7. Tổng quan tài liệu
2.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH QUẢNG NAM
2.3.1. Thành công
- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ABBank Quảng Nam đã bước đầu đạt được những mục tiêu đề ra. Như là chi
nhánh đã tạo được một danh mục cho vay an toàn, rủi ro thấp nhưng có mứcsinh lời cao. Bên cạnh đó thiệt hại từ rủi ro tín dụng mang lại cho chi nhánh cũng đã giảm qua các năm, công tác trích lập dự phòng rủi ro luôn chủ động và thực hiện đúng theo quy định của NHNN.
- Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng được chi nhánh áp dụng rất đa dạng, linh hoạt, và hầu hết đã phát huy được hiệu quả trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của chi nhánh. Trong từng phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng, chi nhánh đã sử dụng gần như là toàn bộ các biện pháp. Duy chỉ có phương thức chuyển giao rủi ro thì mới chỉ sử dụng biện pháp mua bảo hiểm, vì những biện pháp còn lại cần nhiều điều kiện về nội lực và môi trường. Đa số các biện pháp được sử dụng đã phần nào mang lại hiệu quả cho hoạt động kiểm soát rủi ro. Điều đó thể hiện qua kết quả đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp của chi nhánh đã có nhiều kết quả khả quan.
- Cơ cấu nhóm nợ được cải thiện, tỷ lệ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 và tỷ lệ nợ xấu đều giảm qua các năm, chứng tỏ chi nhánh đã kiểm soát được phần nào rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2012 - 2014 đã giảm từ 2,9% xuống còn 2,3%, tỷ lệ này tuy không thật sự thấp nhưng cũng thấp hơn rất nhiều so với mức bình quân chung của hệ thống ngân hàng thương mại tại cùng thời điểm.
- Chi nhánh đã hoàn thành được hai nhiệm vụ tưởng chừng như đối nghịch với nhau đó là vừa tăng trưởng tín dụng nhưng vừa giảm thiểu rủi ro tín dụng. Thông thường để tăng trưởng tín dụng thì một ngân hàng phải mở rộng đối tượng khách hàng, nới lỏng những điều kiện an toàn dành cho khách hàng, hay thậm chí có một số ngân hàng còn cố gắng làm đẹp các báo cáo tài chính của khách hàng, thẩm định giá trị tài sản đảm bảo cao hơn giá thực tế để có thể nâng cao được doanh số cho vay. Chính những điều này sẽ làm gia
tăng rủi ro tín dụng, phát sinh nợ xấu của ngân hàng. Nhưng đối với ABBank chi nhánh Quảng Nam thì khác. Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp liên tục tăng qua các năm, từ 187,76 tỷ đồng năm 2012, lên 201,43 tỷ đồng năm 2013, và lên 218,01 tỷ đồng năm 2014. Trong khi đó tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp lại giảm lần lượt là 2,9% năm 2012, xuống 2,7% năm 2013, và xuống còn 2,3% năm 2014. Để làm được điều này là cả một sự cố gắng to lớn của cán bộ quản lý, nhân viên quản lý rủi ro tín dụng và những cán bộ tín dụng khác của chi nhánh.
- Có sự tách biệt rõ ràng giữa công tác kiểm soát rủi ro tín dụng với những phần việc còn lại của phòng tín dụng mặc dù quy mô chi nhánh nhỏ và nhân sự còn mỏng. Phòng tín dụng của chi nhánh có số lượng nhân viên rất là hạn chế: 9 người cho một chi nhánh cấp tỉnh, trong đó đã tính cả trưởng phòng tín dụng. Phòng tín dụng chưa phân thành phòng tín dụng dành cho khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp riêng biệt. Tuy nhiên vẫn có một sự phân công công việc rất cụ thể giữa các nhân viên với nhau: 2 nhân viên làm công tác tín dụng khách hàng cá nhân, 3 nhân viên làm công tác tín dụng khách hàng doanh nghiệp, 1 nhân viên làm công tác thẩm định tài sản đảm bảo. Và đặc biệt có một sự tách biệt giữ công tác quan hệ khách hàng và công tác quản lý rủi ro tín dụng khi có 2 nhân viên hỗ trợ tín dụng, chỉ làm việc tại văn phòng và chuyên trách công tác quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh.
