Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh 2014/2013 So sánh 2015/2014 So sánh 2016/2015 So sánh 2017/2016 (+,-) % (+,-) % (+,-) % (+,-) % 1. Tổng doanh thu thuần 62.793 65.979 71.542 78.655 82.671 3.186 5,07 5.563 8,43 7.113 9,94 4.016 5,11 2. Lợi nhuận trước
thuế 509 575 602 2.613 5.138 66 12,97 27 4,70 2.011 334,05 2.525 96,62 3. TSNH bình quân 19.440 19.014 24.927 47.098 51.031 -426 -2,19 5.913 31,10 22.171 88,94 3.933 8,35 4. Sức sinh lời TSNH (2/3) 0,01 0,01 0,01 0,03 0,06 0 0 0 0 0,02 294,8 0,03 87,07 5. Hệ số đảm nhiệm vốn (3/1) 0,31 0,29 0,35 0,60 0,62 -0,02 -6,91 0,06 20,90 0,25 71,86 0,02 3,09 6. Số vòng quay TSNH (1/3) 3,23 3,47 2,87 1,67 1,620 0,24 7,43 -0,60 -17,29 -1,20 -41,81 -0,05 -2,99 7. Thời gian 1 vòng quay TSNH (360/6) 111,45 103,75 125,43 215,57 222,22 -7,71 -6,91 21,69 20,90 90,13 71,86 6,66 3,09
- Sức sinh lời của tài sản ngắn hạn: Năm 2013, 2014 và 2015 bình quân 01 đồng tài sản ngắn hạn tạo ra được 0,01 đồng lợi nhuận, năm 2014, 2015 sức sinh lời của vốn khơng tăng so với năm 2013. Năm 2016 bình quân 1 đồng tài sản ngắn hạn tạo ra được 0,03 đồng lợi nhuận, tăng 0,02 đồng so với năm 2015 tương ứng với 294,8%. Năm 2017 bình quân 01 đồng tài sản ngắn hạn tạo ra được 0,06 đồng lợi nhuận, tăng 0,03 đồng so với năm 2016, chứng tỏ Công ty đã sử dụng tài sản ngắn hạn có hiệu quả. - Hệ số đảm nhiệm tài sản ngắn hạn: Hệ số này càng nhỏ phản ánh hiệu quả sử dụng TSNH càng cao, số vốn tiết kiệm được càng nhiều. Năm 2013 để có 1 đồng doanh thu thuần thì cần 0,31 đồng tài sản ngắn hạn . Năm 2014 để có 1 đồng doanh thu thuần thì cần 0,29 đồng tài sản ngắn hạn, giảm 0,02 đồng.
Năm 2015 để có 1 đồng doanh thu thuần thì cần 0,35 đồng tài sản ngắn hạn, tăng 0,06 đồng. Năm 2016 để có 1 đồng doanh thu thuần thì cần 0,60 đồng tài sản ngắn hạn , tăng 0,25 đồng. Năm 2017 để có 1 đồng doanh thu thuần thì cần 0,62 đồng tài sản ngắn hạn, tăng 0,02 đồng. Hệ số đảm nhiệm tài sản ngắn hạn những năm gần đây có xu hướng ngày càng tăng tuy vậy hệ số này vẫn nhỏ phản ánh hiệu quả sử dụng vốn vẫn tốt.
- Tốc độ chu chuyển tài sản ngắn hạn : Năm 2013 số tài sản ngắn hạn quay được 3,23 vòng. Năm 2014 số tài sản ngắn hạn quay được 3,47 vòng, tăng thêm 0,24 vòng; Năm 2015 số tài sản ngắn hạn quay được 2,87 vòng, giảm 0,6 vòng so với năm 2014; Năm 2016 số tài sản ngắn hạn quay được 1,67 vòng, giảm 1,2 vòng so với năm 201; Năm 2017 số tài sản ngắn hạn quay được 1,62 vòng, giảm 0,05 vòng. Tốc độ chu chuyển tài sản ngắn hạn những năm gần đây giảm chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn của Công ty chưa cao.
- Thời gian của một vòng luân chuyển: Năm 2013 để tài sản ngắn hạn quay được một vòng cần 111,45 ngày. Năm 2014 để tài sản ngắn hạn quay được một vòng cần 103,75 ngày giảm 7,71 ngày so với năm 2013. Năm 2015 để tài sản ngắn hạn quay được một vòng cần 125,43 ngày tăng 21,69 ngày so với năm 2014; năm 2016 để tài sản ngắn hạn quay được một vòng phải cần đến 215,57 ngày tăng 90,13 ngày so với năm 2015. Năm 2017 để tài sản ngắn hạn quay được một vòng phải cần đến 222,22 ngày tăng 6,66
ngày so với năm 2016. Thời gian luân chuyển càng lớn thì tốc độ luân chuyển càng nhỏ. Đây là biểu hiện tốt của việc sử dụng hiệu quả vốn.
