2.3.1. Kết quả đạt được
(i) Ngoài việcBLC có những cải cách đáng kể trong việc sắp xếp lại cơ cấu tổ chức hướng đến mục tiêu chuyên môn hóa công việc; tách bạch các khâu trong quá trình cấp tín dụng; tăng cường chức năng kiểm tra, kiểm soát và quản trị rủi ro; BLC đã tập trung mạnh cho công tác XLNX. Cụ thể:
Tháng 05/2012, BLC thành lập Ban Chỉ Đạo Xử Lý Nợ Xấu tập trung mạnh vào công tác XLNX.
(ii) Việc phân loại nợ tại BLC được tiến hành thường xuyên, định kỳ hàng tháng, dần được hoàn thiện, tuân thủ đúng các quy định về phân loại nợ của NHNN.
Điều này một mặt, tạo cơ sở cho BLC phải đưa ra các giải pháp xử lý nợ kịp thời, mặt khác tạo áp lực cho BLC trong đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Để đảm bảo phân loại nợ đúng và trích lập đủ DPRR theo quy định. Về cơ bản, số tiền trích lập DPRR theo kịp mức độ rủi ro gia tăng của các khoản nợ, đảm bảo khả năng bù đắp khi có tổn thất xảy ra. Mặc dù đã làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả kinh doanh cuối năm cũng như hình ảnh của BLC nhưng về lâu dài thì đó là việc làm cần thiết để tình hình nợ xấu được nhìn nhận đúng đắn, kịp thời và giảm thiểu những tổn thất càng lớn về sau.
(iii) Dù nhân sự còn mỏng, trong thời gian qua, BLC đã hạn chế nợ xấu phát sinh, xử lý được khá nhiều nợ xấu, số dư nợ xấu giảm mạnh trong 2 năm gần đây.
(iv) Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) giảm năm 2016 trong tổng dư nợ cho thấy công tác XLNX có hiệu quả.
(v) BLC linh hoạt áp dụng biện pháp gán xiết nợ, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu nhanh chóng.
2.3.2. Hạn chế
là mảng công việc mất rất nhiều thời gian và đòi hỏi cán bộ làm công tác XLNX phải có sự dày dạn kinh nghiệm nhất định. Nhưng hiện nay công tác XLNX do cán bộ Phòng Quan hệ khách hàng đảm nhiệm, chưa có bộ phận XLNX riêng, trong khi nhân sự Phòng Quan hệ khách hàng còn mỏng so với khối lượng công việc phải đảm trách và cần phải tăng cường thêm.
Sự phối hợp giữa các phòng ban tại trụ sở chính chưa tốt đã làm ảnh hưởng đến kết quả công việc chung và xuất hiện tâm lý đùn đẩy trách nhiệm. Điều này tất yếu làm công tác quản lý, thu hồi nợ bị buông lỏng và việc phát hiện, ngăn ngừa nợ xấu kém hiệu quả.
(ii) Việc ban hành các quy trình, quy chế hoạt động nội bộ của BLC chưa theo kịp với các thay đổi về cơ cấu tổ chức.
(iii) BLC chưa xây dựng được hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, các thông tin về khách hàng chưa được thu thập, cập nhật, đầy đủ và kịp thời, dẫn đến nhiều khoản nợ không được xử lý kịp thời,còn để dây dưa, kéo dài.
(iv) Tiêu chí nhận dạng nợ chưa thống nhất, khi định lượng theo điều 10, khi định tính theo điều 11. Phân loại theo điều 10 chỉ xét đến số ngày quá hạn, phân loại theo điều 11 kết hợp với đánh giá nhiều yếu tố khác, trong đó nhiều yếu tố được đánh giá theo cảm tính và khó kiểm chứng, vì vậy phân loại theo điều 11 tỷ lệ nợ xấu thường thấp hơn.
Việc phân loại chưa thống nhất gây khó khăn cho việc nhận dạng nợ xấu chuẩn xác, ảnh hưởng rất lớn tới các quyết định để xử lý nợ xấu.
(v) Cơ cấu nợ trong nhiều trường hợp còn mang nặng tính hình thức đối phó mà chưa đánh giá toàn diện, đầy đủ về khả năng trả nợ của khách hàng sau cơ cấu.
Gia hạn nợ gặp nhiều khó khăn trong triển khai thực tế bởi vướng mắc trong quy đinh hiện tại. Theo quy định nội bộ BLC thời gian cho thuê tối đa, kể cả được gia hạn là 70% thời gian khấu hao tài sản (không quá 10 năm đối với tài sản thuê mới, không quá 7 năm đối với tài sản thuê cũ, ngoại trừ phương tiện vận tải bằng đường thủy), điều này khiến thời gian cho thuê đối với tài sản bị bó buộc, trong nhiều trường hợp không phù hợp với điều kiện kinh doanh thực tế và rất khó để gia hạn theo đúng
điều kiện về thời gian như trên.
(vi) Việc xử lý bán phát mãi tài sản cho thuê tại BLC đối với một số khoản nợ gặp nhiều khó khăn.