- Tuy rằng dự phòng là chi phí của ngân hàng nhưng chi nhánh đã trích dự phòng rủi ro đúng và đủ theo quy định của NHNN, dự phòng rủi ro tăng qua các năm. Mặt khác tỷ lệ sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro lại giảm, chứng tỏ rủi ro cho vay doanh nghiệp đã giảm. Tổn thất thật sự do rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tại chi nhánhphải bù đắp bằng nguồn dự phòng là tương đối thấp.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế
a. Hạn chế
- Tỷ lệ nợ nhóm 2 cho vay doanh nghiệp vẫn còn phát sinh tăng qua các năm.Ta có dư nợ xấugiảm qua các năm, nhưng dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 lại tăng qua các năm, điều này là do sự phát sinh tăng của nợ nhóm 2. Mặc dù dư nợ nhóm 2 đến nhóm 5 tăng qua các năm nhưng vẫn tăng chậm hơn dư nợ cho vay chung, dẫn đến tỷ lệ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 trong cho vay doanh nghiệp vẫn giảm nhẹ liên tục ở các năm. Nhưng vấn đề ở chổ tỷ lệ nợ nhóm 2 phát sinh tăng qua các năm, điều này chứng tỏ rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp của chi nhánh vẫn còn nhiều tiềm ẩn, và rất có thể sẽ gia tăng trở lại trong thời gian tới.
- Tỷ lệ nợ xấu tuy có giảm nhưng chưa đánh giá được chính xác rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chúng ta đều biết cách thức phân loại dư nợ của các tổ chức tín dụng Việt Nam trong các năm qua luôn tồn tại nhiều vấn đề khúc mắc. Ngân hàng nhà nước Việt Nam liên tục đưa ra các thông tư, nghị định sửa đổi cách thức phân loại dư nợ và trích lập dự phòng của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam sao cho ngày càng hợp lý và chính xác hơn. Tuy nhiên cách thức phân loại nợ của chúng ta vẫn chưa tương đương với tiêu chuẩn chung của thế giới và đặc biệt là với các nước có hệ thống tài chính phát triển ở châu Âu và châu Mỹ. Vậy nên tỷ lệ nợ xấu thực tế của chúng ta có thể chưa dừng lại ở mức đó mà thực chất còn cao hơn rất nhiều. Mặt khác, như đã phân tích ở phần chỉ tiêu đánh giá kết quả, tỷ lệ nợ xấu chưa thể phản ảnh được chất lượng tín dụng của một ngân hàng thương mại, đặc biệt là đối với một chi nhánh ngân hàng còn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro bên trong và chưa tạo được vị thế vững chắc như chi nhánh ABBank Quảng Nam.
vào số liệu do khách hàng cung cấp. Thẩm định tài sản đảm bảo chủ yếu dựa vào các thông tin không chính quy trên internet. Chưa có sự khảo sát thực tế một cách kỹ lưỡng. Dẫn đến kết quả thẩm định tín dụng chưa thật sự đáng tin cậy. Công tác thẩm định còn mang tính chất cảm tính, chủ quan, đặc biệt là đối với thẩm định phi tài chính.
- Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ chưa thực sự đáng tin cậy, công tác này vẫn còn chung chung, làm theo những quy định của NHNN, chưa xây dựng được hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khoa học và hiệu quả. Mặc dù ý nghĩa của công tác chấm điềm xếp hạng tín dùng ngày càng trở nên quan trọng, thế nhưng phần mềm chấm điểm tín dụng của ABBank còn khá đơn giản, chưa đáp ứng được yêu cầu đánh giá, phân loại và sàng lọc khách hàng. Ngoài ra việc định kỳ xếp hạng tín dụng của khách hàng hiện tại cũng chỉ mang tính hình thức, chưa sàng lọc thông tin do khách hàng cung cấp làm nguồn để chấm điểm khách hàng.
