3.3.1. Đề xuất với nội bộ BLC
3.3.1.1. Đối với HĐTV
HĐTV cần tăng cường công tác định hướng hoạt động CTTC và chỉ đạo sát sao hơn việc triển khai tổ chức hoạt động theo đúng định hướng đã đề ra.
Chỉ đạo thực hiện chính sách tiền lương và phân phối quỹ lương một cách công bằng, đảm bảo quyền lợi của người lao động.
Nâng tầm hoạt động của Ban kiểm soát HĐTV không dừng lại ở việc phát hiện các sai sót thông thường về tác nghiệp mà phải kiểm tra công tác quản trị điều hành của ban điều hành, lãnh đạo các phòng ban, rà soát việc ban hành các văn bản nội bộ đảm bảo tính pháp lý trong hoạt động của toàn công ty.
3.3.1.2. Đối với Ban điều hành
Rà soát sửa đổi và ban hành đầy đủ các văn bản định chế có liên quan, đặc biệt là các văn bản quy định về công tác XLNX nhằm đảm bảo hành lang pháp lý chặt chẽ trong mọi mặt hoạt động của BLC.
Kiên quyết và có định hướng rõ ràng hơn trong quản trị điều hành từ việc bố trí nhân sự, giao việc cũng như kiểm tra kết quả thực hiện công việc. Riêng việc chỉ đạo và kiểm tra giám sát đối với công tác xử lý nợ và ngăn ngừa nợ xấu phát sinh phải thật cụ thể, sát sao.
Tiếp tục đầu tư cho công tác đào tạo cán bộ từ chương trình đào tạo hội nhập cho đến các khóa đào tạo về kỹ năng chuyên môn, kỹ năng quản lý phù hợp với nội dung công việc.
Xây dựng phương án phân phối quỹ lương và hệ thống đánh giá kết quả công việc một cách khoa học và công bằng, tránh thiên vị trong việc đánh giá, xếp bậc lương cho từng vị trí cán bộ. Có chính sách thưởng theo thành tích công việc và kết quả đóng góp của từng cá nhân, đặc biệt là các cán bộ làm công tác XLNX.
vốn lưu động. Đây là nghiệp vụ mà BLC có thể triển khai ngay mà không mất nhiều thời gian đầu tư cho cơ sở hạ tầng quản lý ngoài việc chuẩn bị về quy trình nội bộ và kiến thức chuyên môn cho đội ngũ nhân sự.
Tăng cường mối quan hệ hợp tác với các chi nhánh BIDV trên cả nước, liên kết thực hiện bán chéo sản phẩm với các chi nhánh, vừa giúp gia tăng tiện ích cung cấp cho khách hàng vừa giúp mở rộng cơ sở khách hàng. Ví dụ, đối với những khách hàng có tài khoản tiền gửi tại hệ thống BIDV với một quy mô giao dịch nhất định nếu thuê tài chính tại BLC sẽ được hưởng các điều kiện thuê ưu đãi hơn. Đổi lại, BLC sẽ thuận lợi hơn trong việc kiểm soát nguồn tiền của khách hàng và chủ động có hướng xử lý ngay khách hàng có biểu hiện khó khăn trong thanh toán. Đổi lại, về phía các Chi nhánh BIDV cũng sẽ có thêm khách hàng mở tài khoản giao dịch và tăng quy mô giao dịch để hưởng những ưu đãi về dịch vụ CTTC.
Xây dựng mối quan hệ hợp tác với các nhà sản xuất, các nhà cung ứng và tăng cường công tác quảng bá hình ảnh để ngày càng nhiều khách hàng biết đến CTTC, từ đó chủ động chọn lọc, lựa chọn những khách hàng có năng lực tốt.
Xây dựng, tăng cường mối quan hệ với các cơ quan chức năng như Đăng kiểm, Công an, Tòa án, Thi hành án… để có sự hỗ trợ cần thiết khi thu hồi, xử lý tài sản.
3.3.2. Đề xuất với cơ quan chủ quản BIDV
BIDV có thể tạo điều kiện cho BLC được tham gia các dự án có hiệu quả, các dự án có tài sản thuê dễ chuyển nhượng và tiến độ giải ngân nhanh. Đồng thời, có chỉ đạo tới các chi nhánh trong việc phối hợp bán chéo sản phẩm CTTC, giới thiệu khách hàng cho BLC.
3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Đối với các văn bản hướng dẫn chỉ đạo cho các TCTD, cần lưu ý đến đặc thù của các Công ty CTTC nói riêng để có những điều chỉnh cho phù hợp, tránh tình trạng các công ty CTTC hiểu hoặc áp dụng sai quy định.
Tạo điều kiện thuận lợi cho các Công ty CTTC tham gia thị trường liên ngân hàng, tiếp nhận các nguồn vốn ủy thác, tài trợ từ nước ngoài để đa dạng hóa và mở
Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng CIC, hiện đại hóa thiết bị, thiết lập hệ thống thu thập và cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời.
3.3.4. Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam
Tăng cường kết nối các Công ty CTTC và nắm bắt tình hình nợ xấu toàn ngành để có những đề xuất hỗ trợ hiệu quả cho các công ty CTTC thành viên.
Tiếp tục tích cực triển khai việc nắm bắt những khó khăn, vướng mắc trong hoạt động của các Công ty CTTC. Từ đó có những đề xuất, kiến nghị với các cơ quan ban ngành có liên quan xem xét, có biện pháp tháo gỡ, tạo điều kiện cho các Công ty CTTC hoạt động thuận lợi, an toàn và có hiệu quả.
3.3.5. Kiến nghị với Bộ Tài chính
Đối với tài sản thuê có giá trị nhỏ (dưới 30 triệu đồng): Bộ tài chính sớm ban hành hướng dẫn hạch toán cụ thể đối với loại tài sản này vì hiện nay thị trường cho thuê thiết bị văn phòng, nhà xưởng rất lớn.
Xem xét ưu đãi thuế cho tài sản, đối tượng thuê tài chính bởi CTTC là đầu tư, nâng cấp máy móc công nghệ hiện đại, phù hợp với mục tiêu công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước.
Xem xét việc hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho các dự án có sử dụng nguồn vốn thuê tài chính vì thực chất CTTC cũng là một loại hình tín dụng trung, dài hạn; nguồn vốn thuê tài chính cũng như nguồn vốn vay trung, dài hạn tại các ngân hàng. Việc làm này sẽ giúp giảm gánh nặng tài chính đối với các khách hàng đầu tư vào các ngành nghề Nhà nước có chính sách khuyến khích đầu tư.
3.3.6. Kiến nghị với Bộ Giao thông vận tải, Bộ Công An, Bộ Tư pháp
Về thông tư liên tịch Hướng dẫn thu hồi và xử lý tài sản cho thuê tài chính, nếu có sửa đổi, kiến nghị giảm thời gian yêu cầu Bên thuê phải bàn giao tài sản cho Công ty CTTC xử lý tài sản (quy định hiện tại tối đa 30 ngày), tăng thời gian xử lý tài sản sau khi thu hồi (quy định hiện tại tối đa 60 ngày), vì trong điều kiện thị trường không thuận lợi hoặc bán qua trung tâm đấu giá tốn nhiều thời gian, rất khó bán thanh lý được tài sản trong vòng 60 ngày.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Nội dung chương ba của luận văn này đã xác định rõ định hướng chiến lược phát triển và đưa ra một hệ thống các giải pháp cơ bản để nâng cao chất lượng XLNX tại BLC. Đồng thời, luận văn cũng đề ra một số kiến nghị nhằm giải quyết những vấn đề còn tồn tại ảnh hưởng đến công tác XLNX tại BLC.
KẾT LUẬN CHUNG
Nợ xấu là một thực tế khách quan trong hoạt động tín dụng của các công ty CTTC nói riêng và các TCTD nói chung, bởi hoạt động tín dụng gắn liền với rủi ro. Tình trạng nợ xấu cao làm cho tình hình các TCTD trở nên yếu kém, bất ổn.
Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài chính của các TCTD là một trong những trọng tâm lớn trong tiến trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng hiện nay, bởi sự yếu kém của hệ thống ngân hàng sẽ có tác động tiêu cực tới các lĩnh vực khác của nền kinh tế. Với mục tiêu đề tài là nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu và đề xuất các biện pháp XLNX, qua quá trình tìm tòi, phân tích và tổng hợp các luận cứ, thông tin, số liệu liên quan đến đối tượng nghiên cứu, luận văn đã làm sáng tỏ một số vấn đề thực tiễn sau:
Thứ nhất, luận văn đã trình bày một cách hệ thống lý luận cơ bản về nghiệp vụ CTTC và nợ xấu CTTC.
Thứ hai, luận văn đã phân tích và đánh giá được những tồn tại cơ bản trong thực trạng nợ xấu và công tác XLNX tại BLC.
Thứ ba, xuất phát từ những đánh giá về thực trạng hoạt động của BLC, luận văn đã đưa ra được một hệ thống giải pháp khá toàn diện và khả thi nhằm kiểm soát chất lượng các khoản CTTC và hoàn thiện công tác XLNX CTTC tại BLC.
Thứ tư, do tính chất tương đồng của hầu hết các công ty CTTC tại Việt Nam, nên ngoài ý nghĩa thiết thực góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, chất lượng tín dụng của riêng BLC còn có thể mở rộng nghiên cứu mang tính khái quát hóa cho cả thị trường CTTC tại Việt Nam.
Đề tài nghiên cứu liên quan đến nhiều mảng kiến thức và những vấn đề đặt ra đòi hỏi phải được nhìn nhận từ nhiều khía cạnh khác nhau. Do những hạn chế về thời gian, điều kiện nghiên cứu, luận văn chỉ đề cập đến những vấn đề mang tính trọng yếu nên không tránh khỏi các sai sót. Vì vậy, tôi rất mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp từ Quý thầy cô, các anh chị đồng nghiệp và những người quan tâm để đề tài nghiên cứu này được hoàn thiện và mang tính thực tiễn cao hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt
1. Bùi Kim Yến và Trầm Xuân Hương, 2004. Phát triển phương thức tài trợ cho thuê tài chính đối với doanh nghiệp trong quá trình hội nhập. Đề tài nghiên cứu
khoa học cấp bộ. Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
2. Công ty CTTC TNHH MTV – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2013. Phương án tái cơ cấu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2015.
3.Các văn bản pháp luật của Chính phủ, NHNN liên quan đến hoạt động CTTC, phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro.
4. Đặng Đức Thành, 2012. Nợ xấu ngân hàng giải quyết bằng cách nào. TP. Hồ Chí Minh:Nhà xuất bản Thanh Niên.
5. Đoàn Thanh Hà, 2003. Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam. Luận văn tiến sĩ. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
6. Hồ Mạnh Tùng, 2013. Một số giải pháp giải quyết nợ xấu của các TCTD ở Việt Nam. Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số 11, trang 34-37.
7. Lê Quốc Phương, 2013. Bàn về giải pháp xử lý nợ xấu hiện nay. Tạp chí Kinh
tế và Dự báo, số 9, trang 23-25.
8. Lê Thị Hoài Diễm, 2012. Giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng. Luận văn thạc sĩ. Đại học
Đà Nẵng.
9. Nguyễn Đình Hảo, 2012. Giải pháp xử lý nợ xấu cho hệ thống NHTM Việt
Nam. Luận văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
10. Nguyễn Quang Thái, 2013. Nợ xấu nhận dạng và xử lý. Tạp chí Kinh tế và
Dự báo, số 9, trang 16-18.
11. Nguyễn Văn Hải, 2013. Xử lý nợ xấu tại Công ty cho thuê tài chính NH TMCP ĐT &PTVN. Luận văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
12. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2009. Sổ tay Tín dụng. 13. Trần Tô Tử, Nguyễn Hải Sản, 1996. Tìm hiểu và sử dụng tín dụng thuê mua.TP. Hồ Chí Minh:Nhà xuất bản Trẻ.
14. Vương Hoàng Đức, 2013. Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại
các Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam. Luận văn thạc sĩ. Đại học Kinh tế Thành
phố Hồ Chí Minh.
Danh mục tài liệu tiếng Anh
1. Donald P.Morgan, 1997. Bad debt rising. Current Issues in Economics and Finance, Vol. 3, No. 4.
2. Maureen McNichols and G. Peter Wilson, 1988. Evidence of Earnings
Management from the Provision for Bad Debts. Journal of Accounting Research
Vol. 26, Studies on Management's Ability and Incentives to Affect the Timing and Magnitude of Accounting Accruals (1988), pp. 1-31
Các văn bản, tài liệu khác
3. Công ty CTTC: Thua lỗ và nợ xấu.<http://vietstock.vn/2013/03/cong-ty- cho-thue-tai-chinh-thua-lo-va-no-xau-830-287560.htm>. [Ngày truy cập: 08 tháng 07 năm 2017].
4. Cho thuê tài chính – thả gà ra đuổi.<http://hanoimoi.com.vn/Tin-tuc/Phong- su-Ky-su/514462/cho-thue-tai-chinh---tha-ga-ra-duoi-tiep-theo-va-het>. [Ngày truy cập: 12 tháng 07 năm 2017].
5. Cho thuê tài chính sẽ tái cơ cấu mạnh mẽ < http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-
hang/cho-thue-tai-chinh-se-tai-co-cau-manh-me-20150724132412856.chn> [Ngày
truy cập: 12 tháng 07 năm 2017]
6. Doanh nghiệp CTTC: Bi hài thu hồi nợ, tài sản. <https://www.baomoi.com/doanh-nghiep-cho-thue-tai-chinh-bi-hai-thu-hoi-no-tai- san/c/10740621.epi>. [Ngày truy cập: 14 tháng 07 năm 2017]
7. Đề xuất quy định về bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính
http://baochinhphu.vn/Tai-chinh/De-xuat-quy-dinh-ve-ban-khoan-phai-thu-tu-hop-
dong-cho-thue-tai-chinh/309751.vgp [Ngày truy cập: 28 tháng 06 năm 2017]
8. Lối thoát nào cho thuê mua tài chính. <http://cafef.vn/tai-chinh-ngan- hang/loi-thoat-nao-cho-thue-mua-tai-chinh-20130121031645256.chn>. [Ngày truy cập: 01 tháng 06 năm 2017].
9. Nợ xấu tại các công ty CTTC lên gần 50% <https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/no-xau-tai-cac-cong-ty- cho-thue-tai-chinh-len-gan-50-2717136.html>. [Ngày truy cập: 14 tháng 06 năm 2017].
10. Pháp luật về CTTC – một số vấn đề cần hoàn thiện. <http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/09/04/2143-2/>. [Ngày truy cập: 17 tháng 05 năm 2017].
PHỤ LỤC 1
DANH SÁCH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH
(Đến 31/12/2016)
Đơn vị: Tỷ đồng
TT TÊN CÔNG TY ĐỊA CHỈ
SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ SỐ LƯỢNG CN & PGD 1.
Công ty cho thuê tài chính (CTTC) TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ (VINASHIN Finance Leasing Company Limited)
Tầng 1 và Tầng 2 Toà nhà 34T, Khu đô thị Trung Hoà - Nhân Chính, Cầu Giấy, Hà Nội 79/GP-NHNN ngày 19/3/2008 300 2. Công ty CTTC TNHH MTV Kexim Việt Nam (100% vốn nước ngoài) (Kexim Vietnam Leasing Company) Tầng 9 Diamond Plaza, 34 Lê Duẩn, Quâ ̣n 1, TP.Hồ Chí Minh 02/GP- CTCTTC ngày 20/11/1996 288 3. Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Á Châu (Asia Commercial Bank Leasing Company Limited) 131 Châu Văn Liêm, phường 14, Quận 5, TP.Hồ Chí Minh 06/GP-NHNN ngày 22/5/2007 300 01
4.
Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam (Industrial and Commercial Bank of Vietnam Leasing Company Limited) 16 Phan Đình Phùng, quận Ba Đình, Hà Nội 04/GP- CTCTTC ngày 20/3/1998 1000 01 5. Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV Financial Leasing Company Ltd) Toà nhà 472 472A-472C Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 2, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh 08/GP- CTCTTC ngày 27/10/1998 448 02 6. Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
(VCB Leasing Company Limited) 25T1, N05, đường Hoàng Đạo Thúy, Phường Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội 05/GP- CTCTTC ngày 25/5/1998 500 01 7. Công ty CTTC I Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank no.1 Leasing Company) 4 Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hà Nội 06/GP- CTCTTC ngày 27/8/1998 200 02
8.
Công ty CTTC II Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank no.2 Leasing Company) 422 Trần Hưng Đạo, phường 2, Quận 5, TP.Hồ Chí Minh 07/GP- CTCTTC ngày 27/8/1998 350 03 9. Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank Leasing Limited Company) 230 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh 04/GP-NHNN ngày 12/4/2006 300 01 10. Công ty TNHH CTTC Quốc tế Việt Nam (100% vốn nước ngoài) (Vietnam International Leasing Company Limited) P 902, Centre Tower 72-74 Nguyễn Thi ̣ Minh Khai, Phường 6, Quâ ̣n 3, TP.Hồ Chí Minh 117/GP- NHNN ngày 24/4/2008 (Cấp lại) 350 11. Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease (100% vốn nước ngoài) (Chailease International Leasing Company Limited) Phòng 2801-04 tầng 28, Sài Gòn Trade Centre, 37 Tôn Đức Thắng, phường Bến Nghé, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh 09/GP-NHNN ngày 09/10/2006 580,7 01
PHỤ LỤC 2
QUY TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU
(Ban hành theo Quyết định số 0297/QĐ-QLRR ngày 2/10/2012 của Tổng giám đốc