nhằm giảm thiểu tổn thất khi có RRTD xảy ra. Những năm qua, trên cơ sở phân loại các khoản nợ Chi nhánh đã trích lập dự phòng như sau:
Bảng 3.14: Trích lập dự phòng rủi ro tại Agribank CN huyện Vĩnh TườngVĩnh Phúc Vĩnh Phúc Trích lập dự phòng RR Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch 2019/2018 Chênh lệch 2020/2019
Giá tri• % Giá tri• % Dự phòng rủi ro nhóm 2 0,13 0,16 0,32 0,03 23,08 0,16 100,00 Dự phòng rủi ro nhóm 3 0,30 0,32 0,56 0,02 6,67 0,24 75,00 Dự phòng rùi ro nhóm 4 0,35 0,45 1,70 0,10 28,57 1,25 277,78 Dự phòng rủi ro nhóm 5 1,20 1,40 3,50 0,20 16,67 2,10 150,00 Dự phòng chung 9,04 11,56 12,95 2,52 27,88 1,39 12,02 Tổng dự phòng RRTD 11,02 ---- 13,89\--- 19,03 2,87 26,04 5,14 37,01
Nguôn: Agribank Chỉ nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
Qua các năm, giá trị trích lập dự phòng RRTD tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc liên tục gia tăng. Năm 2018, giá trị trích lập dự phòng RRTD tại chi nhánh là 11,03 tỷ đồng, năm 2019 là 13,89 tỷ đồng tăng 26,04% so
với năm 2018. Sang năm 2020, giá trị trích lập dự phòng tại chi nhánh tãng cao, đạt
19,03 tỷ đồng, tăng 37,01%. Giá trị dự phòng RRTD tăng thể hiện chất lượng tín
dụng của Chi nhánh giảm, chi nhánh phải tận dụng triệt đế công cụ trích lập dự
phòng rủi ro để kiểm soát rủi ro, giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng phát sinh.
66
Sử dụng thị trường bảo hiêm hay chuyên giao rủi ro cho bên kinh doanh rủi ro (Các công ty bảo hiểm như: ABIC, Bảo Long, Bảo Việt, Bảo Minh...). Hiện nay đối với cho vay không có bảo đảm bằng tài sản được sự bảo lãnh bằng tín chấp cùa các tổ chức xã hội như: Hội nông dân, Hội phụ nữ (Agribank và các tổ chức này ký thỏa thuận liên tịch, thành lập các tổ vay vốn). Những trường hợp này Chi nhánh
“bắt buộc” toàn bộ khách hàng mua bảo hiểm cho khoản vay đó. Đối với cho vay có tài sản là bất động sản như quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất thì khuyến khích khách hàng mua còn khách hàng không muốn mua thì không bắt buộc. Đối
với cho vay tài sản thế chấp là động sản như: ô tô thì bắt buộc khách hàng phải mua bảo hiểm vật chất xe, tài sản là dây chuyền, máy móc, thiết bị thì chi nhánh yêu cầu phải mua bảo hiểm cháy nổ... số lượng bảo hiểm được khách hàng mua khi vay vốn tại chi nhánh như sau:
Bảng 3.15: Kết quả mua bảo hiểm khoản vay tại Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc Trích lập dự phòng RR Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch 2019/2018 Chênh lệch 2020/2019 Giá tri• % Giá tri• % Số lượng bảo hiểm với
khoản vay đảm bảo bằng
tín chấp 25 31 36 6 24.00 5 16.13
Số lượng bảo hiểm vời tài
sản là bất động sản 9 11 15 2 22.22 4 36.36
Số lượng bảo hiểm vật chất với động sản: phương tiện,
tàu... 219 308 276 89 40.64 -32 10.39
Số lượng bảo hiểm chảy nổ
với dây chuyên thiết bị 78 69 114 -9 11.54 45 65.22
Q F
nri A 1 1 ♦
Tông sô bao hiêm 331 419 441 88 26.59 22 5.25
Nguôn: Agribank Chỉ nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
Nhận thấy, số lượng bảo hiềm khoản vay tăng lên qua các năm, năm 2019 là 331 bảo hiểm; năm 2019 chi nhánh có 419 món vay được bảo hiểm và năm 2020 là
441, tăng 5,25% so với năm 2019. Việc gia tăng số lượng bảo hiểm đối với tài sản
đảm bảo giúp Chi nhánh giảm thiểu được rủi ro khi giá trị tài sản đảm bảo biến
động hay tài sản đảm bảo bị hỏng hóc, xuống cấp. Tuy nhiên, việc bắt buộc khách
hàng mua bảo hiểm cũng sẽ khiến khách hàng không hài lòng về dịch vụ tín dụng của Chi nhánh làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh. Vì vậy, ban lãnh đạo chi nhánh cần giảm thiếu các thủ tục hành chính song vẫn phải đảm bảo an toàn tín
67
dụng để khách hàng cảm thấy hài lòng nhất khi sử dụng các sản phẩm tín dụng của
chi nhánh.
