Nguồn: Agribank, 2013 – 2017
Qua q trình triển khai thực hiện, mơ hình quản lý rủi ro của Agribank đã có nhiều đổi mới, đáp ứng theo chuẩn mực như:
Một là, bước đầu ngân hàng đã có sự tách bạch và độc lập giữa bộ phận khối
trước (bộ phận khởi tạo cho vay, bộ phận tự doanh và quản lý doanh mục đầu tư...) và bộ phận khối sau (bộ phận thẩm định tín dụng, thanh tốn và kiểm sốt...).
Hai là, mơ hình tổ chức bộ máy quản lý rủi ro từ tầng 2 – Đơn vị quản lý rủi
ro tại Trụ sở chính đến tầng 1 – Chi nhánh, Phòng, Điểm giao dịch đồng bộ với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Ba là, đã thành lập bộ phận Kiểm sốt trực thuộc HĐTV có chức năng độc
lập giám sát, đánh giá sự tuân thủ với các chính sách và quy trình quản lý rủi ro trong ngân hàng.
Bốn là, đã thành lập công ty mua bán nợ trực thuộc Ngân hàng để đáp ứng
nhu cầu bán các khoản nợ xấu của các Chi nhánh sang bộ phận có tính chun nghiệp hơn. Ngồi ra, cũng thực hiện xây dựng các tổ chỉ đạo xử lý nợ xấu tại Trụ sở chính do các lãnh đạo thuộc Ban Tổng Giám đốc, HĐTV làm tổ trưởng đối với
TRUNG TÂM ĐIỀU HÀNH CÁC BAN TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH LOẠI I, II TT PHỊNG NGỪA & XLRR BAN KIỂM TRA
Năm là, có sự phân cấp, uỷ quyền rõ ràng thơng qua quy trình phân cấp uỷ
quyền tín dụng đối với từng bộ phận.
2.2.2. Nhận biết và phân tích đo lƣờng rủi ro tín dụng
2.2.2.1. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ (RMS) a. Đối tượng chấm điểm
Agribank Ninh Sơn đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất theo hệ thống Agribank từ năm 2007 và áp dụng chính thức vào ngày 18/10/2011 theo Văn bản số 1197/QĐ-NHNo-XLRR của Agribank về Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam; Văn bản 475/QĐ-NHNo-XLRR ngày 20/04/2015 của Agribank về sửa đổi, bổ sung mộ số Điều tại Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR và Văn bản 1476/ QĐ-NHNo- XLRR ngày 30/09/2016 về bổ sung một số Điều tại Quyết định 1197/QĐ-NHNo- XLRR. Hệ thống xếp hạng nội bộ được xem như một công cụ hỗ trợ cho Agribank Ninh Sơn trong hoạt động tín dụng, các chính sách khách hàng và chính sách quản lý RRTD trên góc độ toàn hệ thống. Đối tượng chấm điểm là doanh nghiệp; cá nhân/hộ nơng dân/hộ kinh doanh (Hình 2.3).
b. Nguyên tắc chấm điểm đối với tất cả các khách hàng
- Trong quá trình chấm điểm tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng. Điểm ban đầu là điểm từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó. Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng.
- Thơng thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là 20,40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Như vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tuỳ thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.
- Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hưởng là: Loại hình sở hữu và báo cáo tài chính (q, năm) của KH có được kiểm tốn hay khơng kiểm tốn.
Thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng (RMS), thông tin khách hàng được cập nhật thường xuyên, chính xác và kịp thời. Do đó, hạng của khách hàng được đảm bảo. Cơng cụ này cũng góp phần nâng cao khả năng phân tích, đánh giá năng lực của khách hàng, lãnh đạo và cán bộ tín dụng. Hầu hết các chi nhánh đều đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng, đáp ứng các yêu cầu cơ bản của chính sách phân loại nợ ban hành theo Quyết định 450 ngày 30/05/2014 của HĐTV Agribank. Tuy nhiên, qua một thời gian vận hành, hệ thống chấm điểm đã bộc lộ những nhược điểm như: Do kết quả chấm điểm chỉ được cập nhật cuối quý, một số thông tin quan trọng chưa được ghi nhận thường xuyên, dẫn đến kết quả xếp hạng không phản ánh được rủi ro tương ứng một cách kịp thời; hệ thống xếp hạng mới chỉ được xây dựng cho việc xếp hạng khách hàng đơn lẻ, chưa thiết kế được các dấu hiệu cảnh báo sớm và chính sách phân quyền phù hợp; phần mềm hiện tại được xây dựng cho phép các cán bộ tín dụng nắm được cơ chế vận hành của hệ thống xếp hạng nội bộ, do đó cán bộ tín dụng có điều kiện để chỉnh sửa thông tin khách hàng theo ý kiến chủ quan của mình dẫn đến điểm và hạng của khách hàng khơng được phản ánh chính xác.
c. Chấm điểm và xếp hạng khách hàng trong quản lý rủi ro tín dụng
Tính đến hết năm 2014, Agribank đã hoàn thành cơ bản việc chấm điểm khách hàng theo đúng quy định của NHNN Việt Nam và cơ bản tiến gần tới thông lệ quốc tế. Do đặc thù khách hàng cá nhân, hệ thống mới tiến hành chấm điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân có dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên và khách hàng doanh nghiệp.
Việc xếp hạng doanh nghiệp chỉ nhằm mục đích quản lý rủi ro và hỗ trợ cho công tác ra quyết định cấp tín dụng được thể hiện trên tờ trình thẩm định của cán bộ tín dụng và lưu trữ thông tin khách hàng. Trong thời gian qua, Agribank đã xây dựng chính sách cụ thể đối với từng nhóm khách hàng. Trên cơ sở báo cáo kết quả
triển khai thực tế của các đơn vị cho vay Hội sở chính sẽ có trách nhiệm đánh giá, rút kinh nghiệm và chỉnh sửa quy trình để đảm bảo phù hợp với thực tiễn và cơng nghệ hố chương trình chấm điểm nhằm tự động hố q trình ra quyết định và uỷ quyền mức phán quyết đến các chi nhánh. Cụ thể quy trình tại Agribank Ninh Sơn như sau: Cán bộ tín dụng trực tiếp chấm điểm và xếp hạng khách hàng; Trưởng, phó phịng Kế hoạch – Kinh doanh có nhiệm vụ kiểm sốt, phê duyệt việc chấm điểm và xếp hạng của cán bộ tín dụng.
- Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng:
+ Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ cho việc quyết định cấp tín dụng, thực hiện chính sách khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
+ Xét trên góc độ quản lý tồn bộ danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng còn nhằm mục đích phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn; ước lượng được mức vốn đã cho vay sẽ khơng thu hồi được để trích lập dự phịng tổn thất tín dụng.
- Nguyên tắc chấm điểm tín dụng: Trong q trình chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng, cụ thể: Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng do cán bộ tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó, điểm tổng hợp là điểm để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng.
- Phân nhóm khách hàng: Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm khách hàng được chính xác và khoa học, Agribank phân chia khách hàng vay thành hai nhóm: Nhóm khách hàng doanh nghiệp; nhóm khách hàng cá nhân (bao gồm cá nhân và hộ gia đình).
- Các cơng cụ chấm điểm tín dụng:
+ Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng, đối với mỗi loại khách hàng như đã phân loại trên đây, Agribank sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh
giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng. Bảng chấm điểm tín dụng của mỗi khách hàng dựa trên các tiêu chuẩn định tính (tiêu chí phi tài chính) như: Năng lực và kinh nghiệm của Ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường, quan hệ với khách hàng, với ngân hàng ....
