Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2015 2014 2013
1. Tổng số vốn sản xuất 18.734 10.256 12.420
2. Tổng vốn lưu động 16.224 7.351 11.503
3. Hàng tồn kho 7.545 3.048 8.204
4. Tiền và các khoản tương đương tiền 898 153 1.207
5. Tổng số nợ 12.160 3.786 6.297 6. Nợ ngắn hạn 12.160 3.786 6.297 7. KNTT tức thời = (4)/(6) 0,07 0,04 0,19 8. KNTT nhanh = (2-3)/(6) 0,71 1,14 1,14 0,52 9.KNTT hiện hành = (2)/(5) 1,33 1,94 1,83 10. Hệ số vay nợ = (5)/(1) 0,65 0,35 0,51
Nguồn: Bảng báo cáo tài chính của Công ty (2013-2015) Hệ số vay nợ phản ánh khả năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp, năm 2015 cao hơn so với năm 2014 điều đó chứng tỏ khả năng tự chủ về tài chính của Công ty giảm.
Chỉ số khả năng thanh toán tức thời của công ty năm 2015 tăng (tăng 0,03 so với năm 2014) cho thấy khả năng trả nợ ngắn hạn cao nhưng hiệu quả sự dụng nguồn vốn chưa đạt, tồn tiền vốn nhàn rỗi không phát sinh được tiền cho công ty.
Chỉ số khả năng thanh toán hiện hành giảm, tuy nhiên cả 3 năm đều có hệ số lớn hơn 1. Hệ số cao công ty đã đầu tư vào tài sản lưu động quá nhiều, việc này có thể không đem lại hiệu quả lâu dài cho doanh nghiệp.
Trong năm 2015, các chỉ số thanh toán của công ty đa số không có xu hướng tích cực. Một số chỉ tiêu vượt quá mức cho phép, tuy nhiên vẫn có thể kiểm soát được. Mức thanh toán không được kiểm soát tốt sẽ làm ảnh hưởng đến hoạt động xây dựng, mất uy tín với các nhà đầu tư, ảnh hưởng đến khả năng thắng thầu.
Như vậy, trong giai đoạn 2013-2015 tình hình chung tài sản, nguồn vốn của công ty tăng dần. Tuy vậy cơ cấu giữa tài sản ngắn hạn với tài sản dài hạn và vốn với nguồn vốn chưa được hợp lý, do quy mô nhỏ chưa tích lũy được nhiều, vốn vẫn phải bổ sung bằng hình thức vay vốn, không chủ động được trong việc
luân chuyển nguồn vốn, chi phí lãi vay và vấn đề thanh toán nợ gốc là những vấn đề luôn cần quan tâm của ban giám đốc công ty. Tài chính là nguồn gốc hoạt động kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào, nếu mất khả năng thanh toán hoặc nợ tồn động sẽ gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, uy tín với nhà cung cấp, khách hàng hay ngân hàng. Đây là một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh đấu thầu của doanh nghiệp.
d)Hiệu quả sử dụng vốn