1.3. Cơ sở lý luận về chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế
1.3.3.3. Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng
Trong ngoại thương, việc thanh toán giữa các nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thuộc hai quốc gia khác nhau phải được tiến hành thông qua ngân hàng bằng những phương thức thanh toán nhất định. Phương thức thanh toán quốc tế là cách thức thực hiện chi trả một hợp đồng xuất nhập khẩu thông qua trung gian ngân hàng bằng cách
trích tiền từ tài khoản của nhà nhập khẩu chuyển vào tài khoản của nhà xuất khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại và chứng từ do hai bên cung cấp.
Có nhiều phương thức thanh toán quốc tế, việc lựa chọn phương thức nào tùy thuộc vào thỏa thuận giữa hai bên và phù hợp với tập quán cũng như luật lệ trong thanh toán và giao thương quốc tế. Hiện nay, các phương thức thanh toán quốc tế phổ biến được thực hiện qua ngân hàng có thể kể đến như: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ.
Phương thức chuyển tiền (Remittance)
Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), chuyển tiền là phương thức thanh tốn, trong đó khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định.
Hình 1.1. Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền
Nguồn: Đinh Xuân Trình, 2011
Trong đó,
(1) Người hưởng lợi thực hiện nghĩa vụ quy định trong hiệp định, hợp đồng hoặc các thỏa thuận. (Trường hợp chuyển tiền trả trước – nhà nhập khẩu thanh toán trước khi nhận hàng, đây sẽ là bước cuối cùng trong quy trình nghiệp vụ).
(2) Người yêu cầu ra lệnh cho ngân hàng của nước mình chuyển ngoại tệ ra nước ngồi.
(3) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ tài khoản ngoại tệ của người yêu cầu chuyển tiền. Ngân hàng
chuyển tiền
Ngân hàng người hưởng lợi
Người yêu cầu 1 Người hưởng lợi
2 3
4 5
(4) Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho ngân hàng người hưởng lợi (trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng trung gian).
(5) Ngân hàng trung gian hoặc ngân hàng người hưởng lợi báo nợ tài khoản ngân hàng chuyển tiền.
(6) Ngân hàng người hưởng lợi báo có tài khoản người hưởng lợi.
Chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản, quy trình nghiệp vụ dễ dàng, tốc độ nhanh chóng, chi phí thấp, ngân hàng đóng vai trị trung gian thanh tốn theo ủy nhiệm để hưởng phí dịch vụ và không bị ràng buộc bất cứ trách nhiệm gì đối với người chuyển tiền và người hưởng lợi. Tuy nhiên, phương thức thanh toán này chứa đựng rủi ro cao đối với nhà xuất khẩu vì việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của nhà nhập khẩu. Trong trường hợp thanh toán trả trước, nhà nhập khẩu lại gặp rủi ro nếu nhà xuất khẩu đã nhận tiền nhưng không giao hàng.
Phương thức nhờ thu (Collection)
Theo Nguyễn Văn Tiến (2014), nhờ thu là phương thức thanh tốn, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điểu khoản khác.
Văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức nhờ thu là Quy tắc thống nhất về nhờ thu (The Uniform Rules for Collections – URC) được biên soạn bởi Phòng Thương mại quốc tế (ICC), phát hành lần đầu năm 1956. Sau các lần sửa đổi vào năm 1967, 1978, phiên bản hiện hành là URC522 được sửa đổi năm 1995. URC mang tính chất pháp lý tùy ý. Điều này được thể hiện ở chỗ, tất cả các phiên bản URC đều còn hiệu lực, phiên bản sau không phủ nhận phiên bản trước mà độc lập với nhau. Cùng với đó, các bên được tự do thỏa thuận áp dụng hay không áp dụng URC để điều chỉnh nhờ thu. Khi áp dụng, các bên cần thể hiện rõ áp dụng phiên bản nào, và đây trở thành văn bản quy phạm pháp lý có tính bắt buộc thực hiện đối với tất cả các bên liên quan.
Căn cứ thực hiện nhờ thu là chứng từ, không căn cứ vào hợp đồng. NH chỉ là trung gian thu hộ tiền, NH có quyền từ chối thu hộ. Nhờ thu trong thương mại chỉ xảy ra khi người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng.
Hình 1.2. Quy trình nghiệp vụ Nhờ thu kèm chứng từ
Nguồn: Đinh Xn Trình, 2011
Trong đó,
(1) Nhà xuất khẩu (XK) tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ (BCT) XK.
(2) Nhà XK xuất trình BCT đến NH nhờ thu yêu cầu sử dụng dịch vụ nhờ thu kèm
chứng từ.
(3) NH nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi kèm BCT tới NH thu hộ.
(4) NH thu hộ thông báo lệnh nhờ thu cho nhà nhập khẩu (NK).
