1.3. Cơ sở lý luận về chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế
1.3.3.1. Khái niệm thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan (Nguyễn Văn Tiến, 2014).
Theo Đinh Xuân Trình (2011), hoạt động thanh toán quốc tế là một loại dịch vụ mà ngân hàng cung ứng cho khách hàng. Ngoài những đặc điểm như các dịch vụ khác (dịch vụ mang tính vơ hình, q trình cung ứng và tiêu dùng dịch vụ xảy ra đồng thời, không thể lưu trữ được), dịch vụ thanh tốn quốc tế có những đặc điểm riêng mà các dịch vụ thanh toán trong nước khơng có như:
- Cung ứng dịch vụ qua biên giới quốc gia. Trong cung ứng này, chỉ có dịch vụ được chuyển qua biên giới cịn người cung ứng dịch vụ thì khơng dịch chuyển. Người cung ứng dịch vụ không xuất hiện trên lãnh thổ của nước tiêu dùng dịch vụ đó.
- Tiêu dùng dịch vụ ở nước ngoài. Dịch vụ được cung ứng cho người tiêu dùng ở ngoài lãnh thổ mà người tiêu dùng đó cư trú thường xun.
- Hình thành đại lý dịch vụ ở nước người tiêu dùng dịch vụ. Dịch vụ thanh toán quốc tế là một loại hàng hóa vơ hình. Đối tượng của dịch vụ là tiền tệ tín dụng cũng là một loại hàng hóa vơ hình. Cho nên sự hiện diện của cung ứng dịch vụ ở nước người tiêu dùng dịch vụ là rất quan trọng. Các ngân hàng thường thiết lập quan hệ đại
lý với các ngân hàng nước sở tại hoặc thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước tiêu thụ dịch vụ để thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế một cách hiệu quả.
- Thanh toán quốc tế chịu sự điều chỉnh của luật pháp và các tập quán quốc tế. Các đối tượng tham gia hoạt động thanh toán quốc tế ở nhiều quốc gia khác nhau. Do vậy, bên cạnh luật quốc gia, các bên còn cần tuân thủ các văn bản pháp lý quốc tế, tập quán quốc tế nhằm tránh những tranh chấp đáng tiếc có thể xảy ra. Việc giải quyết tranh chấp chủ yếu sẽ áp dụng luật quốc tế, hoặc luật của quốc gia thứ ba, hoặc luật của một trong hai chủ thể tham gia tùy thuộc vào thỏa thuận của hai bên, thông qua trọng tài quốc tế hoặc tịa án.
- Hoạt động thanh tốn quốc tế được thực hiện chủ yếu qua hệ thống ngân hàng. Các ngân hàng thương mại là trung gian thanh toán đảm bảo cho các khoản chi trả thực hiện một các an tồn, nhanh chóng và hiệu quả.
- Đồng tiền thanh tốn là ngoại tệ của ít nhất một bên tham gia giao dịch ngoại thương (ngoại trừ trường hợp hai bên thuộc khu vực sử dụng chung loại tiền tệ). Do vậy, tỷ giá hối đoái và dự trữ ngoại hối quốc gia sẽ ảnh hưởng đến hoạt động này.
Thanh toán quốc tế là hoạt động tất yếu của một nền kinh tế phát triển, là khâu quan trọng của giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau. Thanh tốn quốc tế góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên sự liên tục của quá trình sản xuất và đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hố trên phạm vi quốc tế. Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được tiến hành nhanh chóng, an tồn sẽ khiến cho quan hệ lưu thơng hàng hố tiền tệ giữa người mua và người bán diễn ra trơi chảy, hiệu quả hơn.
Thanh tốn quốc tế làm tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia, giúp cho quá trình thanh tốn được an tồn, nhanh chóng, tiện lợi và giảm bớt chi phí cho các chủ thể tham gia. Các ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán sẽ bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán trong giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro trong thanh tốn và tạo sự an tồn tin tưởng cho khách hàng.
