sai lệch mà xuất hiện chủ yếu ở ý kiến chủ quan trong việc đánh giá theo phương pháp định tính đối với các thông tin phi tài chính của khách hàng, nhiều khi còn mang tính đối phó, hậu quả là đánh giá, đo lường RRTD thiếu chính xác, dẫn đến phát sinh nhiều khoản vay kém chất lượng, khách hàng không có khả nãng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ.
Dựa trên quy định về căn cứ phân loại khách hàng, đo lường RRTD của Agribank, Cán bộ tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc đã đo lường được mức độ rủi ro đối với từng khách hàng như sau:
Bảng 3.9: Kết quả đo lường RRTD tại Agribank CN huyện Vĩnh TườngVĩnh Phúc Vĩnh Phúc
T
Hạng Mức độ rủi ro tín dung đo lưong đưọ’c
số lượng khách hàng
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Thể nhân Pháp nhân Thể nhân Pháp nhân Thề nhân Pháp nhân AAA RR thấp nhất 319 11 543 13 275 15 AA RR thấp 427 38 374 32 480 21 A RR thấp 265 9 309 11 419 9 BBB Mức độ RR trung bình 107 6 116 7 132 8 BB Mức độ RR trung bình 65 5 77 6 98 4 B RR cao 32 5 64 4 56 3 ccc RR cao 36 3 39 5 115 6 cc RR rất cao 31 2 42 3 97 2 c RR rất cao 29 1 33 3 68 4
D RR đăc biêt cao• • 12 1 15 2 54 3
Tổng cộng 1323 81 1612 86 1794 75
59
Mỗi khách hàng phát sinh quan hệ tín dụng với Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc đều được cán bộ tín dụng tại chi nhánh xếp hạng và đo
lường rùi ro căn cứ vào tình hình thực tế của khách hàng. Theo kết quả đo lường
RRTD tại chi nhánh cho thấy, mức độ rùi ro tín dụng cùa khách hàng đang có xu hướng tăng dần vào năm 2020. số lượng khách hàng mức rủi ro cao, rủi ro rất cao và rủi ro đặc biệt cao tăng rõ rệt nãm 2020. Trong năm, chi nhánh 54 khách hàng thể nhân, 3 khách hàng pháp nhân có khoản vay với mức RR đặc biệt cao. Đồng thời, chi nhánh cũng có 68 KH thề nhân, 4 khách hàng pháp nhân xếp hạng c, mức
rủi ro rất cao. Ngoài ra, số lượng khách hàng có mức rủi ro cao cũng khá lớn. Kết
quả này cho thấy, chất lượng cho vay của chi nhánh ngày càng giảm, RRTD của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc ngày càng tăng.
Những năm qua, mặc dù cán bộ tín dụng tại chi nhánh đã thực hiện nghiêm tục
công tác xét duyệt tín dụng, tuân thủ đúng các quy định của Hội sở, từ chối cho vay với những hồ sơ không đảm bảo yêu cầu vay vốn trong quá trình thẩm định hồ sơ song số lượng khoản vay tiềm ẩn rủi ro cao còn lớn. Điều này phát sinh do tác động từ dịch bệnh Covid 19 ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và người dân trên địa bàn. Dù không nằm trong tâm dịch, song là địa phương thuộc tỉnh thành có ca nhiễm Covid 19 đầu tiên nên các biện pháp phòng dịch được tiến hành tối đa, giao thông ngừng trệ, việc cung ứng hàng hóa phục vụ
sản xuất, kinh doanh của khách hàng gặp gián đoạn đã ảnh hưởng khả năng hoàn
thành nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng. Từ đây khiến mức độ RRTD của khách
hàng ngày càng gia tăng.
Nhìn chung, công tác đo lường RRTD tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh
Phúc Vĩnh Phúc đã bám sát các văn bản chi đạo của Hội sở. Tuy nhiên, hạn chế lớn
nhất trong công tác đo lường RRTD tại Chi nhánh nằm ở khâu thu thập thông tin
khách hàng. Hầu hết cán bộ tín dụng Chi nhánh chỉ thực hiện thu thập số liệu qua
hồ sơ khách hàng cung cấp mà chưa thực hiện điều tra thị trường nên chưa đảm bảo được tính khách quan trong xếp loại, đo lường RRTD với từng khách hàng. Từ đây
ảnh hưởng đến mức độ tin cậy của kết quả đo lường RRTD nhận được khiến cho các quyết định tín dụng đưa ra không chính xác.
