7. Tổng quan tài liệu
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
2.2.4. Kết quả hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh
doanh nghiệp tại chi nhánh giai đoạn 2012-2014
a. Biến động cơ cấu nhóm nợ
Chi nhánh ABBank Quảng Nam sử dụng phương pháp phân loại dư nợ theo định lượng như đã trình bày ở phần trên. Dưới đây là bảng phân loại dư nợ của chi nhánh qua 3 năm 2012 đến 2014 sẽ cho ta thấy rõ được tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của chi nhánh.
Bảng 2.6. Cơ cấu nhóm nợ cho vay doanh nghiệp của ABBank chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2012-2014
Đơn vị tính: tỷđồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tốc độ tăng giảm (%)
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2013/2012 2014/2013 Tổng dư nợ cho vay DN 187,76 100 201,43 100 218,01 100 0 0 Nợ nhóm 1 179,14 95,41 192,56 95,60 208,64 95,70 0,19 0,10 Nợ nhóm 2 3,17 1,69 3,43 1,70 4,36 2,00 0,01 0,30 Nợ nhóm 3 2,14 1,14 2,10 1,04 2,62 1,20 -0,10 0,16 Nợ nhóm 4 1,32 0,70 1,89 0,94 1,41 0,65 0,24 -0,29 Nợ nhóm 5 1,99 1,06 1,45 0,72 0,98 0,45 -0,34 -0,27
(Nguồn: phòng tín dụng ABBank Quảng Nam)
Theo bảng tổng hợp trên thì cả năm 2013 và năm 2014 tỷ trọng nợ nhóm 3 – 4 – 5có xu hưởng giảm, còn tỷ trọng nợ nhóm 1-2 thì có xu hướng tăng lên trong tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp. Khiến cho bảng phân loại dư nợ trở nên an toàn và tích cực hơn.
Cụ thể đối với nợ nhóm 3 – 4 – 5 tức là nợ xấu của chi nhánh, tỷ lệ nợ nhóm 3 và nhóm 4 thì có xu hướng tăng giảm bất thường. Nhưng tỷ lệ nợ nhóm 5 thì giảm sâu qua 2 năm, cụ thể năm 2012 là 1,06%; năm 2013 là 0,72%; và năm 2014 là 0,45%. Dẫn đến tỷ lệ nợ nhóm 3 – 4 – 5của chi nhánh là giảm qua các năm. Đây là dấu hiệu đáng mừng chứng tỏ chi nhánh đã xử lý tốt những khoản nợ có vấn đề đồng thời kiểm soát được rủi ro tín dụng của mình.
Tuy nhiên tỷ lệ nợ nhóm 2 phát sinh tăng qua các năm. Cụ thể năm 2012 là 1,69%; năm 2013 là 1,7%, tăng 0,01% so với năm 2012; và năm 2014 là 2%, tăng 0,3% so với năm 2013. Điều này chứng tỏ vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng tại ABBank Quảng Nam chỉ mới thực hiện được phần nổi, còn phần gốc rễ vẫn chưa được giải quyết triệt để, nợ xấu vẫn có nguy cơ sẽ phát sinh trở lại.
b. Tỷ lệ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 và tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 là hai chỉ tiêu vô cùng quan trọng để đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng của một ngân hàng thương mại. Hai chỉ tiêu đó được thể hiện cụ thể qua bảng sau.
Bảng 2.7. Tỷ lệ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 và tỷ lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp của ABBank chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2012-2014
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tốc độ tăng giảm (%) 2013/2012 2014/2013
Dư nợ cho vay doanh nghiệp 187,76 201,43 218,01 7,3 8,2
Nợ xấu 5,45 5,44 5,01
Tỷ lệ nợ xấu (%) 2,9 2,7 2,3 -0,2 -0,4
Nợ nhóm 2 đến nhóm 5 8,62 8,86 9,37
Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến
nhóm 5 (%) 4,6 4,4 4,3 -0,2 -0,1
Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy tình trạng rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ABBank Quảng Nam đã được cải thiện đáng kể trong giai đoạn 2012-2014.
