tƣơng lai)
Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với TCTD. Theo quy định của pháp luật về giao dịch bảo đảm (Bộ Luật dân sự năm 2005, Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006) tài sản hình thành trong tương lai là tài sản thuộc sở hữu của bên bảo đảm sau thời điểm nghĩa vụ được xác lập hoặc giao dịch bảo đảm được giao kết. Tài sản hình thành trong tương lai bao gồm cả tài sản đã được hình thành tại thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm, nhưng sau thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm mới thuộc sở hữu của bên bảo đảm. Tài sản hình thành trong tương lai có thể là động sản hoặc bất động sản thuộc sở hữu của bên bảo đảm sau thời điểm nghĩa vụ được xác lập hoặc giao dịch bảo đảm được ký kết. Theo đó trong thời gian từ khi ký hợp đồng cho đến khi hình thành tài sản tài trợ bằng
vốn vay, hình thức bảo đảm đối với khoản tiền vay là uy tín của khách hàng. Chỉ khi tài sản được hình thành, những tài sản này mới bắt đầu trở thành các hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
Để tài sản hình thành từ vốn vay trở thành vật bảo đảm tiền vay khách hàng phải thoả mãn các điều kiện: Có khả năng tài chính và có các nguồn thu hợp pháp để thực hiện nghĩa vụ trả nợ; có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi và có hiệu quả hoặc có dự án, phương án phục vụ đời sống khả thi; khách hàng vay phải có mức vốn tự có (vốn chủ sở hữu) tham gia dự án đầu tư và giá trị tài sản bảo đảm tiền vay bằng biện pháp cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba tối thiểu bằng 15% tổng mức vốn đầu tư. Các NHTM phải đặc biệt chú trọng việc đăng ký giao dịch bảo đảm đối với việc bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay, vì trong trường hợp giao dịch bảo đảm được giao kết để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong tương lai thì nghĩa vụ trong tương lai có thứ tự ưu tiên thanh tốn theo thứ tự đăng ký giao dịch bảo đảm đó, khơng phụ thuộc vào thời điểm xác lập giao dịch dân sự làm phát sinh nghĩa vụ trong tương lai (Điều 69 Nghị định 163).
Yêu cầu đặt ra đối với tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay là NHTM phải xác định được quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng của khách hàng vay, được phép giao dịch và khơng có tranh chấp, đối với tài sản mà pháp luật có quy định phải mua bảo hiểm thì khách hàng phải cam kết mua bảo hiểm trong suốt thời hạn vay vốn khi tài sản được hình thành đưa vào sử dụng. Hình thức tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay được các NHTM tại Hà Nội áp dụng tương đối phổ biến trong những năm trở lại đây. Trên thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng, hình thức cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay là hình thức thu hút được khách hàng, hình thức này có ý nghĩa trong việc đầu tư vào các dự án lớn, đối tượng tín dụng trung và dài hạn. Cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay đã góp phần mở rộng doanh số cho vay của các NHTM.