+ Bảng các chỉ số tài chính chuẩn: Là một cơng cụ để chấm điểm tín dụng dựa trên một số chỉ số tài chính căn bản như tỷ lệ thanh toán ngắn hạn, tỷ số vốn vay...
- Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp: Agribank xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D (xem Phụ lục số 01). Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng của khách hàng doanh nghiệp trong quản lý RRTD tại Agribank Ninh Sơn được thực hiện qua các bước (xem Phụ lục số 02).
- Bộ chỉ tiêu và phương pháp chấm điểm khách hàng doanh nghiệp
+ Bộ chỉ tiêu khách hàng doanh nghiệp: Khách hàng doanh nghiệp được chấm điểm bằng phương pháp đánh giá các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính. Bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để chấm điểm khách hàng doanh nghiệp được xây dựng trên cơ sở 34 ngành đã được xác định sẵn phù hợp với đặc thù hoạt động và cơ cấu tín dụng của Agribank. Ứng với mỗi ngành có một bộ chỉ tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp. Mỗi bộ chỉ tiêu gồm 60 chỉ tiêu: 14 chỉ tiêu tài chính và 46 chỉ tiêu phi tài chính (xem Phụ lục số 03, 04, 05).
Thang điểm tài chính: 100 Thang điểm phi tài chính: 100
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính năm x Trọng số phần tài chính năm + Điểm các chỉ tiêu tài chính quý x Trọng số phần tài chính quý + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính
- Đánh giá lại hạng của khách hàng: Hạng khách hàng phải phản ánh chính xác tình trạng rủi ro của mỗi khách hàng. Vì vậy, hạng khách hàng được đánh giá lại mỗi năm 1 lần. Ngồi ra, cán bộ tín dụng phải đánh giá lại hạng khách hàng bất kỳ lúc nào có sự kiện xảy ra có thể gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và nếu cần thiết hạng của khách hàng phải được điều chỉnh kịp thời, quy trình chỉnh sửa, bổ sung thơng tin chấm điểm (xem Phụ lục số 07).
d. Thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng
Tại Agribank, Trung tâm phịng ngừa và xử lý rủi ro là nơi tập trung xử lý và cung cấp thơng tin về khách hàng của tồn hệ thống. Thực hiện chỉ đạo sát sao cụ thể thông qua việc ban hành các văn bản chỉ đạo, phiếu nhắc việc, thư công tác, kiểm tra thực tế và hướng dẫn trực tiếp chỉ đạo cho các chi nhánh... Đến nay, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro đã thực hiện thu thập và cập nhật dữ liệu của các chi nhánh loại I, loại II với hồ sơ khách hàng, hợp đồng tín dụng. Dữ liệu đã được cập nhật thường xuyên và chất lượng thông tin cập nhật được nâng cao, đặc biệt là thông tin về dư nợ tín dụng. Ngồi ra, để đáp ứng nhu cầu thông tin của các chi nhánh trong q trình xét duyệt cấp tín dụng như thông tin về công nghệ, thị trường, giá cả... Bên cạnh đó, Trung tâm PN & XLRR cũng đã liên hệ, làm việc với các Bộ, ngành, các chuyên gia có liên quan để cung cấp thông tin cần thiết cho các chi nhánh.
Agribank đã ban hành quy định về quyền phán quyết tín dụng theo Quyết định số 438/QĐ-HĐTV-TD ngày 08/05/2017, dựa trên cấu trúc phân cấp, uỷ quyền quyết định cấp tín dụng như sau:
- Tại trụ sở chính, Hội đồng thành viên phê duyệt cấp tín dụng đối với những trường hợp vượt thẩm quyền của Tổng giám đốc (tối đa 1.000 tỷ đồng) và khơng vượt q 15% vốn tự có của Agribank.
