2.1. Khái quát về BLC
2.1.2. Tình hình hoạt động kinhdoanh của BLC giai đoạn 2012-2016
Theo tiêu chí đối tượng cho thuê cũng như lãi suất cho thuê và mức độ rủi ro, CTTC của BLC được phân thành hai phần là cho thuê nội ngành và cho thuê ngoại ngành.
CTTC nội ngành: Đối tượng thuê của cho thuê nội ngành là các tài sản mua bán từ các chi nhánh BIDV hoặc tập trung toàn ngành. Tài sản thuê thường là xe ô tô, hệ thống máy văn phòng, hệ thống điều hòa, từ năm 2002 có cả máy rút tiền tự động và trở thành tài sản có tỷ trọng dư nợ cho thuê lớn nhất. Tuy nhiên từ năm 2013, không được tăng trưởng thêm dư nợ cho thuê nội ngành do dư nợ đã vượt quá 25% vốn tự có của công ty.
CTTC ngoại ngành: Đây là khu vực cho thuê chiếm tỷ trọng lớn hơn trên tất cả các mặt dư nợ, giá trị tài sản... Tài sản cho thuê đa dạng, gồm các dây chuyền sản xuất, các sản phẩm công nghiệp, tiêu dùng, thực phẩm, máy móc đơn lẻ; phương tiện thi công cầu, đường, xây dựng; phương tải vận chuyển hàng hóa, hành khách… Khách hàng của hoạt động CTTC ngoài hệ thống BIDV bao gồm các pháp nhân như công ty TNHH, công ty CP, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, hợp tác xã. Thời gian từ năm 2005 đến 2008 là giai đoạn rất thành công của BLC, tốc độ tăng trưởng quy mô, thị phần, doanh thu, lợi nhuận, cao, thu nhập cán bộ công nhân viên liên tục tăng…
Bước vào năm 2008-2011, tình hình kinh tế xã hội trong nước và quốc tế có nhiều diễn biến phức tạp với mức lạm phát tăng cao và nền kinh tế toàn cầu suy thoái. Theo chỉ đạo của Chính phủ, NHNN thực hành chính sách thắt chặt tiền tệ để kiểm soát lạm phát, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng và tăng lãi suất cơ bản.
Giai đoạn từ năm 2012-2016, nền kinh tế cũng trải qua những giai đoạn thăng trầm đầy khó khăn, thử thách và biến đổi theo hướng khó lường không thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế trong đó có cả hoạt động CTTC. Dư nợ cho thuê năm sau giảm hơn năm trước, mức giảm trung bình 5-25%, năm 2016 dư nợ giảm hơn 1220 tỷ đồng so với năm 2012. Kết quả kinh doanh của Công ty sa sút, lợi nhuận thấp, tình trạng thua lỗ đã xuất hiện mật độ dày. Nợ xấu có dấu hiệu tăng cao chưa từng có.
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh 2012-2016 Đơn vị: tỷ đồng Năm Các chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2016 Tổng tài sản 2,673 2,564 2,602 1,932 1,699 Tổng dư nợ 2,554 2,135 2,100 1,545 1,334
Dư nợ cho thuê nội
ngành 301 133 120 115
100 Dư nợ cho thuê ngoại
ngành 2,253 2,002 1,980 1,430 1,234
Nợ xấu nội bảng 274 212 176 110 70
Thu nợ ngoại bảng 17 29 33 66 72
Tổng doanh thu 264 239 218 228 117
Tổng chi phí trước trích
dự phòng 251 234 182 143 95
Chênh lệch thu chi trước
trích DPRR 13 5 36 85 32
Trích DPRR 71 45 67 92 31
Lợi nhuận trước thuế (đã bao gồm thu nợ
ngoại bảng) -58 -40 -31 -7 1
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2016 và Báo cáo tổng hợp số liệu trong đề án tái cơ cấu của BLC
So với năm 2012, mặc dù các chỉ tiêu năm 2016 như lợi nhuận, nợ xấu có cải thiện nhưng tổng tài sản, tổng dư nợ đều biến động theo chiều hướng xấu, thể hiện quy mô hoạt động kinh doanh ngày càng bị thu hẹp của BLC.
gặp nhiều khó khăn, BLC tập trung thực hiện nhiệm vụ trọng tâm tái cơ cấu công ty, tập trung XLNX, hạn chế cho thuê nên quy mô hoạt động của BLC thu hẹp dần. Tính đến 31/12/2016, tổng tài sản đạt 1.699 tỷ đồng, giảm gần 36% so với năm 2012.
Quy mô kinh doanh bị thu hẹp thể hiện dư nợ giảm bình quân từ 5-25%/năm, chất lượng kinh doanh giảm đáng kể, với mục tiêu nhanh chóng giảm tỷ lệ nợ xấu, được sự hỗ trợ của ngân hàng mẹ BIDV về miễn giảm lãi vay nên công ty đã tăng chi phí trích dự phòng lên cao so với nợ xấu của từng năm.