- Danh mục cho vay chưa được đa dạng nên còn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Đây là hạn chế xuất phát từ chính sách cho vay tập trung vào các ngành nghề mục tiêu của ABBank chi nhánh Quảng Nam. Vì bản thân là một ngân hàng nhỏ, chưa có thế mạnh cạnh tranh nên chi nhánh chưa dám lấn sân sang những lĩnh vực mà các “ông lớn” đã thống trị trong thời gian qua. Vì vậy nên chi nhánh chỉ tập trung cho vay các ngành nghề chủ yếu và đang phát triển tại địa phương. Chính điều này khiến cho danh mục cho vay của chi nhánh không được đa dạng hóa và còn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
- Công tác định giá tài sản đảm bảo còn hạn chế, công tác xử lý tài sản đảm bảo còn chậm. Vì đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp thương mại dịch vụ làm ăn nhỏ lẻ trên địa bàn, nên đa số tài sản đảm bảo là bất động sản, hàng tồn kho, máy móc thiết bị phục vụ kinh doanh…Trong khi thị trường bất động sản tại địa bàn thành phố Tam Kỳ chưa phát triển, hàng tồn kho và máy
móc thiết bị của doanh nghiệp lại rất dễ rớt giá trên thị trường và khó thanh lý. Dẫn đến công tác định giá gặp nhiều khó khăn. Mặt khác do chỉ có một nhân viên đảm nhận công tác thẩm định tài sản đảm bảo, dẫn đến không có đủ thời gian để thực hiện tốt các công việc, trong đó có cả công tác xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
- Quy định về vốn tự có tham gia vào các PASXKD/DAĐT quá cứng nhắc, chưa chụ thể. Ngân hàng vẫn chưa kiểm soát được tuyệt đối việc bỏ vốn tham gia của các doanh nghiệp. Về quy định vốn tự có tham gia,thứ nhất ngân hàng quy định mỗi mức độ xếp hạng tín dụng là một mức vốn tham gia tương ứng mà không cho phép nhân viên tín dụng linh động theo tình hình rủi ro cụ thể của doanh nghiệp. Thứ hai đối với cho vay trung dài hạn thì ngân hàng chỉ quy định một mức vốn tự có tham gia chung mà chưa phân cụ thể theo số năm thực hiện của PASXKD/DAĐT. Thứ ba là đối với doanh nghiệp xếp hạng BBB đến B vay ngắn hạn chi nhánh quy định vốn tự có tham gia là 30% là tương đối cao. Ngoài ra một hạn chế quan trọng nữa đó là chi nhánh vẫn chưa có biện pháp để kiểm soát việc thực tế bỏ vốn tham gia của các doanh nghiệp. Việc kiểm soát thông qua các báo cáo tài chính do khách hàng nộp là thiếu căn cứ thực tế và chưa chính xác.
- Công tác giám sát sau khi cho vay còn hạn chế, chủ yếu là chỉ thực hiện đôn đốc, nhắc thời hạn nợ. Khi sắp đến thời hạn thu nợ hoặc thu lãi, nhân viên tín dụng của ABBank Quảng Nam chỉ đơn thuần điện thoại cho doanh nghiệp để nhắc thời hạn trả nợ. Ngoài ra không hề có các hành động mạnh dạn và cứng rắn như khảo sát thực tế hoạt động của doanh nghiệp, xuống tận trụ sở doanh nhiệp để đôn đốc, nhắc nợ. Một số cán bộ tín dụng là nữ vẫn còn mềm lòng trước những khó khăn mà doanh nghiệp vay vốn gặp phải, dẫn đến tình trạng khách hàng thường xuyên trễ hạn trả lãi hoặc trả gốc.
được hiệu quả vốn có của nó. Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nói chung và ngân hàng TMCP An Bình nói riêng vẫn chưa nhìn nhận một cách đầy đủ tầm quan trọng của hợp đồng tín dụng. Các ngân hàng vẫn chưa khai thác hết được công năng của các điều khoản hạn chế trong hợp đồng. Nếu có thì cũng chỉ quy định cho có, chưa chấp hành một cách nghiêm chỉnh, và chưa đi sâu nghiên cứu để xây dựng một hợp đồng tín dụng hữu ích và khoa học. ABBank Quảng Nam cũng chỉ sử dụng nguyên mẫu hợp đồng tín dụng của hội sở chính mà chưa phát triển những nét riêng của chi nhánh.