Hình 2.3. Sơ đồ tổng thể quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Agribank
2.2.2.2. Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Đăng ký thông tin KH trên module CIF
Đăng ký thông tin KH trên RM
Vấn tin KH trên RM
Kiểm tra đối tượng chấm điểm Có mã KH Chưa có mã KH Đăng ký KH khơng chấm điểm Khơng thuộc đối
tượng chấm điểm
Xác định loại khách hàng
Thuộc đối tượng
chấm điểm PHÊ DU Y Ệ T T Ạ I CHI NHÁ NH Nhập thơng tin tài chính Chấm điểm, xếp hạng khách hàng Cá nhân/hộ BC chấm điểm, xếp hạng khách hàng TẠI CHI NHÁNH
Chuyển dữ liệu sang module LOAN để thực hiện
chính sách khách hàng và phân loại nợ TẠI TRỤ SỞ CHÍNH
- Tại chi nhánh, thẩm quyền của Giám đốc chi nhánh loại I như sau:
Bảng 2.6. Thẩm quyền cấp tín dụng của Chi nhánh loại I
Đơn vị: Tỷ đồng Hạng chi nhánh Pháp nhân Cá nhân Hạng AAA, AAA, A Hạng BBB, BB Hạng AAA, AAA, A Hạng BBB, BB Hạng 1 và tạm xếp hạng 1 120 100 30 20 Hạng 2 và tạm xếp hạng 2 100 80 20 15 Hạng 3 và tạm xếp hạng 3 50 30 15 10
Chưa đủ điều kiện xếp hạng 30 20 10 5
Nguồn: Agribank, Quyết định số 438/QĐ-HĐTV-TD năm 2017
+ Thẩm quyền cấp tín dụng tối đa với khách hàng cá nhân vay vốn cho nhu cầu hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tư nhân: Bằng thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng là pháp nhân.
+ Thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng khơng thuộc đối tượng chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Tối đa bằng 80% thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng xếp hạng BBB, BB.
+ Thẩm quyền cấp tín dụng của Chi nhánh loại II do Giám đốc Chi nhánh loại I quyết định nhưng tối đa bằng thẩm quyền được quy định cho Giám đốc Chi nhánh loại I. Do vậy, Agribank Ninh Sơn (Chi nhánh loại II), thẩm quyền cấp tín dụng theo Văn bản 1158/TB-NHNoNT-TD của Agribank Ninh Thuận như sau:
Bảng 2.7. Thẩm quyền cấp tín dụng của Agribank Ninh Sơn
Đơn vị: Tỷ đồng Chi nhánh Pháp nhân Cá nhân Hạng AAA, AAA, A Hạng BBB, BB Hạng AAA, AAA, A Hạng BBB, BB Ninh Sơn 10 8 7 5
- Agribank đã phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan (khơng vượt quá 25% vốn tự có của Agribank).
2.2.2.3. Quy chế tín dụng đối với khách hàng
Agribank Ninh Sơn thực hiện theo các quy chế, văn bản, quy định về chính sách cấp tín dụng của Agribank, phù hợp với quy định của Pháp luật và NHNN Việt Nam, cụ thể như: Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/03/2017 về Ban hành quy chế cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank; Quyết định số 515/QĐ-HĐTV-HSX ngày 31/07/2015 về Ban hành quy chế cấp tín dụng phục vụ cho chính sách phát triển nơng nghiệp, nông thôn theo Nghị định số 55/2015/NĐ- CP ngày 09/06/2015 của Chính Phủ; Quyết định số 839/QĐ-HĐTV-HSX ngày 25/05/2017 về Ban hành quy trình cho vay đối với khách hàng cá nhân trong hệ thống Agribank; Quyết định số 838/QĐ-HĐTV-KHL ngày 25/05/2017 về Ban hành quy chế cho vay đối với khách hàng pháp trong hệ thống Agribank; Quyết định số 738/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 25/07/2015về Ban hành quy định về bảo lãnh trong hệ thống Agribank; Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 về Ban hành quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng trong hệ thống Agribank;...
Có thể nói các quy trình tín dụng, các quy trình nội bộ khác liên quan trực