Tính đến 31/12/2016: dư nợ cho thuê của BLC đạt 1.334 tỷ đồng, giảm 48% so với cuối năm 2012. Dư nợ cho thuê giảm phản ánh đúng nhu cầu khách quan của thị trường cũng như định hướng hoạt động kinh doanh của BLC thu hẹp dần quy mô hoạt động.
2.1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức
2.1.3.1. Nguyên tắc tổ chức quản lý và điều hành
BLC chịu sự quản lý của của BIDV về vốn, về kế hoạch phát triển kinh doanh, tổ chức nhân sự và chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền về nội dung và phạm vi hoạt động nghiệp vụ.
Công ty được quản trị bởi Hội đồng thành viên Công ty, được kiểm soát bởi Ban kiểm soát Công ty và được điều hành hoạt động bởi Tổng giám đốc Công ty.
2.1.3.2. Mô hình tổ chức
Bộ máy tổ chức của BLC thay đổi qua nhiều thời kỳ khác nhau, cơ cấu các phòng ban đã dần được kiện toàn nhằm đảm bảo cho sự phát triển của Công ty.
Với mô hình này, chức năng nhiệm vụ các phòng ban được quy định cụ thể hơn, chuyên môn hóa cao hơn, tạo được sự phối hợp liên kết giữa các bộ phận, phòng ban chức năng với nhau. Các quyết định, chính sách của Công ty đưa ra đều dựa trên cơ sở phân tích, đánh giá và có sự tham gia của số đông mà không mang tính chất chủ quan của một người quyết định (Tổng giám đốc). Vì vậy, mô hình tổ chức mới mang tính ưu việt, chuyên môn và năng động hơn so với mô hình cũ.
Hiện nay, cơ cấu tổ chức của BLC được sắp xếp theo mô hình như sau:
Hình 2.1: Mô hình tổ chức BLC Nguồn: Điều lệ của BLC
Phòng quản lý rủi ro Phòng quan hệkhách hàng 2 Phòng quản trị tín dụng Phòng quan hệkhách hàng 1 Văn phòng Phòng Tổ chức nhân sự Phòng tài chính kế toán Phòng Kế hoạch Tổng hợp Tổ thư ký CN Đà Nẵng CN Hà Nội HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM SOÁT
Bộ phận kiểm soát nội bộ
Khối Tác nghiệp Khối Quản lý rủi ro Khối Quan hệ khách hàng Khối Quản lý nội bộ Khối Trực thuộc
2.2. Thực trạng công tác xử lý nơ ̣ xấu tại BLC 2.2.1. Thực trạng nợ xấu tại BLC
Trước thực trạng thu hẹp quy mô, tái cơ cấu hoạt động công ty, nợ xấu có giảm qua các năm nhưng bản chất của khoản nợ này giảm do sử dụng DPRR để xử lý nên tình hình hoạt động CTTC tại công ty cũng còn khó khăn.
Bảng 2.2: Chất lượng dư nợ CTTC
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2016 và Báo cáo tổng hợp số liệu trong đề án tái cơ cấu của BLC Năm 2012 2013 2014 2015 2016 Chỉ tiêu Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng Tổng dư nợ 2,554 2135 2100 1545 1331 Nợ nội ngành 301 12% 133 6% 120 6% 115 7% 100 8% Nợ ngoại ngành 2,253 88% 2002 94% 1980 94% 1430 93% 1231 92% Nợ nhóm 1 1,557 61% 1197 56% 1336 64% 1326 86% 1197 90% Nợ nhóm 2 723 28% 726 34% 588 27% 109 7% 104 8% Nợ nhóm 3 203 8% 92 4% 71 3% 20 1% 10 1% Nợ nhóm 4 28 1% 3 1% 8 1% 30 2% 15 1% Nợ nhóm 5 43 2% 117 5% 97 5% 60 4% 45 3% Nợ xấu 274 212 176 110 70 % nợ xấu/ tổng dư nợ 11% 10% 8% 7% 5% % nợ xấu/ nợ ngoại ngành 12% 11% 9% 8% 6%
Biểu đồ 2.1: Tình hình nợ xấu qua các năm
Tỷ lệ nợ xấu tại năm 2012, 2013 ở mức cao, luôn trên 10%,vượt xa các tỷ lệ trung bình của toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam cũng như các doanh nghiệp cùng ngành.
