3.2. Các giải pháp đẩy mạnh xử lý nơ ̣ xấu tại BLC
3.2.2. Nhóm giải pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh tại BLC
Thực tiễn tại Việt Nam, cũng như bài học kinh nghiệm về XLNX từ nhiều quốc gia cho thấy “phòng bệnh bao giờ cũng hơn chữa bệnh”. Đối với BLC thì việc ngăn ngừa nợ xấu phát sinh trong giai đoạn hiện nay lại càng có ý nghĩa quan trọng nhằm đảm kinh doanh có lãi, sớm khắc phục các khó khăn do vấn đề nợ xấu hiện nay. Các giải pháp đưa ra sau đây đòi hỏi phải được thực hiện một cách đồng bộ, nhất quán và triệt để trên mọi mặt hoạt động để mang lại hiệu quả cao nhất.
3.2.2.1. Sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện hệ thống văn bản nội bộ
Về cơ bản, hệ thống quy trình, quy chế nội bộ của BLC đã được hoàn thiện rất nhiều so với trước đây tuy nhiên vẫn còn chưa đầy đủ, chưa kịp thời và còn một số quy định không còn phù hợp cần được sửa đổi như Quy trình CTTC đối với khách
hàng phải được điều chỉnh kịp thời ngay khi có bất cứ sự thay đổi nào về cơ cấu tổ chức hoặc chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.
Ngoài ra, hoạt động CTTC tại Việt Nam hiện nay chịu sự chi phối bởi quy định của nhiều cơ quan, ban ngành khác nhau như NHNN, Bộ Tài chính, Bộ Tư pháp và cả cơ quan chủ quản là BIDV. Những quy định và chính sách này cũng thường xuyên được sửa đổi , bổ sung. Vì vậy để quản lý tốt việc tuân thủ các quy định hiện hành, BLC hệ thống hóa, cập nhật và phổ biến thường xuyên biểu danh mục các văn bản định chế cần tuân thủ, đồng thời kịp thời sửa đổi quy trình, quy chế một cách thích hợp để đảm bảo tính chặt chẽ về mặt pháp lý trong hoạt động cho thuê.
3.2.2.2. Tuân thủ quy định phân loại nợ
Việc xếp hạng rủi ro cho từng khách hàng, từng khoản CTTC nhằm mục đích:
Là căn cứ để đánh giá chính xác và tổng thể về mức độ rủi ro của từng khoản cho thuê.
Phát hiện nhanh những yếu tố bất lợi hay những khoản CTTC không đúng hướng mà chính sách CTTC đã đặt ra cho từng đối tượng khách hàng cho những giai đoạn cụ thể.
Xác định rõ khoản cho thuê, thời điểm cần tăng cường giám sát.
Việc xếp hạng rủi ro đòi hỏi phải được làm chính xác, rõ ràng và nhất quán.Trong tình hình thực tế hiện nay, phân loại nợ theo điều 11 không đảm bảo được những yêu cầu trên, không phản ánh chính xác tình trạng con nợ, vì vậy nên thống nhất áp dụng theo điều 10.
3.2.2.3. Nâng cao chất lượng hoạt động cho thuê tài chính
(i) Chuyên nghiệp hóa chức năng bán hàng
Thực tế hoạt động nhiều năm qua cho thấy, khách hàng của BLC chủ yếu là nguồn khách hàng do nhà cung cấp giới thiệu, do khách hàng tự tìm đến hoặc nguồn khách hàng từ các mối quan hệ cá nhân. Việc bán hàng thụ động như vậy làm hạn chế khả năng sàng lọc khách hàng, dẫn đến chất lượng các khoản cho thuê chưa tốt. Vì vậy, trong thời gian tới BLC cần đẩy mạnh công tác tìm kiếm khách hàng một cách chủ động hơn bằng cách xác định rõ đối tượng khách hàng mục tiêu, khu
vực thị trường và ngành nghề tiềm năng để chủ động tiếp cận; đồng thời tăng cường hợp tác chặt chẽ với các Chi nhánh BIDV để mở rộng cơ sở khách hàng vì thực tế cho thấy đa số các khách hàng từ nguồn này đều là khách hàng có uy tín tốt. Ngoài ra, BLC cũng cần chú trọng đến việc xây dựng thương hiệu, quảng bá hình ảnh công ty thông qua các truyền thông nhằm giới thiệu dịch vụ CTTC rộng rãi đến các doanh nghiệp và công chúng.
