1.3. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN của NHTM
1.3.4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm 4 nội dung: Nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, kiểm soát và xử lý rủi ro. Tuy có sự phân đoạn trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng, song các khâu được phân ra trong quy trình phải ln có sự gắn bó với nhau, tạo thành một chu trình liên tục, có vậy mới đảm bảo kiểm soát rủi ro theo mục tiêu đã định. RRTD một khi đã được xác định thì cần phải được phân tích, đo đường và đưa ra các biện pháp xử lý theo dõi. Trong quá trình quản lý theo dõi, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng phải có khả năng xác định và tìm ra các nguy cơ rủi ro mới và các rủi ro tín dụng đang tồn tại.
Nguồn: (Dương Hữu Hạnh 2013)
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ...7. Nhận biết rủi ro
Đây là bước đầu tiên trong q trình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM, ngân hàng phải nhìn nhận từ chính mình để thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra, kết hợp với việc nhìn nhận từ phía khách hàng vay vốn để nhận ra rủi ro từ các dấu hiệu báo trước.
Ngân hàng có thể nhận biết qua các dấu hiệu như: danh mục tín dụng có biểu hiện tập trung cao; tín dụng tăng trưởng cao bất thường trong thời gian ngắn; tỷ lệ nợ xấu, nợ có vấn đề và nợ quá hạn tăng vượt ngưỡng cho phép; hệ thống thông tin quản lý không được nâng cấp, dễ gặp sự cố hay tin tặc tấn công.
Khi các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro xuất hiện từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để có thể đưa ra các quyết định ứng phó kịp thời. Để nhận biết rủi ro, một số cơng việc ngân hàng cần phải thực hiện như sau:
- Nhận biết rủi ro tín dụng trước khi cấp tín dụng: thơng tin khơng cân xứng là tình huống phát sinh khi ngân hàng khơng nhận biết đầy đủ về đối tác của mình, dẫn đến quyết định cấp tín dụng cho các khách hàng có điều kiện dưới tiêu chuẩn. Sự tồn tại thông tin không cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch xuất hiện trước khi giao dịch cấp tín dụng được thực hiện. Những người đi vay tiềm ẩn rủi ro cao lại là những người tích cực nhiệt tình trong việc tìm kiếm khoản vay. Một số dấu hiệu rủi ro lựa chọn đối nghịch như: khách hàng mong muốn vay tiền bằng mọi giá như sẵn
Nhận biết rủi ro
Đo lường rủi ro Kiểm soát và xử
lý rủi ro
sàng chấp nhận lãi suất cao bất thường; khách hàng không xem xét các điều khoản của hợp đồng một cách cẩn thận và chu đáo, dễ dàng chấp nhận các điều khoản ngân hàng đưa ra cho dù nó có thể bất lợi cho người vay.
- Nhận biết rủi ro tín dụng sau khi cấp tín dụng: khách hàng chậm trễ, né tránh, cản trở việc cán bộ ngân hàng kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh, kiểm tra sau vay. Các biểu hiện như khơng nghe điện thoại, cử người khơng có trách nhiệm tiếp khách, viện cớ bận, đi công tác, khất lần trong các cuộc hẹn với ngân hàng; khách hàng không cung cấp những thông tin bổ sung sau vay mà ngân hàng yêu cầu, sử dụng vốn sai mục đích, tự ý chuyển giao tài sản đảm bảo cho người khác sử dụng, cung cấp tài liệu thông tin sai sự thật, không trả nợ đầy đủ và đúng hạn theo thỏa thuận; khách hàng thường xuyên xin gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ.
...8. Đo lường rủi ro tín dụng
Sau khi RRTD được nhận biết, khâu tiếp theo trong quy trình quản trị RRTD là tiến hành đo lường (lượng hóa) RRTD. Đo lường rủi ro là giai đoạn quan trọng, cần có sự kết hợp tổng hòa của rất nhiều yếu tố như quy trình nghiệp vụ, con người và cơng nghệ,… để tạo thành hệ thống đo lường rủi ro.
Đo lường RRTD giúp góp phần tính tốn vốn kinh tế cho ngân hàng. Vốn kinh tế được xác định bằng phần tổn thất ngồi dự tính (Unexpected Loss – UL), theo đó UL sẽ được bù đắp bằng vốn tự có của ngân hàng. Xác định được rủi ro chính xác sẽ giúp hình thành một tấm đệm vốn tự có đủ lớn nhằm đối phó với các tổn thất khơng thể dự tính có khả năng xảy ra.
Khi mức độ rủi ro đã được lượng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi suất cho vay phù hợp với quan hệ “rủi ro/ lợi nhuận” thơng qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro. Ngồi ra, ngân hàng có thể căn cứ thêm vào khẩu vị RRTD để sàng lọc và lựa chọn khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả của danh mục tín dụng.