60
3.2.2.4 Kiêm soát rủi ro tín dụng tại Agrỉbank Chi nhánh huyện Vinh Tường, Vĩnh
Phúc
Kiểm soát rủi ro tín dụng là những biện pháp mà các ngân hàng áp dụng để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh và giảm thiểu thiệt hại khi có rủi ro.
Tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triền nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc, các hoạt động kiềm soát rủi ro tín dụng thường được sử
dụng gồm: ngăn ngừa rủi ro; Né tránh rủi ro; Giảm thiều tổn thất.
a) Ngăn ngừa rủi ro tín dụng
Ngăn ngừa rủi ro được thực hiện thông qua việc phân tán rủi ro tín dụng bằng cách đa dạng hóa danh mục cho vay, cho vay nhiều loại sản phẩm với nhiều đối
tượng khách hàng, không tập trung cho vay vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực, hình
thức cấp vốn, một ít khách hàng hoặc nhóm khách hàng. Hiện nay, để ngăn ngừa rủi
ro, Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc đã cho vay đối với nhiều
ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh như sau:
Bảng 3.10: Ngăn ngừa RRTD thông qua đa dạng hóa lĩnh vực cho vay của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
Đơn vị: Tỷ đồng
Nguôn: Agribank Chì nhánh huyện Vĩnh Tường Vinh Phúc
Nhận thấy, mặc dù Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc thực
hiện ngăn ngừa rủi ro bằng cách cho vay đa dạng lĩnh vực, ngành nghề kình tể, song chi nhánh cũng tận dụng triệt đế lợi thể cùa hệ thống tập trung vào những ngành
Ngành nghề lĩnh vực cấp tín dụng
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
So sánh các năm (%) Giá tri• Tỷ trọng Giá tri• Tỷ trọng Giá tri• Tỷ trọng 2019/ 2018 2020/ 2019 Ngành Nông nghiệp 231 19,17 233 15,12 298 17,27 0,87 27,90 Ngành Công nghiệp 128 10,62 169 10,97 201 11,65 32,03 18,93 Ngành thương mại - dich • -vu 652 54,11 846 54,90 876 50,75 29,75 3,55 Ngành xây dựng 136 11,29 204 13,24 229 13,27 50,00 12,25
Cho vay tiêu dùng,
chi tiêu cá nhân 58 4,81 89 5,78 122 7,07 53,45 37,08
61
nghê, lĩnh vực mũi nhọn và có tiêm năng phát triên cao như: ngành nông nghiệp và
ngành thương mại, dịch vụ. Theo đó, qua các năm ngành thương mại, dịch vụ đang chiếm tỷ trọng cho vay cao nhất đạt 876 tỷ đồng, chiếm 50,75% năm 2020. Tỷ trọng
cho vay với ngành thương mại, dịch vụ giảm mạnh trong năm 2020 là do tác động
từ dịch bệnh, vì đây là lĩnh vực bị ảnh hưởng trực tiếp từ dịch Covid 19. Với những
khó khăn, thách thức của lĩnh vực dịch vụ gặp phải nên trong năm Chi nhánh đã chuyển đổi cơ cấu cho vạy, giảm tỷ trọng đối với thương mại, dịch vụ và chuyển
hướng cho vay với ngành công nghiệp, ngành tiêu dùng, chi tiêu cá nhân.
Bên cạnh lĩnh vực thương mại, dịch vụ thì chi nhánh cũng chú trọng, ưu tiên
cho vay đối với ngành nông nghiệp, đây được xem là lĩnh vực cho vay quan trọng của hệ thống Agribank với chủ trương “đẩy mạnh cho vay Tam nông” phục vụ phát triển kinh tế nông nghiệp. Năm 2019, tỷ trọng cho vay nông nghiệp có xu hưởng
giảm do tác động từ dịch lợn tả châu phi nên khách hàng chăn nuôi, khách hàng cung cấp thức ăn chăn nuôi... gặp khó khăn trong xây dựng kế hoạch vay vốn. Do đó, để giảm thiều rủi ro, trong năm cán bộ tín dụng đã từ chối cho vay với nhiều
khách hàng hoạt động kinh doanh nông nghiệp. Sang năm 2020, quán triệt chủ trưởng đẩy mạnh cho vay phát triền nông nghiệp, cán bộ tín dụng đã ưu tiên phê duyệt nhiều hồ sơ vay vốn ưu đãi của các hộ nông dân, DN chăn nuôi, DN dịch vụ nông nghiệp. Từ đây, khiến quy mô cấp tín dụng ngành nông nghiệp tăng lên, đạt 298 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 17,27% tổng dư nợ cho vay.
