6. Tổng quan vấn đề nghiên cứu
1.2. NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT
1.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng. Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi tình trạng này xảy ra. Để đo lường RRTD các ngân hàng thường xây dựng các mơ hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro.
Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng:
* Phương pháp IRB (Internal Ratings Based) hay còn gọi là phương
pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ số cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ: Đây là phương pháp được áp dụng theo Hiệp định mới về tiêu chuẩn vốn quốc tế
của Basel II. Việc sử dụng IFB để ước lượng tổn thất tín dụng đã được ủy ban Basel khuyến khích các nước tham gia sử dụng.
EL = PD x EAD x LGD [9] Trong đó:
EL : Tổn thất
PD : Xác suất không trả nợ của khách hàng
EAD : Dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ LGD : Tỷ trọng tổng thất ước tính
* Phương pháp cho điểm tín dụng: Ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tập hợp các phương pháp, quy trình, kiểm sốt, thu thập dữ liệu và hệ thống cơng nghệ thông tin hỗ trợ cho việc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của một khách hàng, rồi căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng vào hạng rủi ro phù hợp.
* Mơ hình điểm Z của Altman
Mơ hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X; (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong q khứ, mơ hình được mơ tả như sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 [14] Trong đó:
X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”. X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”.
X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”. X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn” X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”.
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao. 1,8 < Z <3: Không xác định được.
Z > 3: Khách hàng khơng có khả năng vỡ nợ.
Bất kỳ cơng ty nào có điểm số Z < 1.81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
Ưu điểm: Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản. Nhược điểm:
Mơ hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và khơng có rủi ro. Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay.
Mơ hình này chưa tính đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thể đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng lớn đến mức độ rủi ro của khoản vay như danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa khách hàng với ngân hàng hay các yếu tố vĩ mô như chu kỳ kinh tế.
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước với nội dung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN, Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo 2 phương pháp:
* Phân Loại nợ theo phương pháp định lượng
Nợ Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và Tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định
Nợ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng đủ khả năng thanh tốn lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
- Các khoản nợ được phân vào nhóm 3 theo qui định
Nợ Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quả hạn từ 181 đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định.
Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn tra nợ lần thứ ba trở lên - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 05 theo quy định
* Phân loại nợ theo phương pháp định tính
–Năng lực pháp lý: CBTD phải đánh giá tình trạng pháp lý khách hàng Dựa trên các bộ giấy tờ khác nhau (Quyết định thành lập công ty, giấy phép kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc và kế toán trưởng…)
–Uy tín: Là thái độ, là phẩm chất của người vay. Thơng thường uy tín thể thiện ở ba cấp bậc: Sẵn lòng trả nợ, mong muốn trả nợ, kiên quyết trả nợ. Uy tín là cái bên trong, để đánh giá uy tín của người vay, CBTD cần thơng qua các biểu hiện bên ngoài rồi dựa vào quan hệ biện chứng với cái bên trong để kết luận cái bên trong. Cụ thể là lịch sử vay nợ của khách hàng, danh tiếng/dư luận, kết quả phỏng
vấn trực tiếp.
– Mục đích vay: Cần xem xét mục đích vay của người vay phải hợp lệ và hợp pháp. Tính hợp lệ là phù hợp với giấy phép kinh doanh. Tính hợp pháp là ngành nghề kinh doanh không bị pháp luật nghiêm cấm.
– Năng lực tạo lợi nhuận: Người vay phải có kiến thức về kinh tế, phải có kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh, phải đáp ứng các chỉ số tạo lợi nhuận.
– Môi trường kinh doanh: CBTD cần nắm rõ các thông tin sau: Mức dự báo lạm phát; các biến động kinh tế, chính trị, xã hội; xu hướng tăng trưởng của ngành…
Bảng 1.2. Bảng xếp hạng tín dụng khách hàng theo nhóm
Xếp hạng khách hàng
theo HTXHPhân loại nhóm nợNhóm nợ
AAA Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1 AA A BBB Nợ cần chú ý Nhóm 2 BB B
Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3
CCC CC
C Nợ nghi ngờ Nhóm 4
D Nợ có khả năng mất vốn Nhóm 5
1.2.3. Kiểm sốt rủi ro tín dụng
Quản lý và kiểm sốt RRTD là khâu trọng tâm nhất trong cơng tác quản trị RRTD của một ngân hàng, đây chính trọng tâm của quy trình RRTD. Quản lý và kiểm sốt RRTD là một hệ thống những cơng cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý RRTD trong một ngân hàng: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị RRTD, các giới hạn tín dụng.
Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng thường được sử dụng gồm: - Né tránh rủi ro: Là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro.
- Ngăn ngừa tổn thất: Là tìm cách giảm bớt số lượng các rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn.
- Giảm thiểu tổn thất: Là việc làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất).
- Đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro: Đây là sự nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổ chức lên toàn bộ hoạt động của ngân hàng
Để kiểm sốt các rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải ban hành qui trình cho vay là trình tự các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay.
Các bước trong quy trình gồm: 1) Lập hồ sơ tín dụng;
2) Thẩm định hồ sơ và phân tích tín dụng; 3) Quyết định tín dụng;
4) Giải ngân;
5) Giám sát và thanh lý hợp đồng tín dụng.