2.3.2.3 Công tác quản lý các khoản thu chi
Việc quản lý doanh thu và chi phí tr nên rất quan trọng đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường như hiện nay. Công việc này được các nhà quản lý của mỗi doanh nghiệp thực hiện nhằm mục đích tăng lợi nhuận và đạt được các mục tiêu của doanh nghiệp. Các nhà quản lý cần hiểu được những khoản thu - chi của mỗi doanh nghiệp như thế nào thơng qua các báo cáo tài chính từ đó ra các quyết định đầu tư và việc SXKD để tạo lợi nhuận cao. Nhận thức được tầm quan trọng của việc này, ban lãnh đạo công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên đã tích cực thực hiện và có các biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của Cơng ty.
a. Quản lý các khoản thu
Doanh thu và thu nhập của Công ty bao gồm: Doanh thu từ hoạt động tưới tiêu nước, doanh thu bán nước thô cho các nhà máy nước, doanh thu từ hoạt động xây lắp công trình, khảo sát thiết kế cơng trình, hàng hóa, thu nhập hoạt động tài chính và thu nhập khác tại công ty, cụ thể:
- Doanh thu từ hoạt động tưới tiêu nước: Là khoản tiền cấp bù thủy lợi phí được miễn trên cơ s kế hoạch hàng năm và diện tích nghiệm thu theo hợp đồng giữa Cơng ty với các xã, thị trấn. Đây là khoản doanh thu chủ yếu của Công ty.
- Doanh thu từ hoạt động khảo sát thiết kế cơng trình là khoản thu từ việc thi công và khảo sát thiết kế các cơng trình trên cơ s hợp đồng được ký kết, khối lượng công việc thực hiện được chủ đầu tư chấp nhận nghiệm thu thanh quyết tốn. Từ năm 2013-2017 thì khoản thu này tăng đáng kể. Đây là một hoạt động đang được công ty chú trọng m rộng trong những năm tới.
- Doanh thu từ hoạt động cung cấp nước thô cho nhà máy nước Tích ương và nhà máy nước Yên Bình. Khoản doanh thu này chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng doanh thu của Cơng ty và có xu hướng tăng dần (từ gần 10% năm 2013 tăng lên gần 23,7% năm 2016, năm 2017 là 24,7%).
- Các khoản thu khác: Ngồi các khoản thu trên, Cơng ty cịn có các khoản thu từ hoạt nuôi trồng thủy sản, cấp nước cho bổ sung cho Sông Cầu, hoạt động cho thuê sử dụng mặt nước và các hoạt động khác...
Tỷ trọng doanh thu hoạt động cơng ích (dịch vụ tưới tiêu từ các cơng trình thủy lợi) chiếm tỷ trọng chủ yếu trong doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Năm 2013, tỷ trọng doanh thu cơng ích là 85,4%, năm 2016 là 70,2%. Tỷ trọng này có xu hướng giảm năm 2017 chiếm 66,8%. Trong khi đó, doanh thu các hoạt động ngồi cơng ích có xu hướng tăng lên (từ 14,61% năm 2013 tăng lên 33,2% năm 2017). Tuy nhiên, tỷ trọng các khoản thu từ hoạt động ngồi cơng ích vẫn mức thấp.
Năm 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 62.793 triệu đồng, năm 2014 là 65.979 triệu đồng (tăng 5,07%). Năm 2016 tăng 9,94% so với 2015 (tăng 7.113 triệu đồng). Năm 2017 tăng 5,51% so với 2016 (tăng 4.016 triệu đồng). Nguyên nhân tăng đột biến trong doanh thu bán hàng và CC trong năm 2016, 2017 là do lượng nước cấp cho Nhà máy nước Tích ương và n Bình tăng mạnh (năm 2016 tăng 24.676m3 so với năm 2015, năm 2017 tăng 5.645,7m3 so vớinăm 2016).
Biểu đồ 2.5 Cơ cấu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (2013 - 2017)
Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty 2013-2017
53,617 54,126 54,834 55,235 55,235 1,135 2,800 3,994 2,693 4,219 6,032 6,963 11,384 18,694 20,455 1,683 1,531 1,278 1,329 1,732 0 75 25 88 95 326 484 27 616 935 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
triệu đồng
ịch vụ cơng ích (tưới, tiêu từ CTT ) Dịch vụ giám sát thiết kế Hoạt động cung cấp nước thô Hoạt động khai thác cá Hoạt động cho thuê sử dụng mặt hồ Hoạt động khác
b. Quản lý chi phí và hiệu quả sử dụng chi phí
Chi phí kinh doanh chủ yếu của Cơng ty là chi phí SXKD và chi phí hoạt động tài chính, gồm: Chi phí tiền lương và phụ cấp lương; Các khoản phải nộp tính theo lương; Khấu hao cơ bản TSCĐ; Nguyên vật liệu chính để vận hành bảo dưỡng cơng trình, máy móc thiết bị; Sửa chữa lớn và sửa chữa thường xuyên tài sản cố định; Chi phí tiền điện bơm nước tưới tiêu; Chi phí quản lý doanh nghiệp; Chi phí phịng chống bão lụt; Chi phí đào tạo nghiên cứu khoa học, ứng dụng công nghệ mới, xây dựng chỉ tiêu định mức kinh tế - kỹ thuật; Chi phí cho cơng tác bảo hộ an toàn lao động, bảo vệ CTTL; Chi nạo vét bùn, cát các cửa cống, kênh mương; Chi khác.
Biểu đồ 2.6 Cơ cấu chi phí SXKD theo yếu tố giai đoạn 2013 - 2017
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2013 – 2017
32,082 34,804 37,437 46,992 48,254 5,939 5,209 6,864 5,656 6,230 22,833 23,385 25,629 21,943 21,717 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
triệu đồng
1. Chi phí NVL 2. Chi phí nhân cơng
3. Chi phí KHTSCĐ 4. Chi phí dịch vụ mua ngồi 5. Chi phí khác bằng tiền
60