credit Swap), Hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit Option) để phịng ngừa và hạn chế RRTD. Cụ thể, Hợp đồng quyền chọn tín dụng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng do sự giảm sút chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
* Phân tán rủi ro
Ngân hàng khơng nên tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực để phân tán rủi ro khơng nên tập trung q nhiều vào một loại hình kinh doanh, một kinh tế. Hạn chế rủi ro khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tập trung vốn đầu tư gặp pải những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng sẽ vơ cùng lớn.
PHỤ LỤC 3: SƠ LƯỢC VỀ UỶ BAN BASEL VÀ LỊCH SỬ RA ĐỜI BASEL I, BASEL II, BASEL III
3.2.1. Sơ lược về Uỷ ban Basel về giám sát Ngân hàng
Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80. Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý. Ủy ban được nhóm họp 4 lần trong một năm.
Hội đồng thư ký của Ủy ban Basel được đề xuất bởi Ngân hàng Thanh toán Quốc tế ở Basel, gồm 15 thành viên là những nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp được biệt phái tạm thời từ các tổ chức tín dụng tài chính thành viên. Ủy ban Basel và các tiểu ban sẵn sàng đưa ra những lời tư vấn cho các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước.
Ủy ban Basel khơng có bất kỳ một cơ quan giám sát nào và những kết luận của Uỷ ban này khơng có tính pháp lý và u cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng. Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ. Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên.
Ủy ban báo cáo thống đốc ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của nhóm G10. Từ đó tìm kiếm sự hậu thuẫn cho những sáng kiến của Ủy ban. Những tiêu chuẩn bao quát một dải rất rộng các vấn đề tài chính. Một mục tiêu quan trọng trong công việc của Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế trên
khỏi sự giám sát; và (2) việc giám sát phải tương xứng. Để đạt được mục tiêu đề ra, từ năm 1975 đến nay, Ủy ban Basel đã ban hành rất nhiều văn bản, tài liệu liên quan đến vấn đề này.
3.2.2. Lịch sử ra đời Basel I, Basel II, Basel III
Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I. Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%. Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế. Đến năm 1996, Basel I được sửa đổi với rất nhiều điểm mới. Tuy vậy, Hiệp ước vẫn có khá nhiều điểm hạn chế.
Ngày 26/6/2004, phiên bản mới của Basel I được ban hành sau cuộc khủng hoảng ngân hàng những năm 1990. Basel II có hiệu lực từ tháng 1/2007 và được thực hiện theo một lộ trình đến năm 2009, sau đó thực hiện đầy đủ kể từ năm 2010. Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro, nhưng rủi ro được tính tốn theo 3 yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động), rủi ro thị trường và trong số rủi ro bao gồm nhiều mức, từ 0% đến 150% hoặc hơn. Theo đó, phần mẫu số để tính CAR có một số thay đổi đáng kể. Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu năm 2008 lại một lần nữa khiến BCBS nhận ra những "lỗ hổng" của Basel II dù từng được coi là một cơ chế quan trọng để đẩy mạnh cải cách và củng cố tồn bộ cơng tác điều hành trong lĩnh vực tài chính. Một số thiếu sót cơ bản của Basel II là thiếu yêu cầu về phí vốn thanh khoản, quá tin cậy vào cơ quan xếp hạng tín dụng và bản chất có tính chu kỳ của nó.
Ngay lập tức, hai năm sau, BCBS đã đạt được thỏa thuận nhằm khép các ngân hàng vào những tiêu chuẩn ngặt nghèo hơn bằng hiệp ước Basel III. Với những kinh nghiệm rút ra từ cuộc khủng hoảng tài chính vừa qua, Basel III được xem là nền tảng để thiết lập trật tự thế giới tài chính mới.
Các tiêu chuẩn vốn và vùng đệm vốn mới sẽ đòi hỏi các ngân hàng phải giữ vốn nhiều hơn và chất lượng vốn cao hơn so với quy định của Basel II. Yêu cầu về vốn tối thiểu sẽ cao hơn thông qua quy định về địn bẩy và tỷ lệ tính thanh khoản mới, nhằm đảm bảo duy trì hoạt động cho cơ sở tài chính trong trường hợp xảy ra cú sốc tài chính.