3.2.2.5 Tài trợ rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Vinh Tường, Vĩnh
Phúc
Các biện phấp tài trợ rủi ro tín dụng được Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh
Tường áp dụng trong thời gian qua gồm: Thanh lý khoản vay; Thu tài sản bảo đảm;
Xử lý từ nguồn dự phòng rủi ro và trinh Agribank đưa ra nguồn xử lý. Nhìn chung, số lượng RRTD phải xử lý hàng năm tại chi nhánh thường không nhiều, chỉ tồn tài một vài khoản tín dụng không thu hồi được nợ đọng và bắt buộc đưa ra các biện
pháp xử lý. Tình hình thực hiện tài trợ RRTD tại chi nhánh giai đoạn 2018-2020 như sau:
Bảng 3.16: Tình hình tài trợ RRTD tại Agribank CN huyện Vĩnh Tường
Vĩnh Phúc
Đơn vị: Triệu đồng
T
Tài trợ rủi ro tín dụng
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Khoản
vay Dư nơ•
Khoăn
vay Dư nơ•
Khoản
vay Dư nơ•
Thanh lý khoản vay 1 873 0 0 2 576
Thu tài sản đảm bảo 1 389 3 1.684 4 2.016
Xử lý từ nguồn DPRR 4 2.364 4 2.543 7 3.498
Xin nguồn từ hội sở 0 0 0 0 1 674
Tổng cộng 6 3.626 7 4.227 14 6.764
Nguôn: Agrỉbank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
Nhận thấy, số lượng các khoản vay phát sinh rủi ro khiến Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc phải áp dụng các biện pháp tài trợ hàng năm không
nhiều song đang tăng dần qua các năm. Năm 2018, chi nhánh thực hiện tài trợ với 6 khoản vay có rủi ro, mức dư nợ tín dụng là 3.626 triệu đồng. Năm 2019, số lượng khoản vay có RRTD được tài trợ là 7 và mức dư nợ được xử lý là 4.227 triệu đồng.
Năm 2020, Chi nhánh thực hiện tài trợ với 14 món vay phát sinh RRTD, tổng dư nợ là 6.764 triệu đồng.
Nhìn chung, Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc áp dụng các
biện pháp tài trợ RRTD khá linh hoạt phù hợp với từng đối tượng khách hàng và biện pháp được sử dụng nhiều nhất là thực hiện xứ lý bằng quỷ dự phòng RRTD và
68
thu TSĐB của khách hàng. Biện pháp tài trợ thông qua hình thức thanh lý khoản
vay chưa được sử dụng phổ biến và chưa được triển khai quyết liệt do thị trường
mua bán nợ nước ta chưa phát triển, đồng thời tâm lý lãnh đạo thường không muốn
công khai số liệu nợ, đặc biệt là nợ quá hạn và thường muốn nội bộ tự xử lý, hồ sơ
pháp lý chưa đầy đủ nên VAMC chưa đù điều kiện để mua... Ngoài ra, các biện pháp thương lương, tư vấn, hướng dẫn khách hàng lập kế hoạch kinh doanh, tạo
điều kiện thuận lợi đề khách hàng có thể hoàn thành nghĩa vụ trả nợ gần như không được thực hiện.
Như vậy, còn nhiều khó khăn trong việc sử dụng các công cụ tài trợ RRTD tại
Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc, việc sử dụng quỹ dự phòng RRTD vẫn được thực hiện chủ yếu nên phần nào làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, làm giảm lợi nhuận, ảnh hưởng đến thu nhập của người lao
động chi nhánh.
