3.3. Một số đề xuất, kiến nghị
3.3.2. xuất với cơ quan chủ quản BIDV
BIDV có thể tạo điều kiện cho BLC được tham gia các dự án có hiệu quả, các dự án có tài sản thuê dễ chuyển nhượng và tiến độ giải ngân nhanh. Đồng thời, có chỉ đạo tới các chi nhánh trong việc phối hợp bán chéo sản phẩm CTTC, giới thiệu khách hàng cho BLC.
3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Đối với các văn bản hướng dẫn chỉ đạo cho các TCTD, cần lưu ý đến đặc thù của các Công ty CTTC nói riêng để có những điều chỉnh cho phù hợp, tránh tình trạng các công ty CTTC hiểu hoặc áp dụng sai quy định.
Tạo điều kiện thuận lợi cho các Công ty CTTC tham gia thị trường liên ngân hàng, tiếp nhận các nguồn vốn ủy thác, tài trợ từ nước ngoài để đa dạng hóa và mở
Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng CIC, hiện đại hóa thiết bị, thiết lập hệ thống thu thập và cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời.
3.3.4. Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam
Tăng cường kết nối các Công ty CTTC và nắm bắt tình hình nợ xấu toàn ngành để có những đề xuất hỗ trợ hiệu quả cho các công ty CTTC thành viên.
Tiếp tục tích cực triển khai việc nắm bắt những khó khăn, vướng mắc trong hoạt động của các Công ty CTTC. Từ đó có những đề xuất, kiến nghị với các cơ quan ban ngành có liên quan xem xét, có biện pháp tháo gỡ, tạo điều kiện cho các Công ty CTTC hoạt động thuận lợi, an toàn và có hiệu quả.
3.3.5. Kiến nghị với Bộ Tài chính
Đối với tài sản thuê có giá trị nhỏ (dưới 30 triệu đồng): Bộ tài chính sớm ban hành hướng dẫn hạch toán cụ thể đối với loại tài sản này vì hiện nay thị trường cho thuê thiết bị văn phòng, nhà xưởng rất lớn.
Xem xét ưu đãi thuế cho tài sản, đối tượng thuê tài chính bởi CTTC là đầu tư, nâng cấp máy móc công nghệ hiện đại, phù hợp với mục tiêu công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước.
Xem xét việc hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho các dự án có sử dụng nguồn vốn thuê tài chính vì thực chất CTTC cũng là một loại hình tín dụng trung, dài hạn; nguồn vốn thuê tài chính cũng như nguồn vốn vay trung, dài hạn tại các ngân hàng. Việc làm này sẽ giúp giảm gánh nặng tài chính đối với các khách hàng đầu tư vào các ngành nghề Nhà nước có chính sách khuyến khích đầu tư.
3.3.6. Kiến nghị với Bộ Giao thông vận tải, Bộ Công An, Bộ Tư pháp
Về thông tư liên tịch Hướng dẫn thu hồi và xử lý tài sản cho thuê tài chính, nếu có sửa đổi, kiến nghị giảm thời gian yêu cầu Bên thuê phải bàn giao tài sản cho Công ty CTTC xử lý tài sản (quy định hiện tại tối đa 30 ngày), tăng thời gian xử lý tài sản sau khi thu hồi (quy định hiện tại tối đa 60 ngày), vì trong điều kiện thị trường không thuận lợi hoặc bán qua trung tâm đấu giá tốn nhiều thời gian, rất khó bán thanh lý được tài sản trong vòng 60 ngày.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Nội dung chương ba của luận văn này đã xác định rõ định hướng chiến lược phát triển và đưa ra một hệ thống các giải pháp cơ bản để nâng cao chất lượng XLNX tại BLC. Đồng thời, luận văn cũng đề ra một số kiến nghị nhằm giải quyết những vấn đề còn tồn tại ảnh hưởng đến công tác XLNX tại BLC.