- Về chuyển giao rủi ro chưa sử dụng các biện pháp mang tính hiện đại như chứng khoán hóa, công cụ phái sinh. Biện pháp yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tín dụng vẫn chưa thực sự kiên quyết, chủ yếu mang tính chất tư vấn.
b. Nguyên nhân của những hạn chế
- Do đặc điểm kinh tế tại địa phương còn hạn chế, số lượng doanh nghiệp ít, đa phần là những doanh nghiệp quy mô nhỏ, hoạt động chưa hiệu quả, thường xuyên rơi vào tình trạng bị động về dòng tiền, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng chung của chi nhánh.
- Môi trường cạnh tranh quá gây gắt trên địa bàn tỉnh khiến cho ABBank Quảng Nam vẫn chưa chú trọng đúng mức đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Chi nhánh ABBank Quảng Nam đặt tại thành phố Tam Kỳ, tỉnh Quảng Nam. Một thành phố hành chính nhỏ bé, doanh nghiệp thì ít, mà có đến gần 20 chi nhánh của các ngân hàng thương mại, trong đó các ngân hàng quy mô lớn thuộc top đầu hệ thống ngân hàng thương mại hầu như đều có mặt. Chưa kể đến là một số ngân hàng không những có chi nhánh cấp tỉnh mà còn mở cả phòng giao dịch thành phố Tam Kỳ, dẫn đến số lượng các điểm giao dịch tăng lên rất nhiều. Và để vượt lên số đông, tìm được chổ đứng, ABBank phải phân bổ nguồn nhân lực và vật lực cho cả hai mục tiêu tăng trưởng doanh số và
kiểm soát rủi ro. Dẫn đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng vẫn chưa được đầu tư tối đa.
- Môi trường thông tin còn thiếu và khó kiểm chứng, công tác kiểm tra, xác minh thông tin của khách hàng còn nhiều khó khăn. Đa số khách hàng doanh nghiệp trên địa bàn có quy mô vừa và nhỏ đến siêu nhỏ. Không có kế toán thường xuyên mà chỉ sử dụng kế toán thời vụ. Mà nếu có kế toán thường xuyên thì chất lượng thông tin kế toán cũng chưa cao. Nguồn thông tin về bất động sản, tài sản cố định của doanh nghiệp chủ yếu là thông tin không chính quy và có độ tin cậy thấp.
- Do chi nhánh mới thành lập, quy mô còn nhỏ, môi trường cạnh tranh cao, nợ xấu tồn đọng từ những năm trước quá nhiều dẫn đến việc kiểm soát thành công rủi ro tín dụng phải được xem xét trong dài hạn. Trong khi đó nền kinh tế vĩ mô chỉ mới phục hồi chưa được bao lâu, cho nên thành công của hoạt động kiểm soát rủi ro của chi nhánh chỉ ở mức độ giới hạn.
- Chi nhánh chủ yếu sử dụng các biện pháp tình thế như dự phòng rủi ro, tài sản đảm bảo…Còn giải pháp mang tính chiến lược, gốc rễ như thẩm định tín dụng, chấm điểm xếp hạng tín dụng thì chưa được thực hiện một cách bài bản và hiệu quả. Mà thành công của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng là ở chổ ngân hàng né tránh và ngăn ngừa được rủi ro chứ không phải để nó xảy ra rồi mới có những biện pháp giảm thiểu thiệt hại.
- Quá tin tưởng và ỷ lại vào tài sản đảm bảo. Đây là tâm lý chung của đa số những cán bộ tín dụng tại chi nhánh. Khi ngân hàng có chính sách cho vay không quá 80% giá trị của tài sản đảm bảo thì các cán bộ tín dụng có tâm lý chủ quan, lơ là trong việc thẩm định tín dụng, giám sát nợ vay hay đôn đốc thu hồi nợ. Tuy nhiên không thể tránh khỏi các trường hợp tài sản đảm bảo sụt giá trên thị trường, đặc biệt phổ biến đối với tài sản thế chấp là trang thiết bị, hàng tồn kho của doanh nghiệp. Hoặc những mất mát, hư hỏng của tài sản
đặc biệt là những tài sản không có quy định bắt buộc mua bảo hiểm. Ngoài ra còn những chi phí trong quá trình thanh lý tài sản đảm bảo, dẫn đến tài sản đảm bảo không đủ để bù đắp cho phần lãi vay, phí phạt chậm trả, hay thậm