Thứ nhất, tỷ lệ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 giảm dần qua các năm lần lượt là: năm 2012 là 4,6%; năm 2013 là 4,4% giảm 0,2% so với năm 2012; và năm 2014 là4,3%giảm 0,1% so với năm 2013. Điều này là do kinh tế trên địa bàn tỉnh các năm qua đã khởi sắc, các doanh nghiệp làm ăn thuận lợi hơn, và công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của chi nhánh đã phần nào mang lại hiệu quả. Tuy nhiên năm 2014 mức giảm có ít hơn năm 2013 là do nợ xấu thì liên tục giảm nhưng nợ nhóm 2 lại có xu hướng tăng, dẫn đến nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 vẫn giảm nhưng mức giảm có chững lại.
Thứ hai, tỷ lệ nợ xấu qua các năm đều giảm, cụ thể năm 2012 là 2,9%; năm 2013 giảm 0,2% xuống còn 2,7%; năm 2014 giảm 0,4% xuống còn 2,3%. Đây là kết quả đáng mừng từ chủ trương kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng, kiên quyết xử lý nợ xấu và tái cơ cấu hệ thống của ngân hàng TMCP An Bình. Một mặt chi nhánh khuyến khích doanh nghiệp tự bán các tài sản đảm bảo để trả nợ cho chi nhánh đối với nợ nhóm 5 và sử dụng kết hợp với dự phòng rủi ro tín dụng. Mặt khác chi nhánh tạo mọi điều kiện để những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 được gia hạn nợ hoặc cơ cấu lại thời hạn trả nợ để không phải chuyển nhóm nợ. Bên cạnh đó, chi nhánh cố gắng kiểm soát tốt những khoản cho vay mới phát sinh nhằm hạn chế gia tăng nợ có vấn đề. Những hành động đó đã cộng hưởng tạo thành một tác động tổng hợp, thu nhỏ dần tỷ lệ nợ xấu qua 3 năm liên tiếp.
c. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng
Bảng 2.8. Tỷ lệ trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ABBank chi nhánh Quảng Nam giai đoạn
2012-2014 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tốc độ tăng giảm (%) 2013/2012 2014/2013
Dư nợ cho vay doanh nghiệp 187,76 201,43 218,01 7,3 8,2 Trích lập dự phòng rủi ro 2,42 2,90 3,31 0,48 0,41
Tỷ lệ DPRR/Dư nợ (%) 1,29 1,44 1,52 0,15 0,08
Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 0,78 0,76 0,60 -0,02 -0,16
Tỷ lệ XLRR/DPRR (%) 32,2 26,2 18,1 -6,0 -8,1
(Nguồn: phòng tín dụng ABBank Quảng Nam)
Thứ nhất, về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp trên tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp đã tăng qua các năm: 1,29% năm 2012, tăng lên 1,44% năm 2013, và tăng lên 1,52% năm 2014. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu là giảm qua các năm nhưng tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro lại tăng qua các năm cho thấy rằng chi nhánh ABBank Quảng Nam đã tăng cường trích đúng và trích đủ dự phòng rủi ro theo đúng quy định. Ngoài ra ta thấy năm 2013 tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tăng 0,15%; nhưng năm 2014 thì tỷ lệ này tăng chậm lại chỉ còn 0,08%. Điều này chứng tỏ thêm một điều là do nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 của chi nhánh đã giảm, và đặc biệt nợ nhóm 5 giảm mạnh qua các năm, cho nên dù việc trích lập dự phòng có phấn đấu gia tăng thì năm sau cũng sẽ tăng chậm hơn năm trước.
Thứ hai,ngược lại với tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro thì tỷ lệ sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong cho vay doanh nghiệp lại giảm qua các năm: 32,2% năm 2012 giảm xuống còn 26,2% năm 2013, và xuống 18,1% năm 2014. Do rủi ro tín dụng của chi nhánh đã giảm, nên việc xử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cũng giảm theo. Chi nhánh cũng đã cố gắng hết sức để tránh sử dụng biện pháp sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro vì đây là chi phí của ngân hàng. Tuy nhiên sau khi đã sử dụng triệt để các biện pháp như đôn đốc để thu hồi nợ, yêu cầu doanh nghiệp bán các tài sản sử dụng không hiệu quả hoặc các nguồn tài chính khác mà vẫn không thể trả hết nợ cho ngân hàng thì chi nhánh bắt buộc phải sử dụng đến biện pháp dùng dự phòng để xử lý nợ.
Việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ được NHNN quy định cụ thể thứ tự thực hiện đó là: sử dụng quỹ dự phòng cụ thể trước, rồi phát mãi tài sản đảm bảo, nếu vẫn chưa đủ để thu hồi nợ thì sẽ sử dụng đến quỹ dự phòng chung. Cho nên tại ABBank Quảng Nam quỹ dự phòng cụ thể được sử dụng khá triệt để nhưng quỹ dự phòng chung thì ít được sử dụng đến. Do phần lớn các tài sản đảm bảo của doanh nghiệp là bất động sản, cửa hàng, văn phòng, kho bãi…nên khi thanh lý ít bị thất thoát. Còn một số tài sản đảm bảo như hàng tồn kho, máy móc thiết thị thì khi thanh lý chịu tổn thất đáng kể, lúc này mới cần phải sử dụng đến quỹ dự phòng chung. Nhìn chung thì chi nhánh vẫn cố gắng hạn chế tối đa việc sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng, vì nếu không thì sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Từ đó ảnh hưởng đến lương thưởng cũng như thành tích phấn đấu của đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng.
d. Tỷ lệ xóa nợ ròng
Bảng 2.9. Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay doanh nghiệp của ABBank chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2012-2014 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tốc độ tăng giảm (%) 2013/2012 2014/2013
Xóa nợ ròng cho vay DN 0,54 0,64 0,42 0,10 -0,22 Dư nợ cho vay DN 187,76 201,43 218,01
Tỷ lệ xóa nợ ròng (%) 0,29 0,32 0,19 0,03 -0,13
(Nguồn: phòng tín dụng ABBank Quảng Nam)
Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay doanh nghiệp tại ABBank Quảng Namnăm 2013 tăng nhẹ so với năm 2012, từ 0,29% lên 0,32%, nhưng năm 2014 lại giảm mạnh xuống còn 0,19%. Mức giảm chứng tỏ tổn thất thực tế từ cho vay doanh nghiệp đã giảm đáng kể. Năm 2013 tỷ lệ xóa nợ ròng có tăng nhẹ là do nợ xấu đã xử lý từ những năm trước còn khá nhiều, mà thời gian nợ đã xử lý rủi ro được quản lý ở ngoại bảng là 5 năm trước khi xóa, dẫn đến mãi đến năm 2013 thì số nợ này mới được xóa vĩnh viễn ra khỏi ngoại bảng. Đến năm 2014 tỷ lệ xóa nợ ròng đã giảm hẳn, điều này là hệ quả của việc rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của chi nhánh đã giảm. Cùng với việc chi nhánh sử dụng các biện pháp tích cực nhằm tận thu nợ đã xử lý rủi ro như thu hồi từ giá trị thanh lý của những doanh nghiệp phá sản, giải thể, đôn đốc thu nợ quyết liệt đối với những doanh nghiệp vẫn hoạt động bình thường sau thời gian vỡ nợ…để tránh việc quản lý nợ đã xử lý ở ngoại bảng trong 5 năm chỉ là hình thức.
e. Lãi treo
Bảng 2.10. Lãi treo trong cho vay doanh nghiệp của ABBank chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2012-2014 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tốc độ tăng giảm (%) 2013/2012 2014/2013
Lãi treo phát sinh 7,25 6,46 5,26 -10,9 -18,6
Lãi treo thu được 2,83 4,24 3,24 49,8 -23,6
Lãi treo tồn đọng 4,42 2,22 2,02 -49,8 -9,0
(Nguồn: phòng tín dụng ABBank Quảng Nam)
Lãi treo phát sinh cũng như lãi treo tồn đọng trong cho vay doanh nghiệp của ABBank Quảng Nam đều giảm qua các năm. Cụ thể đối với lãi treo phát sinh đã giảm từ 7,25 tỷ đồng năm 2012 xuống còn 6,46 tỷ đồng năm 2013, và xuống còn 5,26 tỷ đồng năm 2014,tỷ lệ giảm tương ứng là 10,9% và 18,6%. Điều này là do tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 của chi nhánh đã giảm nên kéo theo lãi treo phát sinh giảm.
Việc thu hồi lãi treo năm 2013 tăng mạnh nhưng năm 2014 đã giảm xuống. Dẫn đến lãi treo tồn đọng năm 2013 giảm mạnh từ 4,42 tỷ đồng xuống còn 2,22 tỷ đồng, và năm 2014 giảm nhẹ còn lại 2,02 tỷ đồng. Điều này chứng tỏ rủi ro cho vay doanh nghiệp đã giảm, và lợi nhuận từ hoạt động này cũng không còn bị ảnh hưởng nhiều.