Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm bảo đảm tiền vay, khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay nhưng không được vượt quá mức quy định tại điều 79 của Luật các tổ chức tín dụng, của NHNN Việt Nam.
Ngân hàng xây dựng mức cho vay đối với từng doanh nghiệp trên cơ sở vốn vay chỉ bổ sung cho vốn lưu động thiếu, sau khi doanh nghiệp đã tận dụng hết vốn tự có. Các nguồn vốn khác bao gồm cả vốn được các chủ đầu tư ứng trước khi doanh nghiệp trúng thầu.
Đối với những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có nguồn thu ổn định, tình hình tài chính lành mạnh, có quan hệ vay vốn thường xuyên và có tín nhiệm đối với khách hàng, ngân hàng có thể cho vay theo hạn mức tín dụng. Hạn mức tín dụng là giới hạn dư nợ tối đa mà ngân hàng cam kết cho khách hàng vay trong một thời hạn nhất định và được xác định như sau:
1. Chi phí sản xuất kinh doanh kỳ kế hoạch là giá trị sản lượng thực hiện trong kỳ chuẩn bị làm loại trừ đi các khoản khấu hao, thuế, lãi định mức và các khoản không thuộc đối tượng cho vay khác.
2. Vòng quay vốn lưu động kỳ kế hoạch được căn cứ vào vòng quay vốn lưu động kỳ trước hay cùng kỳ năm trước nhân với hệ số tăng hoặc giảm (nếu có)
3. Nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn tự có là vốn lưu động tự có thuộc sở hữu của khách hàng.
4. Nguồn vốn lưu động coi như tự có là tất cả số dư của các quỹ, lợi nhuận chưa phân phối và các khoản chênh lệch giá, chênh lệch tỷ giá.
5. Nguồn vốn ngắn hạn khác bao gồm: Vay ngắn hạn ngân hàng khác hoặc của các đối tượng khác, vay nội bộ cán bộ nhân viên...vay do phát hành kỳ phiếu, trái phiếu
Ngoài ra hạn mức tín dụng dựa trên cơ sở: - Mức dư nợ cao nhất
- Mức cho vay tối đa theo quy định của pháp luật
- Mức cho vay tối đa theo quyết định của chính sách tín dụng mỗi ngân hàng thương mại.
- Đảm bảo tiền vay.
Đối với những doanh nghiệp có nguồn thu không thay đổi, các doanh nghiệp doanh nghiệp có quan hệ không thường xuyên với ngân hàng, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hộ gia đình.. .ngân hàng thường áp dụng cho vay từng món trên cơ sở thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, ngân hàng xác định được nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và quyết định mức cho vay, thời hạn, phương thức trả nợ đối với từng doanh nghiệp cụ thể. Mức cho vay được xác định:
Hạn
mức tín
dụng
Tổng chi phí sản xuất kinh
doanh kỳ kế hoạch(Giá vốn kỳ kế hoạch) Vòng quay vốn lưu động kỳ kế hoạch Nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn tự có Nguồn vốn lưu động coi như tự có Nguồn vốn ngắn hạn khác - - - =
Mức vốn vay = Tổng nhu cầu vốn vay - Vốn tự huy động - Vốn tự có và coi như tự có.