3.3. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện
Vĩnh Tường Vĩnh Phúc
3.3.1. Những thành tựu
Những năm qua, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc ngày càng hoàn thiện, tuân theo hướng dẫn cùa Hội sở góp phần giúp chi nhánh hạn chế được nhiều tổn thất do rủi ro phát sinh. Những
thành tựu nổi bật có thể kể đến như sau:
Công tác nhận diện rủi ro tín dụng: Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường
Vĩnh Phúc đã đa dạng các cách thức nhận diện rủi ro gồm: Xem xét lịch sử tín dụng cùa khách hàng; Đánh giá thông tin trên báo cáo hoạt động kinh doanh của khách hàng; Đánh giá thông tin hiện trường với nhiều nhóm dấu hiệu nhận diện theo quy định như: Các dấu hiệu về mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng; Các dấu hiệu về phương pháp quản lý của khách hàng; Các dấu hiệu về tình hình kinh doanh và cuộc sống cùa khách hàng; Dấu hiệu liên quan đến thông tin TCKT. Dựa trên các
nhóm dấu hiệu theo quy định, cán bộ tín dụng của ngân hàng đã phát hiện được nhiều khoản vay phát sinh rùi ro, đảm bảo an toàn nguồn vốn cho vay của ngân
hàng.
Công tác đo lường rũi ro: Căn cứ đế đo lường rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc khá chi tiết, cụ thể. Mỗi khách hàng phát
69
sinh quan hệ tín dụng với chi nhánh đêu được đo lường với mức rủi ro tín dụng phù hợp căn cứ trên các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng vay vốn và dựa vào tình hình thức tế của khách hàng. Kết quả đo lường là cơ sở quan trọng đế
ngân hàng đưa ra các quyết định tín dụng phù hợp.
Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng: Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Phúc Vĩnh Phúc đã sử dụng khá linh hoạt các công cụ kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm:
ngăn ngừa rủi ro (đa dạng lĩnh vực cho vay); né tránh rủi ro (từ chối hồ sơ cho vay)
và giảm thiểu rủi ro thông qua các biện pháp yêu cầu TSĐB; Trích lập dự phòng rủi ro; Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm khoản vay. Việc đa dạng các công cụ kiểm
soát rủi ro tín dụng giúp công tác quản trị rủi ro đạt hiệu quả hơn, làm giảm thiều tổn thất nếu có rủi phát sinh, đồng thời hạn chế sự ảnh hưởng của rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Công tác tài trợ rủi ro tín dụng: công tác tài trợ rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc được thực hiện khá phù hợp với điều kiện
kinh doanh cũng như phù họp với từng nhóm khách hàng. Tuy mức độ nghiêm
trọng của từng loại rủi ro tín dụng của từng khách hàng mà Agribank chi nhánh
huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc đưa ra những hình thức tài trợ cụ thề. Các biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng được áp dụng khá linh hoạt, coi trọng những cách thức tài trợ dựa trên quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
3.3.2. Những tồn tại và nguyên nhăn
3.3.2.1 Những tồn tại
Công C7 tác nhận♦ diện• rủi ro tín dụng: • ” Công tác nhận• diện• rủi ro chưa thật• sự•
phát huy hiệu quả khi chi nhánh vẫn còn để sót rất nhiều rủi ro ảnh hưởng đến hiệu
quả kinh doanh của chi nhánh. Công tác nhận diện rủi ro mang tính hình thức, không phản ánh đúng thực chất về năng lực, cũng như rủi ro tín dụng của khách hàng. Việc nhận diện rủi ro chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trên báo cáo tài chính của khách hàng nên độ tin cậy không đảm bảo. Đồng thời, các chỉ tiêu nhận
diện rùi ro còn sơ sài, việc nhận diện rủi ro tín dụng của Chi nhánh thường căn cứ trên các chỉ tiêu định lượng, khả năng phán đoán, nhận diện rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu định tính còn hạn chế
về đo lường rủi ro tín dụng: Hệ thống tính điểm tín dụng là một công cụ giám sát và kiểm tra tín dụng quan trọng, thông qua việc chấm điểm, xếp hạng
70
khách hàng, chi nhánh đo lường được mức độ rủi ro ở từng loại khách hàng từ đó có cơ sở đưa ra quyết định tín dụng. Tuy nhiên, việc tính toán các chỉ số này trên thực
tế chỉ mang tính tham khảo bởi các thông số này phụ thuộc vào tính chân thật trong
việc lập báo cáo tài chính cùa khách hàng. Trong thực tế, báo cáo tài chính của
khách hàng chưa đủ độ tin cậy, nhất là doanh nghiệp tư nhân. Báo cáo kinh doanh
của khách hàng thường để mức lợi nhuận cao hơn thực tế nhằm vay vốn dễ dàng
khiến chất lượng công tác đo lường tín dụng không đảm bảo.