(vii) Giải pháp chuyển giao tài sản cho đơn vị khác thuê tiếp trong một số trường hợp được thực hiện không dựa trên nhu cầu thuê tài chính thật sự mà chỉ mang tính chất đảo nợ. Đây là giải pháp xử lý nợ không triệt để, mang tính đối phó và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong tương lai.
(viii) Gán, xiết nợ chỉ là biện pháp tạm thời giúp hạ nhanh tỷ lệ nợ xấu trên sổ sách. Trường hợp định giá tài sản không chính xác, cao hơn giá bán thì BLC phải chịu một khoản lỗ.
(ix) Biện pháp bằng pháp lý không hiệu quả.
(x) Việc sử dụng DPRR còn nhiều ràng buộc về quy định nên còn nhiều hạn chế trong việc triển khai thực hiện.
2.3.3. Nguyên nhân
(i) Định hướng hoạt động thời gian qua của BLC là tái cơ cấu hoạt động kinh doanh của Công ty về trạng thái ổn định để phát triển bền vững nên không tuyển dụng mới. Trong khi đó, một số cán bộ công nhân viên nghỉ việc hoặc chuyển công tác, vì vậy đội ngũ nhân sự ngày càng mỏng.
Công tác sắp xếp nhân sự chưa hợp lý, nơi thừa nơi thiếu. Bộ phận chủ chốt trong công ty rất cần người là Phòng Quan hệ khách hàng không được bố sung nhân sự kịp thời, trong khi có bộ phận như Phòng Hành Chánh, Phòng Tổng Hợp dư thừa nhân lực.
Chỉ đạo của Ban Tổng Giám Đốc chưa quyết liệt nên vẫn còn tình trạng đùn đẩy trách nhiệm, Phòng Quan hệ khách hàng kiêm nhiệm quá nhiều việc mà chưa có sự san sẻ công việc, trách nhiệm từ những bộ phận khác, đặc biệt trong công tác thu hồi tài sản.
XLNX là công việc khó khăn, vất vả, tốn kém nhiều thời gian và chi phí, đặc biệt là các khoản chi phí chìm và chi phí giao dịch. Nhưng hiện BLC vẫn chưa thể có những cơ chế, chính sách động viên hợp lý cho cán bộ làm công tác xử lý nợ, vì vậy
chưa tạo được động lực để thúc đẩy nhanh việc XLNX.
(ii) Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro đòi hỏi cán bộ Quan hệ khách hàng phải thường xuyên tiếp xúc và sự hợp tác từ Bên thuê, thu thập các tài liệu về Bên thuê từ bên thứ ba để đảm bảo sự khách quan, chính xác của số liệu như tình hình vay nợ, tình hình thanh toán…trong điều kiện nhân sự mỏng, Bên thuê phân tán khắp mọi nơi, tính tuân thủ các quy định về báo cáo tài chính còn lỏng lẻo…gặp nhiều khó khăn và khó khả thi trong điều kiện hiện tại.
(iii) Trong một số trường hợp, như thời điểm không thuận lợi cho thu hồi và xử lý tài sản, hoặc nếu Bên thuê bị đẩy xuống nhóm nợ xấu hơn sẽ ảnh hưởng đến DPRR, lợi nhuận, chỉ tiêu kinh doanh của Công ty nên việc cơ cấu nợ còn thực hiện sơ sài.
(iv) Không có kênh thông tin hiệu quả đến với người mua, nên thời gian xử lý tài sản rất lâu và giá bán thường giảm nhiều lần.
Một số trường hợp thậm chí không thể thực hiện được do hậu quả từ chính sách cho thuê thiếu thận trọng và những sai sót trong quá trình thẩm định cho thuê ở giai đoạn trước do tài sản cho thuê bị nâng giá, tài sản có tính chuyên dùng cao, không xử lý được.
(v) Nóng vội, muốn nhanh chóng giải quyết nợ xấu.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng của hoạt động tín dụng nói chung cũng như hoạt động CTTC nói riêng. Thực trạng nợ xấu tại BLC là một biểu hiệu đáng lo ngại, chủ yếu xuất phát từ những yếu kém nội tại và làm ảnh hưởng nhất định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty. Tuy nhiên, BLC đã và đang nỗ lực để khắc phục những khó khăn, thách thức đặt ra , nguy cơ đổ vỡ do vấn đề nợ xấu là không cao.
Từ việc tìm hiểu và phân tích thực trạng nợ xấu, nguyên nhân nợ xấu, những khó khăn, bất cập trong việc XLNX, mục tiêu hướng tới của luận văn là đưa ra các giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế đang còn tồn tại để hoàn thiện công tác XLNX tại BLC. Các giải pháp này không chỉ tập trung vào việc XLNX đã phát sinh mà còn hướng đến việc xây dựng một cơ chế phát hiện, phòng ngừa tốt nguy cơ nợ xấu phát sinh trong tương lai và sẽ được trình bày cụ thể tại chương 3 của luận văn.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN – NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM