Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017
Dự phòng cụ thể 3.102 818 3.273 2.135 699
Dự phòng chung 207 602 933 1.344 1.351
Cộng 3.309 1.420 4.206 3.479 2.051
Nguồn: Bảng cân đối kế toán Agribank Ninh Sơn, 2013-2017
2.2. Thực trạng quản lý RRTD tại Agribank Ninh Sơn, Ninh Thuận 2.2.1. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Agribank Ninh Sơn là chi nhánh loại II trực thuộc Agribank. Do vậy, mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Agribank Ninh Sơn tuân thủ theo mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Agribank. Trong những năm gần đây, mô hình quản lý RRTD của Agribank không ngừng đổi mới theo yêu cầu hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập với khu vực cũng như với thế giới. Trách nhiệm giữa Trụ sở chính với các chi nhánh/đơn vị trực thuộc được phân định rõ ràng. Hiện nay, Ban Tín dụng Agribank chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy tắc quản lý chung cho công tác quản lý tín dụng trong toàn hệ thống, các nghiệp vụ tín dụng (tại Trung
tâm điều hành và các chi nhánh) dựa trên những chính sách và quy tắc đó trực tiếp thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý và kiểm soát RRTD (Hình 2.2).
Tại mỗi chi nhánh loại I, II đều có phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện các chương trình công tác theo sự điều hành chuyên môn trực tiếp từ Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Trụ sở chính. Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh có chức năng kiểm tra, kiểm soát việc tuân thủ quy trình tín dụng, phòng ngừa và cảnh báo rủi ro. Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ xây dựng quy trình kiểm soát hoạt động tín dụng, xây dựng chương trình công tác, kế hoạch kiểm tra theo yêu cầu từng thời kỳ, đảm bảo hạn chế và phòng ngừa rủi ro ở mức thấp nhất.
Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro (PN & XLRR) là trung tâm xử lý và cung cấp thông tin khách hàng phục vụ công tác phòng ngừa RRTD, giám sát việc phân loại nợ, XLRR và công tác thu hồi nợ tại các chi nhánh.
Hiện tại, mô hình tổ chức quản lý rủi ro tại Agribank được xây dựng gồm:
Tầng 1 (Vòng bảo vệ thứ nhất) – Tại Chi nhánh: Tự chịu trách nhiệm quản lý rủi ro gồm bộ phận khối trước (bộ phận tín dụng) và bộ phận khối sau (bộ phận thẩm định quyết định cấp tín dụng và bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm tra, kiểm soát rủi ro). Ngoài ra, có bộ phận chuyên XLRR.
Tầng 2 (Vòng bảo vệ thứ hai) – Đơn vị thực hiện công tác quản lý rủi ro tại Trụ sở chính gồm: Ủy ban Quản lý rủi ro; Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro và Ban Kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
- Ủy ban Quản lý rủi ro với chức năng tham mưu cho HĐTV xây dựng lộ trình, kế hoạch triển khai các hoạt động quản lý rủi ro của Agribank, ban hành chính sách, quy chế, quy trình liên quan đến quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
- Trung tâm PN & XLRR là đơn vị thuộc bộ máy quản lý, điều hành tại Trụ sở chính có nhiệm vụ tham mưu cho HĐTV, Tổng Giám đốc trong việc thu thập, cung cấp, lưu giữ và phân tích thông tin phòng ngừa rủi ro; tổng hợp và XLRR trong hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống Agribank.
- Ban Kiểm tra, kiểm soát nội bộ kiểm tra việc thực hiện các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, biện pháp bảo đảm và quản lý TSBĐ, chính sách
DPRR; kiểm tra việc thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập, sử dụng dự phòng để XLRR và các quy định nội bộ khác trong toàn hệ thống Agribank.
Hình 2.2. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank
Nguồn: Agribank, 2013 – 2017
Qua quá trình triển khai thực hiện, mô hình quản lý rủi ro của Agribank đã có nhiều đổi mới, đáp ứng theo chuẩn mực như:
Một là, bước đầu ngân hàng đã có sự tách bạch và độc lập giữa bộ phận khối trước (bộ phận khởi tạo cho vay, bộ phận tự doanh và quản lý doanh mục đầu tư...) và bộ phận khối sau (bộ phận thẩm định tín dụng, thanh toán và kiểm soát...).
Hai là, mô hình tổ chức bộ máy quản lý rủi ro từ tầng 2 – Đơn vị quản lý rủi ro tại Trụ sở chính đến tầng 1 – Chi nhánh, Phòng, Điểm giao dịch đồng bộ với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Ba là, đã thành lập bộ phận Kiểm soát trực thuộc HĐTV có chức năng độc lập giám sát, đánh giá sự tuân thủ với các chính sách và quy trình quản lý rủi ro trong ngân hàng.