(ii) Xây dựng chính sách và khung điều kiện cho thuê
Chính sách cho thuê càng rõ ràng, khung điều kiện cho thuê càng chi tiết sẽ giúp BLC đáp ứng tốt hơn nhu cầu thuê của khách hàng, hạn chế được rủi ro chủ quan trong quá trình thẩm định đồng thời quản lý được danh mục cho thuê.
Khung điều kiện cho thuê cần được nghiên cứu, ban hành, điều chỉnh thường xuyên phù hợp với chính sách cho thuê của BLC và tình hình biến động của nền kinh tế trong từng thời kỳ. BLC có thể xây dựng khung điều kiện cho thuê dựa trên sự kết hợp của nhiều yếu tố như chính sách cấp tín dụng, tình hình nguồn vốn, tình hình lãi suất và sự cạnh tranh trên thị trường.
(iii) Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Chất lượng các khoản CTTC phụ thuộc rất lớn vào khâu thẩm định trước khi ra quyết định cho thuê. Nội dung công tác thẩm định cần phải đánh giá một cách toàn diện mọi yếu tố thuận lợi cũng như rủi ro của khoản cho thuê xuất phát từ cả bên cho thuê, bên thuê và bên cung cấp tài sản.
Về phía bên cho thuê:
Hai yếu tố quan trọng quyết định chất lượng công tác thẩm định đó là: Tính tuân thủ các quy định và quy trình cho thuê. Việc không tuân thủ các bước qui trình này sẽ rất dễ dẫn đến rủi ro cả về tác nghiệp lẫn rủi ro khi chưa có sự đánh giá kỹ càng, toàn diện về khách hàng và phương án thuê.
Trình độ chuyên môn của cán bộ làm công tác thẩm định. Hiện nay hầu hết cán bộ làm công tác thẩm định tại BLC chưa có hiểu biết đa dạng về nhiều ngành nghề hoạt động của khách hàng, về kỹ thuật, công nghệ, thiết bị nên chưa có đủ sự nhạy bén để phân tích và chọn lọc thông tin. Do đó, ngoài việc chú trọng nâng cao trình độ
cán bộ ngay từ khâu tuyển dụng đầu vào, BLC còn phải thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ trong suốt quá trình công tác. Bên cạnh đó, BLC cũng nên phải ban hành sổ tay tác nghiệp cho các phòng ban, đặc biệt là cẩm nang hướng dẫn thẩm định cho thuê bao gồm cách tiếp cận, thu thập thông tin và đánh giá đối với từng đối tượng khách hàng thuê (khách hàng tổ chức, khách hàng hộ kinh doanh, khách hàng cá nhân,…) và tính chất khoản cho thuê (đầu tư dự án, máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển,…)
Về phía bên đi thuê:
Có thể nói thẩm định là nhiệm vụ quan trọng nhất trong quá trình quản lý tín dụng cũng như trong quá trình thực hiện CTTC. Phải điều tra cụ thể, đảm bảo tính chính xác của các thông tin mà bên thuê cung cấp như hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ xin vay. Nội dung thẩm định phải bao gồm được hết các nội dung:
Thẩm định năng lực pháp lý: Khách hàng được chia thành tư nhân và pháp nhân. Cán bộ QHKH kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ và đầy đủ các văn bản pháp lý do doanh nghiệp gửi đến. Mỗi loại hình doanh nghiệp có những yêu cầu pháp lý khác nhau.
Thẩm định về năng lực và uy tín của bên thuê: Cán bộ QHKH phải kiểm tra tính phù hợp của ngành nghề kinh doanh ghi trong đăng kí kinh doanh với ngành nghề kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp và phù hợp với dự án dự kiến đầu tư. Phải tìm hiểu xem mô hình tổ chức, bố trí lao động của bên thuê có hợp lý không, trình độ tay nghề có đảm bảo không? Tìm hiểu về năng lực chuyên môn của ban quản trị điều hành, quan hệ của bên thuê với các tổ chức tín dụng. Dư nợ đối với các chi nhánh trong BIDV là bao nhiêu? Với các tổ chức tín dụng khác là bao nhiêu? Đối với các doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiêm hữu hạn thì thiện chí trả nợ của đơn vị rất quan trọng. Bởi vì nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn phát triển, các doanh nghiệp tư nhân đều rất thiếu vốn trong khi tại Việt Nam luật pháp chưa nghiêm, các doanh nghiệp tư nhân lại có tập quán “chiếm dụng” vốn của nhau, công nợ dây dưa, vì vậy chưa chắc họ đã trả tiền ngay khi đến hạn mặc dù họ đã có tiền.
Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của bên thuê: Nguyên tắc để đánh giá bên thuê cần đặt ra là việc tính toán các chỉ số để đánh giá tình hình sản
xuất kinh doanh của, tài chính của bên thuê cần phải được thực hiện qua nhiều năm. Khi đánh giá, nhận xét, cán bộ tín dụng phải nhìn một cách tổng thể về các chỉ tiêu khi đánh giá và có so sánh với thực tế, đặc điểm kinh doanh của bên thuê để việc đánh giá được chính xác và toàn diện. Để xác định những điểm mạnh, điểm yếu hiện tại của một doanh nghiệp qua việc tính toán và phân tích những tỷ số khác nhau sử dụng những số liệu từ các báo cáo tài chính. Cán bộ tín dụng cần phải tìm ra được các mối liên hệ giữa các tỷ số tính toán được để có thể đưa ra những kết luận chính xác về bên thuê. Hoàn toàn không có một chuẩn mực nào cho phần phân tích theo từng tỷ số. Một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là doanh nghiệp đang trong tình trạng tốt. Do vậy các mối quan hệ giữa các tỷ số là mục đích cuối cùng của phân tích tài chính của doanh nghiệp.
Thẩm định dự án thuê tài chính: Trong quá trình thẩm định dự án, tùy theo quy mô, tính chất đặc điểm của từng dự án, đề nghị thuê tài chính, tùy từng khách hàng và điều kiện thực tế, cán bộ phòng QHKH sử dụng linh hoạt các nội dung theo mức độ hợp lý để đảm bảo hiệu quả thực hiện. Tùy theo từng dự án đầu tư cụ thể, có thể xem xét bỏ qua hoặc bổ sung thêm một số nội dung thẩm định nếu không phù hợp hoặc chưa đầy đủ so với thực tế. Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ tập trung phân tích đánh giá về khía cạnh tài chính và khả năng trả nợ của dự án. Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung sẽ được đề cập tới tùy theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án. Các nội dung chính khi thẩm định dự án cần tiến hành phân tích đánh giá gồm:
+ Sự cần thiết phải đầu tư: Cán bộ tín dụng cần tìm hiểu xem mục tiêu của dự án có phù hợp hay không, nếu ở mức khiêm tốn quá so với khả năng lực tài chính thì có lãng phí quá hay không? Khả năng đứng vững của dự án trên thị trường như thế nào? Lựa chọn quy mô, hình thức đầu tư có phù hợp với khả năng mở rộng thị phần, yêu cầu thị trường? Quy mô dự án, đầu tư tài sản thuê, cơ cấu vốn tự có tham gia trả trước và thuê tài chính phù hợp chưa?
+ Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án: Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án đóng vai trò rất quan trọng,
quyết định việc thành bại của dự án. Vì vậy, cán bộ Phòng QHKH cần xem xét đánh giá kỹ về phương diện này khi thẩm định. Các nội dung cần xem xét, đánh giá gồm: đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm của dự án, đánh giá về cung sản phẩm, thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án (gồm thị trường nội địa và thị trường nước ngoài), phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối, đánh giá và dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
+ Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào: Trên cơ sở hồ sơ dự án (báo cáo đánh giá chất lượng, trữ lượng tài nguyên, giấy phép khai thác tài nguyên, nguồn thu bên ngoài, nhập khẩu...) và đặc biệt tính kỹ thuật của dây chuyền công nghệ, việc đánh giá khả năng này của doanh nghiệp phải kết luận được hai vấn đề: Dự án có chủ động được nguồn nguyên nhiên liệu đầu vào hay không? Những thuận lợi khó khăn đi kèm với việc để có thể chủ động được nguồn nguyên nhiên liệu đầu vào là gì?
+ Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật + Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện dự án + Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án.
Về phía bên cung cấp tài sản:
Cần có sự đánh giá năng lực của bên cung cấp tài sản và chất lượng dịch vụ hậu mãi. Chú trọng việc thẩm định chất lượng cũng như tính hợp lý về giá cả tài sản cho thuê. Hạn chế tối đa việc cho thuê đối với tài sản đã qua sử dụng mua bán lòng vòng dẫn đến rủi ro bị nâng giá tài sản.
Đối với các máy móc thiết bị mang tính chuyên dụng cao thì nên có đàm phán với bên cung cấp tài sản để có các điều khoản mua lại trong trường hợp khách hàng thuê mất khả năng thanh toán nợ thuê tài chính.
(iv) Tái thẩm định các khoản cho thuê
Trong thời gian vừa qua, BLC đã có những điều chỉnh về mô hình tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban để tăng cường công tác rà soát rủi ro độc lập. Theo đó các khoản cho thuê có quy mô lớn đều phải được rà soát rủi ro độc lập tại Phòng Quản trị rủi ro tại trụ sở chính. Đây là bước cải cách đúng đắn và cần thiết
nhằm đảm bảo chất lượng các khoản cho thuê.
Tuy nhiên, để các báo cáo rà soát rủi ro độc lập thật sự có chất lượng và hỗ trợ ra quyết định cho thuê, BLC cần chú trọng đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ làm công tác rà soát rủi ro. Về cơ bản, nội dung một báo cáo rà soát rủi ro phải đảm bảo đủ các thông tin cần thiết sau:
Tính hợp lý của thông tin nêu tại báo cáo của Phòng QHKH;
Tính phù hợp của khoản cho thuê so với các quy định hiện hành về CTTC cũng như định hướng cho thuê của BLC trong từng thời kỳ;
Phát hiện và đánh giá các rủi ro có thể xảy ra đối với khoản cho thuê cũng như mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố rủi ro.
Nếu công tác rà soát rủi ro được thực hiện tốt thì các khoản cho thuê, đặc biệt là khoản cho thuê có giá trị lớn sẽ được chọn lọc ngay từ đầu vào, góp phần quan trọng trong việc giảm rủi ro phát sinh nợ xấu. Tuy nhiên, việc quy định các khoản CTTC nào cần phải thực hiện rà soát rủi ro độc lập cũng cần có sự thay đổi linh động theo tình hình thị trường và thực tế hoạt động của BLC trong từng thời kỳ dựa trên hai mục tiêu chính là kiểm soát tốt rủi ro và đảm bảo chất lượng dịch vụ (đặc biệt là về mặt thời gian xem xét phê duyệt cho thuê). Đây là hai mục tiêu luôn có sự mâu thuẫn lẫn nhau nên BLC phải có những quyết định đúng đắn để dung hòa nhằm đạt đến mục tiêu cao nhất là sự phát triển hiệu quả và bền vững của BLC.
(v) Tăng cường điều kiện đảm bảo an toàn khi cho thuê
Hoạt động CTTC được tiến hành kéo dài trong nhiều năm. Việc thẩm định căn cứ vào điều kiện hiện tại để dự tính tương lai, vì vậy không thể bao hàm hết được các rủi ro có khả năng xảy ra. Chính vì vậy vẫn cần phải chú trọng đến các biện pháp đảm bảo an toàn nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, các biện pháp thường sử dụng là: Yêu cầu doanh nghiệp ký quỹ bổ sung thêm tài sản đảm bảo, mua bảo hiểm đầy đủ cho tài sản trong suốt thời hạn thuê, nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước. Với biện pháp nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước, Công ty phải lựa chọn một tỷ lệ sao cho không quá cao để tạo thuận lợi cho khách hàng, nhưng cũng không quá thấp để mức độ an toàn vẫn được để mức độ an toàn vẫn đảm bảo.
Yêu cầu khách hàng mở tài khoản tại BIDV, mọi hoạt động về tài chính đều có sự giám sát của BIDV. Cứ đến hạn thanh toán, BIDV sẽ trích tiền có trong tài khoản để thu hồi vốn lẫn lãi.
(vi) Xây dựng mô hình nhận dạng và quy trình cảnh báo sớm rủ i ro tín