1.2. Bảo lãnh của ngân hàng thƣơng mại
1.2.5. Rủi ro thường gặp khi thực hiện Bảo lãnh NHTM
1.2.5.1 Đối với Ngân hàng Bảo lãnh:
Khi đồng ý phát hành thƣ BL, NH hoàn toàn có thể gặp các rủi ro sau:
- Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng xảy ra khi NH thanh toán nghĩa vụ BL cho ngƣờng nhận BL và tiến hành truy đòi bồi hoàn từ ngƣời đƣợc BL, nhƣng vì lý do khách quan hay chủ quan mà bên đƣợc BL không hoàn trả số tiền BL cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng cũng xảy ra khi ngƣời nhận BL xuất trình chứng từ giả để yêu cầu NH thanh toán, do tính độc lập của BL, NH sẽ phải thanh toán ngay lập tực khi giấy tờ xuất trình và nếu NH không phát hiện đƣợc các chứng từ là giả mạo mà thanh toán ngay thì NH phải chịu rủi ro do không đòi đƣợc bồi hoàn từ ngƣời đƣợc BL.
- Rủi ro mất khả năng thanh toán: Căn cứ vào tỷ lệ trích lập quỹ BL là 5% giá trị BL, nếu rủi ro thực tế lớn hơn 5% giá trị BL thì khả năng thanh toán trong nghiệp vụ BL sẽ không đảm bảo, gây tác động xấu đối với khả năng thanh toán
chung của NH. Ngƣợc lại khi khả năng thanh toán chung của NH không đảm bảo thì khả năng thanh toán trong BL cũng bị ảnh hƣởng.
- Rủi ro hối đoái: Tỷ giá hối đoái là quan hệ về giá trị giữa hai đồng tiền hay nó là giá cả của đơn vị tiền tệ đƣợc thể hiện bằng một đơn vị tiền tệ khác. Tỷ giá luôn biến động, nên ngoài các rủi ro thông thƣờng, BL bằng ngoại tệ còn có rủi ro hối đoái.
- Rủi ro từ chính bản thân NH phát hành BL: BL NH là một tập quán thƣơng mại quốc tế, trong các hợp đồng thƣơng mại quốc tế phải chịu sự điều chỉnh của luật thƣơng mại quốc tế về các điều kiện giao hàng và thanh toán quốc tế nhƣ: Inconterm2000, UCP600… vì vậy rủi ro sẽ xảy ra nếu cán bộ NH không nắm rõ các quy tắc và luật thƣơng mại quốc tế.
1.2.5.2. Đối với bên nhận Bảo lãnh.
BL NH thực sự là một hình thức đảm bảo cho ngƣời thụ hƣởng trong các giao dịch kinh tế thƣơng mại. Tuy nhiên không phải ngƣời thụ hƣởng không hề gặp phải những rủi ro trong quá trình thực hiện.
Ngƣời nhận BL còn phải đối mặt với rủi ro khi hợp đồng kinh tế thay đổi mà vì lý do nào đó không thông báo cho NHPHBL hoặc thông báo không đầy đủ thì khi có sự cố xảy ra NH hoàn toàn có thể từ chối thanh toán BL cho ngƣời nhận BL.
Ngƣời nhận BL cũng có thể gặp rủi ro khi thời gian thực hiện hợp đồng kinh tế kéo dài hơn thời gian BL dự tính ban đầu, mà DN lại không thể yêu cầu NH kéo dài thời gian BL nên ngƣời nhận BL có thể gặp rủi ro khi hợp đồng kinh tế vi phạm.
1.2.5.3. Đối với người nhận Bảo lãnh.
Rủi ro xảy ra đối với ngƣời đƣợc BL thƣờng là rủi ro do hoạt động kinh doanh thƣơng mại. Ngƣời đƣợc BL có thể gặp rủi ro từ các nguyên nhân sau:
- Nguyên nhân bất khả kháng như: thiên tai, lũ lụt, bệnh dịch khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát hay biến động chính trị trong và ngoài nƣớc…
Nguyên nhân từ người nhận BL: Ngƣời đƣợc BL có thể gặp rủi ro về chứng từ khi ngƣời nhận BL có ý đồ lừa đảo nên đã lập và xuất trình bộ chứng từ giả mạo. Ngoài ra cũng có trƣờng hợp ngƣời đƣợc BL vi phạm hợp đồng do sự cản trở hoặc không thiện chí từ ngƣời nhận BL.
- Nguyên nhân từ chính người được Bảo lãnh: Nguyên nhân này xuất phát từ sự thiếu kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh của DN, cập nhật thông tin không kịp thời, độ chính xác không cao, hay đánh giá sai lệch về thị trƣờng. Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt của thị trƣờng thì chƣa thích ứng kịp, chƣa đối phó kịp thời với những biến động của thị trƣờng từ đó có thể gặp phải các rủi ro nhƣ: Các L/C bị cấm thanh toán, ký hợp đồng hàng hóa bị cấm nhập khẩu…