Đo lường RRTD cịn góp phần quản lý danh mục tín dụng theo phương pháp chủ động, nhằm tái cấu trúc danh mục tín dụng theo hướng giảm rủi ro tập trung và phù hợp với khẩu vị RRTD của ngân hàng, giúp ngân hàng tính tốn và trích lập
mức dự phịng RRTD phù hợp nhất với mức độ rủi ro của khoản vay, từ đó xác định mức dự phịng cho tồn bộ danh mục tín dụng, tập trung giám sát, xử lý tín dụng có rủi ro cao và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay.
Các ngân hàng hiện đang sử dụng nhiều phương pháp và mơ hình đo lường rủi ro vừa truyền thống, vừa hiện đại, tiên tiến. Một số mơ hình tiêu biểu như:
a) Mơ hình định tính về rủi ro tín dụng
Là mơ hình truyền thống đánh giá khách hàng vay vốn dựa vào chủ quan từ phía ngân hàng. Theo mơ hình này, các ngân hàng chủ yếu sử dụng các thông tin khác nhau về người vay theo mơ hình 6C để đưa ra nhận xét chủ quan của mình, bao gồm các thơng tin định tính sau:
- Tư cách người vay (Character): cán bộ tín dụng (CBTD) phải chắc chắn rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn.
- Năng lực của người vay (Capacity): người đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.
- Thu nhập của người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của khách hàng. - Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng.
- Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ.
- Kiểm sốt (Control): đánh giá ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Việc sử dụng mơ hình này tương đối đơn giản, song có hạn chế là phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thơng tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.
- Mơ hình xác suất vỡ nợ
Mơ hình xác suất vỡ nợ cịn gọi là phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ (Internal Ratings Based- IRB). Đây là phương pháp được áp dụng theo Hiệp định mới về tiêu chuẩn vốn quốc tế của Basel II. Việc sử dụng IRB để ước lượng tổn thất tín dụng đã được ủy ban Basel khuyến khích các nước tham gia sử dụng. Việc ước lượng tổn thất phụ thuộc vào ba yếu tố chính là: (i) xác suất khơng trả nợ của khách hàng (Probability of Default, PD); (ii) tỷ trọng tổn thất ước tính (Loss Given of Default, LGD); (iii) tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ (Exposure at Default, EAD). Từ đó, Ngân hàng sẽ ước tính được tổn thất (Expected Loss, EL) như sau:
EL = PD x EAD x LGD (1.7)
Phương pháp IRB là một quy trình phức tạp, địi hỏi ngân hàng phải có một hệ thống công nghệ quản lý mạnh và hệ thống dữ liệu lịch sử đầy đủ trong một giai đoạn cũng như phải đáp ứng một số yêu cầu nhất định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trình độ quản trị ngân hàng và các quy định về công khai thơng tin.
- Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Nhiều ngân hàng cịn áp dụng mơ hình cho điểm để xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe ơ tơ, trang thiết bị gia đình, bất động sản, … Các yếu tố quan trọng trong mơ hình cho điểm tín dụng bao gồm: tuổi đời, tình trạng hơn nhân trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, tình trạng sở hữu nhà, thu nhập, hình thức trả lương, thâm niên cơng tác, lịch sử tín dụng. Một số mơ hình có thể áp dụng là:
+ Mơ hình điểm số tín dụng cá nhân của FICO
Điểm số tín dụng (Credit Score) cá nhân là một phương tiện kiểm sốt tín dụng được gán cho mỗi cá nhân tại một số nước phát triển giúp tổ chức tín dụng ước lượng được mức rủi ro khi cho vay. Điểm tín dụng càng thấp thì mức rủi ro của bên cho vay càng cao. Fair Isaac Corp đã xây dựng mơ hình điểm số tín dụng FICO
thấp nhất là 300 và cao nhất là 850 áp dụng cho cá nhân dựa vào tỷ trọng của 5 chỉ số phân tích được trình bày trong Bảng 1.1:
Bảng 1.1: Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá trong mơ hình điểm số tín dụng FICO.Tỷ trọng Tiêu chí đánh giá Tỷ trọng Tiêu chí đánh giá
35% Lịch sử trả nợ (payment history): Thời gian quá hạn càng dài và số tiền q hạn càng cao thì điểm số tín dụng càng thấp.
30% Dư nợ tại các tổ chức tín dụng (Amounts owed): Nợ quá nhiều so với mức cho phép, đặc biệt là thẻ tín dụng sẽ làm giảm điểm số. 15% Độ dài của lịch sử tín dụng (Length of credit history): Thông tin
càng nhiều năm càng đáng tin cậy và điểm số tín dụng sẽ càng cao. 10% Số lần nợ vay mới (New credit): Vay nợ thường xuyên được xem là
dấu hiệu có khó khăn về tài chính nên điểm số tín dụng càng thấp. 10% Các loại tín dụng được sử dụng (Types of credit used): Các loại nợ
khác nhau sẽ được tính điểm số tín dụng khác nhau
Nguồn: (Trương Thị Hồng và Lê Thị Minh Ngọc, diễn đàn nghiên cứu về tài chính tiền tệ, số 21(414)/2014, tr.17 – tr.21)
Mơ hình điểm số tín dụng FICO được áp dụng rộng rãi tại Mỹ do các thông tin liên quan đến tình trạng tín dụng của mọi người có thể được ngân hàng tra sốt dễ dàng qua các cơng ty thơng tin tín dụng (Credit reporting companies). Cơng ty thơng tin tín dụng thực hiện ghi nhận và cập nhật thơng tin từ các tổ chức tín dụng, phân tích và cho điểm tín dụng từng người. Theo mơ hình điểm số tín dụng của FICO thì người có điểm số tín dụng ở mức 700 được xem là tốt, đối với cá nhân có điểm số tín dụng thấp hơn 620 sẽ có thể bị ngân hàng thận trọng hơn trong xét duyệt cho vay.