(5) Nhà NK chấp nhận lệnh nhờ thu bằng việc:
✓ Thanh toán đổi lấy BCT, hoặc
✓ Chấp nhận thanh toán hối phiếu để đổi lấy chứng từ, hoặc
✓ Chấp nhận các điều kiện khác để đối lấy chứng từ
(6) NH thu hộ sau khi nhận được tiền thanh toán từ nhà NK sẽ chuyển tiền cho NH
nhờ thu.
(7) NH nhờ thu sau khi nhận được tiền từ NH thu hộ, thực hiện báo có cho nhà XK.
Ngân hàng nhờ thu (Remitting bank)
Ngân hàng thu hộ (Collecting bank)
Người hưởng lợi (Principal) Người trả tiền (Drawee) 1 2 7 3 6 4 5
Sử dụng phương thức nhờ thu, nhà xuất khẩu vẫn nắm kiểm sốt hàng hóa cho đến khi nhà NK thanh toán/chấp nhận thanh toán; hối phiếu đã được chấp nhận là cơng cụ đảm bảo thanh tốn cho nhà XK, ràng buộc trách nhiệm pháp lý đối với nhà NK. Nhà NK cũng có lợi thế do có thể chậm thanh tốn/chấp nhận thanh toán tới khi xác định hàng đã được giao tới nơi đến theo thỏa thuận, có thể kiểm tra chứng từ trước khi thanh toán/chấp nhận thanh toán. Như vậy, phương thức nhờ thu có thể giảm được rủi ro cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu, hạn chế sự chậm trễ trong việc nhận tiền đối với nhà XK và nhận hàng đối với nhà NK. Tuy nhiên, trong nhờ thu, nhà XK có địi được tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí và khả năng tài chính của nhà NK chứ khơng phải ngân hàng do ngân hàng chỉ đóng vai trị trung gian thu hộ tiền hàng. Nhà NK cũng có thể gặp rủi ro liên quan đến vấn đề hàng không được giao, hoặc giao khơng đúng thỏa thuận.
Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit)
Theo UCP600, Điều 2, tín dụng chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NH phát hành về việc thanh toán khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp.
Như vậy, phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư gọi là thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng.
Văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức này là Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – UCP) do Phòng Thương mại quốc tế ban hành vào năm 1933, đến nay đã sửa đổi 6 lần. Các phiên bản UCP cịn ngun giá trị, chỉ có hiệu lực pháp lý bắt buộc khi L/C dẫn chiếu áp dụng UCP, dưới luật quốc gia và có thể loại trừ, sửa đổi, bổ sung các điều khoản. Phiên bản UCP mới nhất là UCP600 sửa đổi năm 2007.
Phương thức L/C ngày càng được sử dụng phổ biến trong giao dịch thương mại quốc tế, do khắc phục được các nhược điểm của chuyển tiền hay nhờ thu, cân bằng
được quyền lợi của cả bên bán và mua, giúp hai bên an toàn hơn khi thực hiện các giao dịch giá trị lớn. Tuy nhiên, đây là phương thức thanh tốn tốn nhiều chi phí, thời gian thực hiện, quy trình thủ tục thanh tốn phức tạp, đặc biệt địi hỏi nhân viên của tất cả các bên tham gia có trình độ cao về chun mơn nghiệp vụ.
Hình 1.3. Quy trình nghiệp vụ Tín dụng chứng từ
Nguồn: Đinh Xn Trình, 2011
Trong đó:
(1) Nhà NK gửi đơn đến NH phục vụ mình, yêu cầu phát hành L/C .
(2) NH phát hành phát hành L/C qua ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của mình ở nước nhà XK để thông báo L/C cho nhà XK hưởng lợi.
(3) NH thông báo xác thực L/C và thông báo cho người hưởng lợi.
(4) Người hưởng lợi kiểm tra L/C và tiến hành giao hàng, trường hợp thấy không phù hợp với hợp đồng đã ký thì đề nghị người NK thơng qua NH phát hành sửa đổi L/C.
(5) Người hưởng lợi xuất trình chứng từ địi tiền NH phát hành . (6) NH phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho nhà NK.
(7) Nhà NK thanh toán/chấp nhận thanh toán (đối với L/C trả chậm) hoặc từ chối thanh toán (trường hợp BCT có bất hợp lệ).
5 3
Ngân hàng thơng báo (Advising bank)
Ngân hàng phát hành (Issuing bank)
Người hưởng lợi (Beneficiary)
Người yêu cầu (Applicant) 8 5 1 6 7 4 2 8 Hợp đồng
(8) NH phát hành thanh tốn/thơng báo chấp nhận thanh toán (đối với L/C trả chậm) trong vòng 5 ngày làm việc ngân hàng nếu BCT hợp lệ hay từ chối thanh toán.