Năm 2014-2016, dư nợ giảm mạnh, nhiều khách hàng thanh lý hợp đồng, cũng như được sự hỗ trợ giảm tiền lãi vay từ ngân hàng mẹ để cơ cấu lại khoản nợ của nhóm tàu thủy và xử lý nợ xấu bằng cách thu hồi tài sản, bán thanh lý hoặc dùng DPRR xử lý nên nợ xấu có giảm, nhưng vẫn còn ở mức khá cao trên 5%. Tiềm ẩn nợ xấu có thể tăng rất cao do hiện nay dư nợ của công ty chủ yếu là nhóm tàu thủy và tình hình kinh doanh của lĩnh vực tàu thủy vẫn còn khó khăn.
2.2.1.1. Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản, ngành nghề và khu vực địa lý
Trên cơ sở thực trạng, tiềm ẩn nợ xấu tại BLC thời điểm cuối năm 2016, tác giả đi sâu vào phân tích nợ xấu ở các khía cạnh khác nhau như loại tài sản, khu vực địa lý, ngành nghề hoạt động. 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2012 2013 2014 2015 2016 Tình hình nợ xấu các năm
Bảng 2.3: Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản 2016
Đơn vị: tỷ đồng
Nhóm nợ Loại tài sản
3 4 5 Tổng Tỷ trọng
Phương tiện vận tải đường bộ
2 1 1 4 6%
Phương tiện vận tải đường thủy
5 4 25 34 49%
Thiết bị thi công xây lắp 5 8 11 24 34%
Tài sản khác 3 1 4 8 11%
Tổng cộng 15 14 41 70 100%
Nguồn: Báo cáo tổng kết 2016 của BLC
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản 2016
Mặc dù trong thời gian qua, công ty nỗ lực xử lý nợ của nhóm tàu thủy nhưng hiện nay nợ xấu của nhóm các phương tiện vận tải đường thủy vẫn còn chiếm tỷ trọng cao 49% nợ xấu theo loại tài sản. Trước những biến động về môi trường, chính sách kinh doanh do khủng hoảng kinh tế như giảm đầu tư công, cấm khai thác cát ở đồng
PTVT bộ, 6%
PTVT thủy, 49% TBTC xây lắp,
34%
TS khác, 11%
bằng sông Cửu Long và Campuchia, …nhu cầu vận tải biển giảm, khan hiếm nguồn hàng, hợp đồng vận chuyển ít trong khi việc đầu tư quá nhiều của giai đoạn trước dẫn đến số lượng tàu tăng nhanh (hoàn thiện và đưa vào khai thác) nên giá cước vận tải giảm. Thêm vào đó, chi phí tại Doanh nghiệp tăng (lãi vay cao, giá nhiên liệu tăng…), nguồn thu không đủ bù chi phí, hiệu quả kinh doanh thấp, suy giảm khả năng trả nợ. Tương tự là các thiết bị thi công xây lắp chiếm 34% nợ xấu. Thị trường bất động sản rơi tự do và có dấu hiệu phục hồi cuối năm 2015, phần lớn thiết bị không hoạt động, nằm chờ.
Các phương tiện vận tải đường bộ có tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp hơn, do nhu cầu đi lại giảm không đáng kể, các đơn vị vẫn kinh doanh có lãi.
Bảng 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề 2016
Đơn vị: tỷ đồng
Nhóm nợ Loại ngành nghề
3 4 5 Tổng Tỷ trọng
Vận tải kho bãi 7 5 26 38 55%
Xây dựng 5 8 11 24 34%
Hoạt động dịch vụ khác 3 1 4 8 11%
Tổng cộng 15 14 41 70 100%
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề 2016
Ngành nghề có tỷ lệ nợ xấu cao nhất là vận tải kho bãi, chiếm tỷ trọng 55% tổng nợ xấu, trong đó chủ yếu ngành vận tải thủy (sà lan, tàu biển).
Tiếp đó là ngành xây dựng, chiếm khoảng 34% nợ xấu, tương ứng với tỷ lệ nợ xấu của thiết bị thi công xây dựng. Rất nhiều khách hàng ngành xây dựng quy mô nhỏ, không trực tiếp ký hợp đồng với các chủ đầu tư và hợp đồng thi công thường là nhận lại hợp đồng của các Bên thi công chính nên khi Chính Phủ cắt giảm đầu tư công, các công trình chậm thanh toán, ngân hàng hạn chế cho vay… dẫn đến tình trạng nợ nần, chiếm dụng vốn lẫn nhau làm ảnh hưởng đến nguồn thu và khả năng trả nợ của khách hàng. Tài sản cho thuê đối với các ngành này thường mang tính đặc thù cao, khấu hao hữu hình và vô hình lớn, tính thanh khoản kém. Trong khi về cơ bản mức lợi nhuận thường không cao và dễ bị biến động do các yếu tố bên ngoài
Vận tải kho bãi, 54% Xây dựng, 34%
Hoạt động dịch vụ khác, 12%
Bảng 2.5: Cơ cấu nợ xấu theo khu vực địa lý 2016 Đơn vị: tỷ đồng Nhóm nợ Chi nhánh 3 4 5 Tổng Tỷ trọng Hà Nội 2 4 29 35 50% Đà Nẵng 1 0 2 3 4% TPHCM 12 10 10 32 46% Tổng cộng 15 14 41 70 100%
Nguồn: Báo cáo tổng kết 2016 của BLC
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo khu vực địa lý 2016
Do dư nợ tại chi nhánh Đà Nẵng ít hơn rất nhiều so với hai chi nhánh TPHCM, Hà Nội nên tỷ lệ nợ xấu thấp hơn.