1.3.3.2. Vai trị của hoạt động thanh tốn quốc tế với ngân hàng thương mại
Thanh toán quốc tế giúp ngân hàng đa dạng các dịch vụ tài chính. Trên cơ sở đó giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín của ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng. Điều đó giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động, đồng thời là một ưu thế tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng trong cơ chế thị trường. Hoạt động thanh tốn quốc tế khơng chỉ là một nghiệp vụ đơn thuần mà còn là một hoạt động nhằm hỗ trợ và bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện tốt sẽ mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác…
Thanh tốn quốc tế làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng. Khi thực hiện các nghiệp vụ thanh tốn quốc tế, ngân hàng có thể thu hút được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanh tốn quốc tế với ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán.
Thanh toán quốc tế cịn tạo điều kiện hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng. Các ngân hàng sẽ áp dụng các công nghệ tiên tiến để hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mơ và mạng lưới ngân hàng.
Thanh toán quốc tế giúp ngân hàng mở rộng quan hệ quốc tế, nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, trên cơ sở đó khai thác được nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngồi và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của ngân hàng.
Có thể nói, trong xu thế ngày nay thanh tốn quốc tế có vai trị hết sức quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
1.3.3.3. Các phương thức thanh tốn quốc tế thơng dụng
Trong ngoại thương, việc thanh toán giữa các nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thuộc hai quốc gia khác nhau phải được tiến hành thông qua ngân hàng bằng những phương thức thanh toán nhất định. Phương thức thanh toán quốc tế là cách thức thực hiện chi trả một hợp đồng xuất nhập khẩu thông qua trung gian ngân hàng bằng cách
trích tiền từ tài khoản của nhà nhập khẩu chuyển vào tài khoản của nhà xuất khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại và chứng từ do hai bên cung cấp.
Có nhiều phương thức thanh toán quốc tế, việc lựa chọn phương thức nào tùy thuộc vào thỏa thuận giữa hai bên và phù hợp với tập quán cũng như luật lệ trong thanh toán và giao thương quốc tế. Hiện nay, các phương thức thanh toán quốc tế phổ biến được thực hiện qua ngân hàng có thể kể đến như: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ.
Phương thức chuyển tiền (Remittance)
Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), chuyển tiền là phương thức thanh tốn, trong đó khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định.
Hình 1.1. Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền
Nguồn: Đinh Xn Trình, 2011
Trong đó,
(1) Người hưởng lợi thực hiện nghĩa vụ quy định trong hiệp định, hợp đồng hoặc các thỏa thuận. (Trường hợp chuyển tiền trả trước – nhà nhập khẩu thanh toán trước khi nhận hàng, đây sẽ là bước cuối cùng trong quy trình nghiệp vụ).
(2) Người yêu cầu ra lệnh cho ngân hàng của nước mình chuyển ngoại tệ ra nước ngồi.
(3) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ tài khoản ngoại tệ của người yêu cầu chuyển tiền. Ngân hàng
chuyển tiền
Ngân hàng người hưởng lợi
Người yêu cầu 1 Người hưởng lợi
2 3
4 5
(4) Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho ngân hàng người hưởng lợi (trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng trung gian).
(5) Ngân hàng trung gian hoặc ngân hàng người hưởng lợi báo nợ tài khoản ngân hàng chuyển tiền.
(6) Ngân hàng người hưởng lợi báo có tài khoản người hưởng lợi.
Chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản, quy trình nghiệp vụ dễ dàng, tốc độ nhanh chóng, chi phí thấp, ngân hàng đóng vai trị trung gian thanh tốn theo ủy nhiệm để hưởng phí dịch vụ và không bị ràng buộc bất cứ trách nhiệm gì đối với người chuyển tiền và người hưởng lợi. Tuy nhiên, phương thức thanh toán này chứa đựng rủi ro cao đối với nhà xuất khẩu vì việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của nhà nhập khẩu. Trong trường hợp thanh toán trả trước, nhà nhập khẩu lại gặp rủi ro nếu nhà xuất khẩu đã nhận tiền nhưng không giao hàng.