Như vậy, trong quá trình hoạt động kinh doanh, cán bộ tín dụng của Agribank
Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc đã căn cứ trên điều kiện thực tiễn hoạt động đế đưa ra các quyết định cho vay phù hợp, đảm bảo quy mô tín dụng được phân bổ hợp lý đối với tất cả các ngành nghề trong nền kinh tế, góp phần ngăn ngừa RRTD, hạn chế được rủi ro khi một lĩnh vực gặp khó khăn ảnh hưởng đến việc thanh toán nợ của khách hàng.
b) Né tránh rủi ro tín dụng
Đe né tránh RRTD, trong quá trình xét duyệt hồ sơ cho vay, cán bộ tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc đã từ chối nhiều khoản vay
không đảm bảo yêu cầu, có dấu hiệu rủi ro. Theo đó, kết quả né tránh rủi ro tín dụng
62
Bảng 3.11: Kết quả né tránh RRTD, tù’ chối cho vay tại Agribank Chi
nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch 2019/2018 Chênh lệch 2020/2019
Giá tri• % Giá tri• % HỒ sơ vay
vốn tiếp nhận 318 402 278 84 26,42 -124 -30,85
Hồ sơ từ chối
cho vay 51 69 42 18 35,29 -27 -39,13
Tỷ lệ hồ sơ tù’
chối cho vay 16,04 17,16 15,11 1,13 -2,06
T
Nguôn: Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
Nhằm né tránh rủi ro, hàng năm cán bộ tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc đều từ chối cho vay đối với những khách hàng có dấu hiệu
RRTD cao. Theo đó, năm 2018, chi nhánh từ chối cho vay đối với 51 hồ sơ vay vốn, chiếm tỷ lệ 16,04%; năm 2019 trong tổng số 402 hồ sơ vay vốn tiếp nhận, chi nhánh đã từ chối cho vay đối với 69 hồ sơ, chiếm 17,16%. Năm 2020 nhu cầu vay
vốn tín dụng giảm do hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn nên chi nhánh
chỉ tiếp nhận 278 hồ sơ xin vay, trong đó chi nhánh từ chối cho vay với 42 hồ sơ,
chiếm 15,11%.
Việc từ chối cho vay đối với những hồ sơ tiềm ẩn RRTD cao giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn nguồn vốn. Tuy nhiên, việc từ chối cho vay cũng gây ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và thu nhập của chi nhánh nếu khoản vay bị từ chối không phát sinh rủi ro. Đây là vấn đề mà Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh
Tường Vĩnh Phúc cần quan tâm nhằm tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn song vấn cần quan tâm đến an toàn nguồn vốn kinh doanh.
c) Giảm thiểu tổn thất
Thứ nhất, yêu cầu tài sản đảm bảo
Trong cho vay, để kiểm soát RRTD, cán bộ tín dụng Agribank Chi nhánh
huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc luôn tuân thủ chặt chẽ chính sách tài sản đảm bảo của hội sở. Theo đó, với hầu hết khách hàng vay vốn, chi nhánh đều yêu cầu khách hàng có TSĐB và chứng minh được quyền sử hừu của tài sản cũng như giá trị tài
63
sản. Hiện tại, những loại tài sản được sử dụng làm TSĐB tại hệ thông Agribank bao gồm: Số tiết kiệm; các chứng từ có giá do Agribank hay các ngân hàng khác phát hành (danh sách các ngân hàng phát hành được Chi nhánh chấp thuận được công bố
theo từng thời kỳ); Trái phiếu chính phủ; Nhà ở, đất thổ cư, căn hộ chung cư có đầy
đủ giấy tờ hợp pháp; Nhà xưởng, văn phòng trên đất sở hữu gia đình và lâu dài có
giấy tờ sở hừu đầy đủ và hợp pháp; Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải thông
dụng phổ biến trên thị trường; Hàng hoá là nguyên vật liệu dễ bảo quản, dễ xác định số lượng và chất lượng và được để tại kho của bên thứ 3. Mức cấp tín dụng tối đa đối với từng loại TSĐB tại Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc như
sau:
Bảng 3.12: Mức cấp tín dụng tối đa đối vói tùng loại TSĐB tại Chi nhánh
Loai• tài sản đảm bảo Mức cấp tín dụng tối đa
BĐS, máy móc thiết bị, phương tiện vận
tải
75%
Hàng hóa, nguyên vật liệu tại kho của bên thứ 3