KẾT LUẬN CHUNG
Nợ xấu là một thực tế khách quan trong hoạt động tín dụng của các công ty CTTC nói riêng và các TCTD nói chung, bởi hoạt động tín dụng gắn liền với rủi ro. Tình trạng nợ xấu cao làm cho tình hình các TCTD trở nên yếu kém, bất ổn.
Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài chính của các TCTD là một trong những trọng tâm lớn trong tiến trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng hiện nay, bởi sự yếu kém của hệ thống ngân hàng sẽ có tác động tiêu cực tới các lĩnh vực khác của nền kinh tế. Với mục tiêu đề tài là nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu và đề xuất các biện pháp XLNX, qua quá trình tìm tòi, phân tích và tổng hợp các luận cứ, thông tin, số liệu liên quan đến đối tượng nghiên cứu, luận văn đã làm sáng tỏ một số vấn đề thực tiễn sau:
Thứ nhất, luận văn đã trình bày một cách hệ thống lý luận cơ bản về nghiệp vụ CTTC và nợ xấu CTTC.
Thứ hai, luận văn đã phân tích và đánh giá được những tồn tại cơ bản trong thực trạng nợ xấu và công tác XLNX tại BLC.
Thứ ba, xuất phát từ những đánh giá về thực trạng hoạt động của BLC, luận văn đã đưa ra được một hệ thống giải pháp khá toàn diện và khả thi nhằm kiểm soát chất lượng các khoản CTTC và hoàn thiện công tác XLNX CTTC tại BLC.
Thứ tư, do tính chất tương đồng của hầu hết các công ty CTTC tại Việt Nam, nên ngoài ý nghĩa thiết thực góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, chất lượng tín dụng của riêng BLC còn có thể mở rộng nghiên cứu mang tính khái quát hóa cho cả thị trường CTTC tại Việt Nam.
Đề tài nghiên cứu liên quan đến nhiều mảng kiến thức và những vấn đề đặt ra đòi hỏi phải được nhìn nhận từ nhiều khía cạnh khác nhau. Do những hạn chế về thời gian, điều kiện nghiên cứu, luận văn chỉ đề cập đến những vấn đề mang tính trọng yếu nên không tránh khỏi các sai sót. Vì vậy, tôi rất mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp từ Quý thầy cô, các anh chị đồng nghiệp và những người quan tâm để đề tài nghiên cứu này được hoàn thiện và mang tính thực tiễn cao hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt
1. Bùi Kim Yến và Trầm Xuân Hương, 2004. Phát triển phương thức tài trợ cho thuê tài chính đối với doanh nghiệp trong quá trình hội nhập. Đề tài nghiên cứu
khoa học cấp bộ. Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
2. Công ty CTTC TNHH MTV – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2013. Phương án tái cơ cấu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2015.
3.Các văn bản pháp luật của Chính phủ, NHNN liên quan đến hoạt động CTTC, phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro.
4. Đặng Đức Thành, 2012. Nợ xấu ngân hàng giải quyết bằng cách nào. TP. Hồ Chí Minh:Nhà xuất bản Thanh Niên.
5. Đoàn Thanh Hà, 2003. Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam. Luận văn tiến sĩ. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
6. Hồ Mạnh Tùng, 2013. Một số giải pháp giải quyết nợ xấu của các TCTD ở Việt Nam. Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số 11, trang 34-37.
7. Lê Quốc Phương, 2013. Bàn về giải pháp xử lý nợ xấu hiện nay. Tạp chí Kinh
tế và Dự báo, số 9, trang 23-25.
8. Lê Thị Hoài Diễm, 2012. Giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng. Luận văn thạc sĩ. Đại học
Đà Nẵng.
9. Nguyễn Đình Hảo, 2012. Giải pháp xử lý nợ xấu cho hệ thống NHTM Việt
Nam. Luận văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
10. Nguyễn Quang Thái, 2013. Nợ xấu nhận dạng và xử lý. Tạp chí Kinh tế và
Dự báo, số 9, trang 16-18.