Phương thức nhờ thu (Collection)
Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), nhờ thu là phương thức thanh tốn, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điểu khoản khác.
Văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức nhờ thu là Quy tắc thống nhất về nhờ thu (The Uniform Rules for Collections – URC) được biên soạn bởi Phòng Thương mại quốc tế (ICC), phát hành lần đầu năm 1956. Sau các lần sửa đổi vào năm 1967, 1978, phiên bản hiện hành là URC522 được sửa đổi năm 1995. URC mang tính chất pháp lý tùy ý. Điều này được thể hiện ở chỗ, tất cả các phiên bản URC đều còn hiệu lực, phiên bản sau không phủ nhận phiên bản trước mà độc lập với nhau. Cùng với đó, các bên được tự do thỏa thuận áp dụng hay không áp dụng URC để điều chỉnh nhờ thu. Khi áp dụng, các bên cần thể hiện rõ áp dụng phiên bản nào, và đây trở thành văn bản quy phạm pháp lý có tính bắt buộc thực hiện đối với tất cả các bên liên quan.
Căn cứ thực hiện nhờ thu là chứng từ, không căn cứ vào hợp đồng. NH chỉ là trung gian thu hộ tiền, NH có quyền từ chối thu hộ. Nhờ thu trong thương mại chỉ xảy ra khi người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng.
Hình 1.2. Quy trình nghiệp vụ Nhờ thu kèm chứng từ
Nguồn: Đinh Xn Trình, 2011
Trong đó,
(1) Nhà xuất khẩu (XK) tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ (BCT) XK.
(2) Nhà XK xuất trình BCT đến NH nhờ thu yêu cầu sử dụng dịch vụ nhờ thu kèm
chứng từ.
(3) NH nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi kèm BCT tới NH thu hộ.
(4) NH thu hộ thông báo lệnh nhờ thu cho nhà nhập khẩu (NK).
(5) Nhà NK chấp nhận lệnh nhờ thu bằng việc:
✓ Thanh toán đổi lấy BCT, hoặc
✓ Chấp nhận thanh toán hối phiếu để đổi lấy chứng từ, hoặc
✓ Chấp nhận các điều kiện khác để đối lấy chứng từ
(6) NH thu hộ sau khi nhận được tiền thanh toán từ nhà NK sẽ chuyển tiền cho NH
nhờ thu.
(7) NH nhờ thu sau khi nhận được tiền từ NH thu hộ, thực hiện báo có cho nhà XK.
Ngân hàng nhờ thu (Remitting bank)
Ngân hàng thu hộ (Collecting bank)
Người hưởng lợi (Principal) Người trả tiền (Drawee) 1 2 7 3 6 4 5
Sử dụng phương thức nhờ thu, nhà xuất khẩu vẫn nắm kiểm sốt hàng hóa cho đến khi nhà NK thanh toán/chấp nhận thanh toán; hối phiếu đã được chấp nhận là cơng cụ đảm bảo thanh tốn cho nhà XK, ràng buộc trách nhiệm pháp lý đối với nhà NK. Nhà NK cũng có lợi thế do có thể chậm thanh tốn/chấp nhận thanh tốn tới khi xác định hàng đã được giao tới nơi đến theo thỏa thuận, có thể kiểm tra chứng từ trước khi thanh toán/chấp nhận thanh toán. Như vậy, phương thức nhờ thu có thể giảm được rủi ro cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu, hạn chế sự chậm trễ trong việc nhận tiền đối với nhà XK và nhận hàng đối với nhà NK. Tuy nhiên, trong nhờ thu, nhà XK có địi được tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí và khả năng tài chính của nhà NK chứ khơng phải ngân hàng do ngân hàng chỉ đóng vai trị trung gian thu hộ tiền hàng. Nhà NK cũng có thể gặp rủi ro liên quan đến vấn đề hàng không được giao, hoặc giao khơng đúng thỏa thuận.
Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit)
Theo UCP600, Điều 2, tín dụng chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NH phát hành về việc thanh toán khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp.
Như vậy, phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư gọi là thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng.
Văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức này là Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – UCP) do Phòng Thương mại quốc tế ban hành vào năm 1933, đến nay đã sửa đổi 6 lần. Các phiên bản UCP cịn ngun giá trị, chỉ có hiệu lực pháp lý bắt buộc khi L/C dẫn chiếu áp dụng UCP, dưới luật quốc gia và có thể loại trừ, sửa đổi, bổ sung các điều khoản. Phiên bản UCP mới nhất là UCP600 sửa đổi năm 2007.
Phương thức L/C ngày càng được sử dụng phổ biến trong giao dịch thương mại quốc tế, do khắc phục được các nhược điểm của chuyển tiền hay nhờ thu, cân bằng
được quyền lợi của cả bên bán và mua, giúp hai bên an toàn hơn khi thực hiện các giao dịch giá trị lớn. Tuy nhiên, đây là phương thức thanh tốn tốn nhiều chi phí, thời gian thực hiện, quy trình thủ tục thanh tốn phức tạp, đặc biệt địi hỏi nhân viên của tất cả các bên tham gia có trình độ cao về chun mơn nghiệp vụ.
Hình 1.3. Quy trình nghiệp vụ Tín dụng chứng từ
Nguồn: Đinh Xn Trình, 2011
Trong đó:
(1) Nhà NK gửi đơn đến NH phục vụ mình, yêu cầu phát hành L/C .
(2) NH phát hành phát hành L/C qua ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của mình ở nước nhà XK để thông báo L/C cho nhà XK hưởng lợi.
(3) NH thông báo xác thực L/C và thông báo cho người hưởng lợi.
(4) Người hưởng lợi kiểm tra L/C và tiến hành giao hàng, trường hợp thấy không phù hợp với hợp đồng đã ký thì đề nghị người NK thơng qua NH phát hành sửa đổi L/C.
(5) Người hưởng lợi xuất trình chứng từ địi tiền NH phát hành . (6) NH phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho nhà NK.
(7) Nhà NK thanh toán/chấp nhận thanh toán (đối với L/C trả chậm) hoặc từ chối thanh toán (trường hợp BCT có bất hợp lệ).
5 3
Ngân hàng thơng báo (Advising bank)
Ngân hàng phát hành (Issuing bank)
Người hưởng lợi (Beneficiary)
Người yêu cầu (Applicant) 8 5 1 6 7 4 2 8 Hợp đồng
(8) NH phát hành thanh tốn/thơng báo chấp nhận thanh toán (đối với L/C trả chậm) trong vòng 5 ngày làm việc ngân hàng nếu BCT hợp lệ hay từ chối thanh toán.
1.3.3.4. Các hình thức thực hiện giao dịch thanh tốn quốc tế tại NHTM
- Giao dịch tại quầy: khách hàng tới trực tiếp điểm giao dịch của các NHTM,
cung cấp chứng từ phù hợp với yêu cầu quy định của NH và làm thủ tục thanh toán quốc tế. Nhân viên ngân hàng tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng và xử lý theo quy trình của mỗi ngân hàng.
- Giao dịch điện tử:
Thulani và Chitura (2009) đã định nghĩa, ngân hàng điện tử là dịch vụ phục vụ cho phép khách hàng của ngân hàng truy cập vào tài khoản của họ tiếp nhận thông tin mới nhất về ngân hàng, sản phẩm và dịch vụ, thực hiện tất cả cá giao dịch tài chính bất cứ lúc nào, bất cứ nơi đâu thông qua việc sử dụng trang web của ngân hàng. Ngân hàng điện tử là dịch vụ tự phục vụ giúp loại bỏ các hạn chế về thời gian và không gian trong việc thực hiện các hoạt động ngân hàng và đảm bảo sự thoải mái và sẵn có