60%
Giấy tờ có giá do Agribank phát hành Không vượt quá mệnh giá + lãi được
hưởng - số lãi và phí phải trả
Giấy tờ có giá do các TCTD phát hành Không vượt quá 80% (mệnh giá + lãi được hưởng - số lãi và phí phải trả)
Trái phiếu chính phủ Không vượt quá 90% (mệnh giá + lãi được hưởng - số lãi và phí phải trả)
Chứng khoán niêm yết 50% mệnh giá chứng khoán
Nguôn: Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
Ngoài ra, trong chính sách tài sản đảm bảo tại Chi nhánh cũng quy định một số tài sản Chi nhánh không nhận thể chấp cẩm gồm: Các chứng khoán có rủi ro cao,
tính thanh khoản thấp, chưa niêm yết; Hàng hoá khó bảo quản, khó xác định số
lượng, chất lượng hoặc có tính thanh khoản thấp (nông sản, hoá chất, nguyên vật liệu sản xuất sản phẩm đặc thù); Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải khó mua bán chuyển nhượng (máy móc chuyên dùng, không phổ biển trên thị trường, thuyền bè nhở, xà lan...); Các khoản phải thu, quyền phát sinh tử hợp đồng (trừ các khoản phải thu liên quan đến bao thanh toán).
Việc yêu cầu tài sản đảm bảo trong thực hiện cho vay giúp ngân hàng giảm thiểu được tổn thất khi rủi ro xảy ra, giảm thiểu sự tác động của RRTD đối với hoạt
64
động kinh doanh ngân hàng, Tình hình dư nợ có tài sản đảm bảo tại Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường như sau:
Bảng 3.13: Dư nợ theo tài sản đảm bảo của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tưòng Vĩnh Phúc Đơn vị: Tỷ đồng T Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch 2019/2018 Chênh lệch 2020/2019
Giá tri• % Giá tri• % Tổng dư nợ 1.205 1.541 1.726 336 27,88 185 12,01
Dư nơ• có tài
sản đảm bảo 1.029 1.326 1.537 297 28,86 211 15,91 Dư nợ không có tài sản đảm bảo 176 215 189 39 22,16 -26 -12,09 Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo 85,39 86,05 89,05 0,65 3,00
Nguôn: Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
Nhìn chung, hầu hết các khoản vay tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường
Vĩnh Phúc đều có tài sản đảm bảo. Hiện tại, TSĐB gần như là điều kiện cần thiết để cán bộ tín dụng xét duyệt cho vay đối với khách hàng vay vốn. Đây là tiền đề giúp chi nhánh giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng phát sinh do chi nhánh có thể xử lý
TSĐB để thu hồi vốn, tài trợ rủi ro. Năm 2018, dư nợ có TSĐB của chi nhánh là
1.029 tỷ đồng, chiếm 85,30%; năm 2019 dư nợ có TSĐB tại chi nhánh chiếm
86,05%. Năm 2020, trong tổng dư nợ cuối năm, có 1.537 tỷ đồng dư nợ có TSĐB,
chiếm 89,05%.
Như vậy, việc yêu cầu TSĐB đang là biện pháp được Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường sử dụng phổ biến nhằm kiểm soát RRTD. Để đảm bảo áp dụng
hiệu quả công cụ này, cán bộ tín dụng tại Chi nhánh cần giám sát, theo dõi chặt chẽ
tình hình biến động của các loại TSĐB, đặc biệt là những loại TSĐB là phương tiện
máy móc, dây chuyền thiết bị tại văn phòng, phân xưởng của khách hàng, đưa ra
những yêu cầu bồ sung TSĐB khi cần thiết.
Thứ hai, trích lập dự phòng rủi ro
Việc trích lập dự phòng rủi ro tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường
Vĩnh Phúc được thực hiện theo đúng thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014
65
02/2013/TT-NHNN quy định vê phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng đế xử lý rủi ro trong hoạt động của tố chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và Quyết định số 450/QĐ-HĐTV- XLRR ngày 30/05/2014 của Hội đồng thành viên Agribank ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự
phòng đề xử lý rủi ro trong hoạt động của Agribank. Việc trích lập dự phòng luôn