Hơn nữa, một số cán bộ tín dụng chưa nhận thức đúng đắn về vai trò của thông tin khách hàng trong hoạt động đo lưởng rủi ro tín dụng, dẫn đến việc thu thập thông tin và nhập thông tin vào máy vi tính chưa đầy đù, kịp thời; phần mềm máy vi tính chưa đáp ứng được yêu cầu trong việc tổng họp, truyền và nhận thông
tin. Các cán bộ tín dụng kiêm nhiêm công tác thông tin khách hàng nhưng kỹ năng lấy thông tin con yếu lại không chuyên sâu nên dẫn tới những thông tin cập nhật thiếu hoặc chưa chuẩn xác do vậy thông tin chưa phản ánh đúng tính chất và năng lực khách hàng trong quan hệ tín dụng. Do đó, có thể nói việc đo lường rủi ro tín dụng tại chi nhánh chỉ nhìn vào yếu tố định lượng mà chưa có yếu tố định tính, dẫn đến chưa thực sự phản ánh chất lượng dư nợ.
về kiểm soát rủi ro tín dụng: Mặc dù đà sử dụng đa dạng các công cụ kiềm soát rủi ro tín dụng song việc áp dụng các công cụ kiểm soát chưa thật sự hiệu quả.
Cụ thể đối với việc yêu cầu TSĐB, cán bộ tín dụng lại chưa quản lý, giám sát chặt
chẽ tình hình biến động của TSĐB, dẫn đến tài sản bị xuống cấp mà chi nhánh không yêu cầu khách hàng bổ sung kịp thời.
về tài trợ rủi ro tín dụng: Các biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng chưa thật sự
đa dạng, chi nhánh chỉ quan tâm, chú trọng đến việc tài trợ RRTD thông qua quỹ dự phòng RRTD mà chưa sử dụng các phương án tài trợ dựa trên việc thương lương, tư
vấn cho khách hàng xây dựng các kể hoạch kinh doanh, giúp khách hàng khôi phục sản xuất, làm cơ sở đế thanh toán nợ vay cho ngân hàng.
3.3.2.2 Nguyên nhân của tồn tại
* Nguyên nhân khách quan
- Cơ chế chính sách chưa hoàn thiện, thiếu đồng hộ
Hiện nay, cơ chế chính sách của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế. Các quy định về cho
71
vay, bảo đảm tiên vay, xử lý nợ xâu...chưa hoàn thiện, còn nhiêu vân đê chưa phù
hợp với thực tế, hay thay đối. Mặt khác, sự phối hợp giữa các Ngân hàng và các Bộ tư pháp, Bộ tài nguyên môi trường.. .chưa thực sự nhịp nhàng.
Việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay là nguồn thu cuối cùng đảm bảo cho các Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc thu nọ. Tuy nhiên, quy trình xử lý
tài sản là giá trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất còn rắc rối, tài sản đã
thế chấp nhưng Chi nhánh không thề định đoạt được mà phải khởi kiện ra tòa và thực hiện thi hành án. Luật doanh nghiệp Nhà nước chỉ mới quy định doanh nghiệp được
dùng tài sản Nhà nước để thế chấp nhưng việc xử lý tài sản để thu hồi nợ khi doanh nghiệp không trả nợ vay được thì lại không quy định.
Bên cạnh đó, các văn bản luật được ban hành chưa có vai trò định hướng cho
lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại nói chung và tại Agribank Chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc nói riêng, chưa phân định rõ vai
trò của Hội đồng quản trị và Tồng giám đốc, dẫn tới có sự không rõ ràng giữa chức
năng kiểm toán nội bộ với chức năng kiểm soát điều hành trong các ngân hàng thương mại. Từ đây dẫn đến Bộ phận kiếm soát rủi ro tín dụng của các ngân hàng
thương mại nói chung và Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Tường Vĩnh Phúc nói
riêng chưa có cơ sở đế hoạt động. Như vậy, do thiếu cơ sở pháp lý của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và hạn chế về cơ chế chính sách nên hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh được tiến hành chưa hiệu quả.
- Hoạt động thanh tra ngân hàng hạn chế về chất lượng và thiếu khách quan
Hệ thống quản trị rủi ro của NHNN trong vài năm gần đây đã được quan tâm ở