Trong qui trình cho vay, kết quả của giai đoạn trước luôn là tiền đề để thực hiện các giai đoạn tiếp theo. Chất lượng của giai đoạn trước sẽ quyết định đến chất lượng của giai đoạn sau, nên việc tuân thủ nghiêm ngặt các giai đoạn có vai trị giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng. Trong đó bước thẩm định tín dụng là bước quan trọng để kiểm soát các rủi ro tiềm ẩn của các khoản vay. Đối với cá nhân vay vốn thì nội dung thẩm định cơ bản như sau:
- Thẩm định tư cách pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng - Thẩm định mục đích vay vốn
- Thẩm định khả năng tài chính của khách hàng - Thẩm định phương án vay vốn
1.2.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
Tài trợ RRTD là bước cuối cùng trong cơng tác quản trị RRTD. Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà RRTD đã gây ra cho ngân hàng.
Tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm các phương án: tự khắc phục; chuyển giao rủi ro (bán nợ); trung hịa rủi ro.
- Trích lập quỹ dự phịng rủi ro: Việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro là nhằm giúp ngân hàng chủ động đối phó với những tổn thất tín dụng dự kiến. Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung và dự phòng rủi ro cụ thể.
- Thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro: Những khoản vay đã xử lý rủi ro khó thu hồi được theo dõi riêng và từng trường hợp có biện pháp và xử lý cụ thể.
Bốn bước trong quy trình RRTD có quan hệ chặt chẽ lẫn nhau và quyết định rất lớn tới hiệu quả quản trị RRTD. Trong 4 bước này, bước 1 và bước 3 được coi là bước quan trọng nhất, ngân hàng càng chủ động trong quản lý và kiểm sốt rủi ro thì càng giảm thiểu được tổn thất trong hoạt động tín dụng. Từ đó, có thể thấy, vấn đề cốt lõi trong quản trị tín dụng ngân hàng chính là đưa ra các giải pháp, cách thức để phát hiện sớm rủi ro. Hiện nay, nhiều ngân hàng đã xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, thực hiện thẩm định tín dụng, củng cố hệ thống báo cáo thơng tin quản trị tín dụng… Đây chính là những cách thức nhằm phát hiện sớm RRTD.[13].
1.3. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT CỦAMỘT SỐ NGÂN HÀNG MỘT SỐ NGÂN HÀNG
1.3.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro từ các ngân hàng
1.3.1.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro từ PGD NHCS Huyện Phước Sơn
PGD NHCSXH Huyện Phước Sơn thực hiệnphân công rõ chức năng và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng trong quy trình cho vay.
Bên cạnh đó, PGD NHCSXH Huyện Phước Sơn cịn thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng
thừa vốn, tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, có ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay…. được điều chỉnh theo hướng tích cực. Chất lượng tín dụng được nâng cao và trở thành một trong những chi nhánh Ngân hàng khơng có nợ xấu trong hệ thống Ngân hàng chính sách tỉnh Quảng Nam
PGD NHCSXH Huyện PhướcSơn chú trọng quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, trong quá trình thực hiện. Hoạt động tín dụng được diễn ra thống nhất trong tồn chi nhánh, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng như các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng các khách hàng ở bất cứ địa bàn nào, cũng được hưởng lợi các sản phẩm tín dụng như nhau.
1.3.1.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro từ PGD NHCSXH Huyện Tiên Phước
Tránh tình trạng xảy ra rủi ro mới tìm cách khác phục, hạn chế tổn thất, PGD NHCSXH Huyện Tiên Phước rất quan tâm đến công tác nhận diện rủi ro. Công tác nhận diện rủi ro được thực hiện mọt cách kỹ càng cả trong giai đoạn thẩm định hồ sơ cho vay và giai đoạn sau khi giải ngân khoản vay. Cụ thể, đối với hồ sơ cho vay vốn đều được các nhân viên, tổ TK&VV xác minh các thông tin khách hàng cung cấp: thơng tin liên quan đến hộ gia đình, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, tính hiệu quả của hoạt động sản xuất, hồ sơ cho vay có đầy đủ… để đảm bảo khoản vay được cấp cho đúng đối tượng, khoản vay được sử dụng đúng mục đích, từ đó loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro ngay từ ban đầu. Sau khi giải ngân công tác giám sát khoản vay cũng được cán bộ khu vực theo dõi, cập nhật thơng tin liên quan như: tình hình sản xuất kinh doanh có bất thường hay khơng, Thanh tốn các khoản tiền vay không đúng kỳ kế hoạch, kỳ hạn của khoản cho vay bị thay đổi liên tục…,
việc làm này giúp phát hiện sớm các rủi ro giúp Ngân hàng có giải pháp giảm thiểu rủi ro nhanh chóng.
Để thực hiện tốt nhiệm vụ nhận diện rủi ro, ngân hàng thực hiện phân chia khu vực theo dõi, quản lý và giao khoán nhiệm vụ rõ ràng cho từng cán bộ. Luôn quan tâm đến việc nâng cao năng lực cán bộ, công tác đào tạo, tập huấn nghiệp vụ đối với cán bộ ngân hàng được đặt lên hàng đầu, đẩy mạnh tính đồng đều về chất lượng cán bộ, giúp nhiều cán bộ trẻ tuổi nghề học hỏi kinh nghiệm trong xử lý chuyên môn nghiệp vụ. Hơn nữa, nhận thấy vấn đề người làm công tác uỷ thác thay đổi nhiều, thường xuyên, nên PGD NHCSXH Huyện Tiên Phước thường xuyên tổ chức đào tạo, tập huấn lại cho cán bộ xã, cán bộ Hội đồn thể và Tổ TK&VV góp phần nâng cao chất lượng hoạt động của Tổ chức Hội uỷ thác và Tổ TK&VV.
PGD NHCSXH Huyện Tiên Phước đã thực hiện cho vay theo đúng quy định về đối tượng được vay, đúng quy chế, quy trình nghiệp vụ. Cố gắng làm tốt công tác