Hơn 95% nợ xấu chủ yếu tập trung ở các đơn vị hoạt động tại miền Nam, miền Bắc (chi nhánh TPHCM, Hà Nội). Hầu hết các đơn vị thuê sà lan, tàu biển tại khu vực phía Nam, Bắc là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, đơn vị cá thể, kinh doanh nhỏ, đơn lẻ không đủ năng lực xoay xở hoặc có nghề kinh doanh khác hỗ trợ để đối phó
50%
4% 46%
Cơ cấu nợ xấu theo khu vực địa lý
Hà nội
Đà Nẵng
với những thay đổi đột ngột. Vì vậy, việc CTTC đối với các doanh nghiệp tại khu vực phía Nam, Bắc tiềm ẩn mức rủi ro cao hơn.
2.2.1.2. So sánh với các doanh nghiệp cùng ngành
Nợ xấu tăng có thể do tác động từ nhiều yếu tố khác nhau. Trong đó, các yếu tố mang tính vĩ mô bên ngoài thường sẽ có ảnh hưởng chung toàn ngành chứ không riêng đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào. Vì vậy việc so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành là cần thiết để nhìn nhận chính xác hơn hiệu quả hoạt động cũng như thực trạng của một doanh nghiệp.
Ngoại trừ Công ty CTTC của Ngân Hàng Nông nghiệp và Công ty CTTC Công Nghiệp Tàu Thủy (Vinashin Leasing) nợ xấu quá cao, khi so sánh với các công ty CTTC khác còn lại thuộc Hiệp hội CTTC Việt Nam cho thấy tại thời điểm cuối năm 2016, BLC là đơn vị thuộc nhóm có tỷ lệ nợ xấu cao.
Bảng 2.6: KQKD năm 2016 của các Công ty CTTC hội viên Hiệp hội CTTC
Đơn vị: tỷ đồng STT Đơn vị Vốn điều lệ Dư nợ Lãi trước thuế Tỷ lệ nợ xấu
1 Cty CTTC NH Đầu Tư 447 1,331 1 5%
2 Cty CTTC NH Công Thương 1000 1,929 107 1.8%
3 Cty CTTC NH Ngoại Thương 500 2,965 66 1.5%
4 Cty CTTC NH Sài Gòn Thương Tín 300 1,579 79 0.4%
5 Cty CTTC NH Á Châu 300 900 25 0%
Nguồn: Báo cáo Hiệp hội cho thuê tài chính 2016
Về lợi nhuận, BLC là đơn vị có mức lãi trước thuế thấp nhất trong khi nhiều đơn vị khác có lãi cao, như Công ty CTTC Ngân hàng Công Thương lãi 107 tỷ đồng, Công ty CTTC Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín lãi 79 tỷ đồng...
Tỷ lệ nợ xấu cao so với các công ty CTTC khác cho thấy ngoài các yếu tố ảnh hưởng chung toàn ngành, thì những yếu tố từ nội tại mới là nguyên nhân chính của vấn đề nợ xấu đang có chiều hướng ngày càng gia tăng tại BLC.
2.2.2. Nguyên nhân nợ xấu tại BLC
Để đưa ra được các giải pháp sát thực và hiệu quả nhằm giải quyết tình trạng nợ xấu, trước hết cần nhìn nhận một các tổng quan các nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu tại BLC.
2.2.2.1. Nguyên nhân bên trong
(i) Việc định hướng hoạt động cho thuê trong giai đoạn trước còn thiếu thận trọng, chạy theo mục tiêu tăng dư nợ, mà thiếu quan tâm đến các yếu tố rủi ro tổng thể trong khi CTTC là loại hình tín dụng trung và dài hạn, đòi hỏi phải có những nghiên cứu để định hướng danh mục đầu tư hiệu quả, đảm bảo phân tán rủi ro. Chiến lược kinh doanh giai đoạn 2008-2012 đưa ra mục tiêu tăng trưởng nhanh, phấn đấu tăng trưởng dư nợ bình quân 40%/năm, mong muốn củng cố thương hiệu và mở rộng thị phần trong khi năng lực quản trị điều hành, chất lượng nguồn nhân lực cũng như các công cụ hỗ trợ cho công tác kinh doanh, quản lý tài sản thuê chưa thay đổi tương