Bốn là, đã thành lập công ty mua bán nợ trực thuộc Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu bán các khoản nợ xấu của các Chi nhánh sang bộ phận có tính chuyên nghiệp hơn. Ngoài ra, cũng thực hiện xây dựng các tổ chỉ đạo xử lý nợ xấu tại Trụ sở chính do các lãnh đạo thuộc Ban Tổng Giám đốc, HĐTV làm tổ trưởng đối với
TRUNG TÂM ĐIỀU HÀNH CÁC BAN TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH LOẠI I, II TT PHÒNG NGỪA & XLRR BAN KIỂM TRA
Năm là, có sự phân cấp, uỷ quyền rõ ràng thông qua quy trình phân cấp uỷ quyền tín dụng đối với từng bộ phận.
2.2.2. Nhận biết và phân tích đo lƣờng rủi ro tín dụng
2.2.2.1. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ (RMS) a. Đối tượng chấm điểm
Agribank Ninh Sơn đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất theo hệ thống Agribank từ năm 2007 và áp dụng chính thức vào ngày 18/10/2011 theo Văn bản số 1197/QĐ-NHNo-XLRR của Agribank về Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam; Văn bản 475/QĐ-NHNo-XLRR ngày 20/04/2015 của Agribank về sửa đổi, bổ sung mộ số Điều tại Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR và Văn bản 1476/ QĐ-NHNo- XLRR ngày 30/09/2016 về bổ sung một số Điều tại Quyết định 1197/QĐ-NHNo- XLRR. Hệ thống xếp hạng nội bộ được xem như một công cụ hỗ trợ cho Agribank Ninh Sơn trong hoạt động tín dụng, các chính sách khách hàng và chính sách quản lý RRTD trên góc độ toàn hệ thống. Đối tượng chấm điểm là doanh nghiệp; cá nhân/hộ nông dân/hộ kinh doanh (Hình 2.3).
b. Nguyên tắc chấm điểm đối với tất cả các khách hàng
- Trong quá trình chấm điểm tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng. Điểm ban đầu là điểm từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó. Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng.
- Thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là 20,40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Như vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tuỳ thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.
- Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hưởng là: Loại hình sở hữu và báo cáo tài chính (quý, năm) của KH có được kiểm toán hay không kiểm toán.
Thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (RMS), thông tin khách hàng được cập nhật thường xuyên, chính xác và kịp thời. Do đó, hạng của khách hàng được đảm bảo. Công cụ này cũng góp phần nâng cao khả năng phân tích, đánh giá năng lực của khách hàng, lãnh đạo và cán bộ tín dụng. Hầu hết các chi nhánh đều đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng, đáp ứng các yêu cầu cơ bản của chính sách phân loại nợ ban hành theo Quyết định 450 ngày 30/05/2014 của HĐTV Agribank. Tuy nhiên, qua một thời gian vận hành, hệ thống chấm điểm đã bộc lộ những nhược điểm như: Do kết quả chấm điểm chỉ được cập nhật cuối quý, một số thông tin quan trọng chưa được ghi nhận thường xuyên, dẫn đến kết quả xếp hạng không phản ánh được rủi ro tương ứng một cách kịp thời; hệ thống xếp hạng mới chỉ được xây dựng cho việc xếp hạng khách hàng đơn lẻ, chưa thiết kế được các dấu hiệu cảnh báo sớm và chính sách phân quyền phù hợp; phần mềm hiện tại được xây dựng cho phép các cán bộ tín dụng nắm được cơ chế vận hành của hệ thống xếp hạng nội bộ, do đó cán bộ tín dụng có điều kiện để chỉnh sửa thông tin khách hàng theo ý kiến chủ quan của mình dẫn đến điểm và hạng của khách hàng không được phản ánh chính xác.
c. Chấm điểm và xếp hạng khách hàng trong quản lý rủi ro tín dụng
Tính đến hết năm 2014, Agribank đã hoàn thành cơ bản việc chấm điểm khách hàng theo đúng quy định của NHNN Việt Nam và cơ bản tiến gần tới thông lệ quốc tế. Do đặc thù khách hàng cá nhân, hệ thống mới tiến hành chấm điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân có dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên và khách hàng doanh nghiệp.
Việc xếp hạng doanh nghiệp chỉ nhằm mục đích quản lý rủi ro và hỗ trợ cho công tác ra quyết định cấp tín dụng được thể hiện trên tờ trình thẩm định của cán bộ tín dụng và lưu trữ thông tin khách hàng. Trong thời gian qua, Agribank đã xây dựng chính sách cụ thể đối với từng nhóm khách hàng. Trên cơ sở báo cáo kết quả
triển khai thực tế của các đơn vị cho vay Hội sở chính sẽ có trách nhiệm đánh giá, rút kinh nghiệm và chỉnh sửa quy trình để đảm bảo phù hợp với thực tiễn và công nghệ hoá chương trình chấm điểm nhằm tự động hoá quá trình ra quyết định và uỷ quyền mức phán quyết đến các chi nhánh. Cụ thể quy trình tại Agribank Ninh Sơn như sau: Cán bộ tín dụng trực tiếp chấm điểm và xếp hạng khách hàng; Trưởng, phó phòng Kế hoạch – Kinh doanh có nhiệm vụ kiểm soát, phê duyệt việc chấm điểm và xếp hạng của cán bộ tín dụng.
- Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng:
+ Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ cho việc quyết định cấp tín dụng, thực hiện chính sách khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
+ Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng còn nhằm mục đích phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn; ước lượng được mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.
- Nguyên tắc chấm điểm tín dụng: Trong quá trình chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng, cụ thể: Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng do cán bộ tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó, điểm tổng hợp là điểm để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng.
- Phân nhóm khách hàng: Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm khách hàng được chính xác và khoa học, Agribank phân chia khách hàng vay thành hai nhóm: Nhóm khách hàng doanh nghiệp; nhóm khách hàng cá nhân (bao gồm cá nhân và hộ gia đình).
- Các công cụ chấm điểm tín dụng:
+ Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng, đối với mỗi loại khách hàng như đã phân loại trên đây, Agribank sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh
giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng. Bảng chấm điểm tín dụng của mỗi khách hàng dựa trên các tiêu chuẩn định tính (tiêu chí phi tài chính) như: Năng lực và kinh nghiệm của Ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường, quan hệ với khách hàng, với ngân hàng ....
+ Bảng các chỉ số tài chính chuẩn: Là một công cụ để chấm điểm tín dụng dựa trên một số chỉ số tài chính căn bản như tỷ lệ thanh toán ngắn hạn, tỷ số vốn vay...
- Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp: Agribank xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D (xem Phụ lục số 01). Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng của khách hàng doanh nghiệp trong quản lý RRTD tại Agribank Ninh Sơn được thực hiện qua các bước (xem Phụ lục số 02).
- Bộ chỉ tiêu và phương pháp chấm điểm khách hàng doanh nghiệp
+ Bộ chỉ tiêu khách hàng doanh nghiệp: Khách hàng doanh nghiệp được chấm điểm bằng phương pháp đánh giá các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính. Bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để chấm điểm khách hàng doanh nghiệp được xây dựng trên cơ sở 34 ngành đã được xác định sẵn phù hợp với đặc thù hoạt động và cơ cấu tín dụng của Agribank. Ứng với mỗi ngành có một bộ chỉ tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp. Mỗi bộ chỉ tiêu gồm 60 chỉ tiêu: 14 chỉ tiêu tài chính và 46 chỉ tiêu phi tài chính (xem Phụ lục số 03, 04, 05).
Thang điểm tài chính: 100 Thang điểm phi tài chính: 100
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính năm x Trọng số phần tài chính năm + Điểm các chỉ tiêu tài chính quý x Trọng số phần tài chính quý + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính
- Đánh giá lại hạng của khách hàng: Hạng khách hàng phải phản ánh chính xác tình trạng rủi ro của mỗi khách hàng. Vì vậy, hạng khách hàng được đánh giá lại mỗi năm 1 lần. Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải đánh giá lại hạng khách hàng bất kỳ lúc nào có sự kiện xảy ra có thể gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và nếu cần thiết hạng của khách hàng phải được điều chỉnh kịp thời, quy trình chỉnh sửa, bổ sung thông tin chấm điểm (xem Phụ lục số 07).
d. Thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng
Tại Agribank, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro là nơi tập trung xử lý và cung cấp thông tin về khách hàng của toàn hệ thống. Thực hiện chỉ đạo sát sao cụ thể thông qua việc ban hành các văn bản chỉ đạo, phiếu nhắc việc, thư công tác, kiểm tra thực tế và hướng dẫn trực tiếp chỉ đạo cho các chi nhánh... Đến nay, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro đã thực hiện thu thập và cập nhật dữ liệu của các chi nhánh loại I, loại II với hồ sơ khách hàng, hợp đồng tín dụng. Dữ liệu đã được cập nhật thường xuyên và chất lượng thông tin cập nhật được nâng cao, đặc biệt là thông tin về dư nợ tín dụng. Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu thông tin của các chi nhánh trong quá trình xét duyệt cấp tín dụng như thông tin về công nghệ, thị trường, giá cả... Bên cạnh đó, Trung tâm PN & XLRR cũng đã liên hệ, làm việc với các Bộ, ngành, các chuyên gia có liên quan để cung cấp thông tin cần thiết cho các chi nhánh.
Agribank đã ban hành quy định về quyền phán quyết tín dụng theo Quyết định số 438/QĐ-HĐTV-TD ngày 08/05/2017, dựa trên cấu trúc phân cấp, uỷ quyền quyết định cấp tín dụng như sau:
- Tại trụ sở chính, Hội đồng thành viên phê duyệt cấp tín dụng đối với những trường hợp vượt thẩm quyền của Tổng giám đốc (tối đa 1.000 tỷ đồng) và không