+ Mơ hình điểm số Vantage Score
Đây là mơ hình do ba công ty cung cấp thông tin tín dụng là Equifax, Experian, TransUnion xây dựng. Mơ hình điểm số tín dụng Vantage Score rất đơn
giản giúp mọi người dễ hiểu với năm mức xếp hạng tăng dần từ F đến A tương ứng với số điểm được thiết lập từ 501 (thấp nhất, không đáng tin cậy nhất) đến 990 (cao nhất, đáng tin cậy nhất). Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá được trình bày như Bảng 1.2.
Bảng 1.2: Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá trong mơ hình điểm số tín dụng Vantage Score
Tỷ trọng Tiêu chí đánh giá
32% Lịch sử trả nợ (Payment History): Tình trạng thanh tốn kịp thời và đúng cam kết.
23% Tình trạng lịch sử tín dụng (Credit Utilization): Tỷ lệ vay trả, ý thức trả nợ đúng hạn.
15% Tình trạng số dư có (Credit Balances): Tổng các khoản vay và mức tín dụng sẵn có cịn để đáp ứng, các khoản nợ quá hạn được chấm điểm rất khắt khe.
13% Độ sâu tín dụng (Depth of Credit): Lịch sử tín dụng càng dài càng đáng tin cậy.
10% Tình trạng tín dụng gần đây (Recent Credit): Mức độ thường xuyên vay nợ và số lần yêu cầu vay.
7% Tình trạng tín dụng sẵn có (Available Credit): Mức tín dụng có thể nhận được ngay hay trong một thời gian ngắn có thể.
Nguồn: (Trương Thị Hồng và Lê Thị Minh Ngọc, diễn đàn nghiên cứu về tài chính tiền tệ, số 21(414)/2014, tr.17 – tr.21)
- Mơ hình xếp hạng tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp tiên tiến, giúp đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng. NHTM có thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay thông qua giám sát sự thay đổi
dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng, qua đó điều chỉnh nguồn lực vào nhóm khách hàng an tồn.
Các chỉ số tài chính được sử dụng trong mơ hình bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu đòn cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi. Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động kinh doanh của khách hàng, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản trị cao cấp, triển vọng ngành.
Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy trình có liên quan của từng ngân hàng nhằm xác lập quy trình XHTD. Một quy trình XHTD bao gồm các bước cơ bản sau:
(i) Thu thập thơng tin có liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá;
(ii) Phân tích bằng mơ hình để kết luận về mức xếp hạng. Mức xếp hạng cuối cùng được quyết định theo ý kiến của Hội đồng xếp hạng. Trong xếp hạng tín dụng thì kết quả xếp hạng tín dụng khơng được cơng bố rộng rãi;
(iii) Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng các thông tin điều chỉnh được lưu giữ. Tổng hợp kết quả xếp hạng so với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mơ hình xếp hạng.
XHTD theo mơ hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mơ hình thuật tốn để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mơ hình một biến hoặc đa biến. Các chỉ tiêu sử dụng trong XHTD được xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính. Sau đó đưa vào mơ hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương ứng.
...9. Quản trị rủi ro
Sau khi xác định, phân tích và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cần phải được theo dõi thường xuyên. Mục đích của khâu này là giúp cho bộ máy quản
trị rủi ro nắm bắt được tình trạng rủi ro của ngân hàng theo thời gian để có biện pháp giảm thiểu rủi ro. Trước hết, ngân hàng cần phải có một hệ thống các cơng cụ quản lý rủi ro. Song song với các công cụ quản lý rủi ro tín dụng, là việc tổ chức quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện ở cấp độ tập trung trong tồn ngân hàng. Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:
- Mức ủy quyền phán quyết là hạn mức tín dụng tối đa mà hội sở chính giao cho chi nhánh được tồn quyền quyết định.
- Giới hạn rủi ro là mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chịu đựng được để đảm bảo đạt được mức lợi nhuận tương ứng.
- Quản trị danh mục cho vay: ngân hàng phải thường xuyên phân tích và theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
- Rà sốt chính sách quản trị rủi ro theo từng thời kỳ: ngân hàng cần chú ý tới việc xây dựng chính sách cụ thể, bao qt được tồn bộ q trình kinh doanh cũng như hoạt động của mình. Do mơi trường kinh doanh biến đổi không ngừng, ngân