11. Nguyễn Văn Hải, 2013. Xử lý nợ xấu tại Công ty cho thuê tài chính NH TMCP ĐT &PTVN. Luận văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
12. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2009. Sổ tay Tín dụng. 13. Trần Tô Tử, Nguyễn Hải Sản, 1996. Tìm hiểu và sử dụng tín dụng thuê mua.TP. Hồ Chí Minh:Nhà xuất bản Trẻ.
14. Vương Hoàng Đức, 2013. Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại
các Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam. Luận văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế Thành
phố Hồ Chí Minh.
Danh mục tài liệu tiếng Anh
1. Donald P.Morgan, 1997. Bad debt rising. Current Issues in Economics and Finance, Vol. 3, No. 4.
2. Maureen McNichols and G. Peter Wilson, 1988. Evidence of Earnings
Management from the Provision for Bad Debts. Journal of Accounting Research
Vol. 26, Studies on Management's Ability and Incentives to Affect the Timing and Magnitude of Accounting Accruals (1988), pp. 1-31
Các văn bản, tài liệu khác
3. Công ty CTTC: Thua lỗ và nợ xấu.<http://vietstock.vn/2013/03/cong-ty- cho-thue-tai-chinh-thua-lo-va-no-xau-830-287560.htm>. [Ngày truy cập: 08 tháng 07 năm 2017].
4. Cho thuê tài chính – thả gà ra đuổi.<http://hanoimoi.com.vn/Tin-tuc/Phong- su-Ky-su/514462/cho-thue-tai-chinh---tha-ga-ra-duoi-tiep-theo-va-het>. [Ngày truy cập: 12 tháng 07 năm 2017].
5. Cho thuê tài chính sẽ tái cơ cấu mạnh mẽ < http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-
hang/cho-thue-tai-chinh-se-tai-co-cau-manh-me-20150724132412856.chn> [Ngày
truy cập: 12 tháng 07 năm 2017]
6. Doanh nghiệp CTTC: Bi hài thu hồi nợ, tài sản. <https://www.baomoi.com/doanh-nghiep-cho-thue-tai-chinh-bi-hai-thu-hoi-no-tai- san/c/10740621.epi>. [Ngày truy cập: 14 tháng 07 năm 2017]
7. Đề xuất quy định về bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính
http://baochinhphu.vn/Tai-chinh/De-xuat-quy-dinh-ve-ban-khoan-phai-thu-tu-hop-
dong-cho-thue-tai-chinh/309751.vgp [Ngày truy cập: 28 tháng 06 năm 2017]
8. Lối thoát nào cho thuê mua tài chính. <http://cafef.vn/tai-chinh-ngan- hang/loi-thoat-nao-cho-thue-mua-tai-chinh-20130121031645256.chn>. [Ngày truy cập: 01 tháng 06 năm 2017].
9. Nợ xấu tại các công ty CTTC lên gần 50% <https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/no-xau-tai-cac-cong-ty- cho-thue-tai-chinh-len-gan-50-2717136.html>. [Ngày truy cập: 14 tháng 06 năm 2017].
10. Pháp luật về CTTC – một số vấn đề cần hoàn thiện. <http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/09/04/2143-2/>. [Ngày truy cập: 17 tháng 05 năm 2017].
PHỤ LỤC 1
DANH SÁCH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH
(Đến 31/12/2016)
Đơn vị: Tỷ đồng
TT TÊN CÔNG TY ĐỊA CHỈ
SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ SỐ LƯỢNG CN & PGD 1.
Công ty cho thuê tài chính (CTTC) TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ (VINASHIN Finance Leasing Company Limited)
Tầng 1 và Tầng 2 Toà nhà 34T, Khu đô thị Trung Hoà - Nhân Chính, Cầu Giấy, Hà Nội 79/GP-NHNN ngày 19/3/2008 300 2. Công ty CTTC TNHH MTV Kexim Việt Nam (100% vốn nước ngoài) (Kexim Vietnam Leasing Company) Tầng 9 Diamond Plaza, 34 Lê Duẩn, Quâ ̣n 1, TP.Hồ Chí Minh 02/GP- CTCTTC ngày 20/11/1996 288 3. Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Á Châu (Asia Commercial Bank Leasing Company Limited) 131 Châu Văn Liêm, phường 14, Quận 5, TP.Hồ Chí Minh 06/GP-NHNN ngày 22/5/2007 300 01
4.
Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam (Industrial and Commercial Bank of Vietnam Leasing Company Limited) 16 Phan Đình Phùng, quận Ba Đình, Hà Nội 04/GP- CTCTTC ngày 20/3/1998 1000 01 5. Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV Financial Leasing Company Ltd) Toà nhà 472 472A-472C Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 2, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh 08/GP- CTCTTC ngày 27/10/1998 448 02 6. Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
(VCB Leasing Company Limited) 25T1, N05, đường Hoàng Đạo Thúy, Phường Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội 05/GP- CTCTTC ngày 25/5/1998 500 01 7. Công ty CTTC I Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank no.1 Leasing Company) 4 Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hà Nội 06/GP- CTCTTC ngày 27/8/1998 200 02
8.
Công ty CTTC II Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank no.2 Leasing Company) 422 Trần Hưng Đạo, phường 2, Quận 5, TP.Hồ Chí Minh 07/GP- CTCTTC ngày 27/8/1998 350 03 9. Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank Leasing Limited Company) 230 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh 04/GP-NHNN ngày 12/4/2006 300 01 10. Công ty TNHH CTTC Quốc tế Việt Nam (100% vốn nước ngoài) (Vietnam International Leasing Company Limited) P 902, Centre Tower 72-74 Nguyễn Thi ̣ Minh Khai, Phường 6, Quâ ̣n 3, TP.Hồ Chí Minh 117/GP- NHNN ngày 24/4/2008 (Cấp lại) 350 11. Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease (100% vốn nước ngoài) (Chailease International Leasing Company Limited) Phòng 2801-04 tầng 28, Sài Gòn Trade Centre, 37 Tôn Đức Thắng, phường Bến Nghé, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh 09/GP-NHNN ngày 09/10/2006 580,7 01
PHỤ LỤC 2
QUY TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU
(Ban hành theo Quyết định số 0297/QĐ-QLRR ngày 2/10/2012 của Tổng giám đốc Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam)
I. QUY ĐỊNH CHUNG 1. Mục đích
- Nhằm xử lý nợ xấu nhanh chóng, hiệu quả, tận thu tiền thuê gốc và lãi thuê tài chính theo đúng quy định của pháp luật, của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam;
- Xử lý nợ xấu theo một trình tự hợp lý, rõ ràng và thống nhất;
- Xác định rõ quyền hạn, trách nhiệm của từng cấp, từng cán bộ và nội dung từng khâu công việc.
2. Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
- Phạm vi điều chỉnh: Quy trình này quy định trình tự, thủ tục xử lý các khoản cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV thuộc 1 trong các trường hợp sau đây:
+ Là khoản nợ xấu (theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005);
+ Bên thuê là tổ chức bị phá sản, giải thể;
+ Bên thuê có biểu hiện lừa đảo, bỏ trốn hoặc vi phạm Hợp đồng cho thuê tài chính ở mức có nguy cơ gây tổn thất đến tài sản thuê của Công ty Cho thuê tài chính;
+ Các trường hợp khác mà Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV BIDV buộc phải xử lý nợ.
- Đối tượng áp dụng:Quy trình được áp dụng tại các chi nhánh và Hội sở của Công ty Cho thuê Tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 và Nghị định số 65/2005/NĐ- CP ngày 19/5/2005 của Chính Phủ quy định về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính;
- Nghị định của Chính Phủ về giao dịch bảo đảm số 83/2010/NĐ-CP ngày 23/07/2010;
- Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/03/2010 của Chính Phủ về bán đấu giá tài sản;
- Thông tư 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực hiện một số nội dung tại Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 và Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 của Chính Phủ quy định về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính;
- Thông tư liên tịch Hướng dẫn thu hồi và xử lý tài sản cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP ngày 10/12/2007 của Ngân hàng Nhà nước, Bộ công an, Bộ tư pháp;
- Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 v/v sửa đổi bổ sung một số điều của Quy định