2.4. Kết quả thu, chi ngõn sỏch năm 2011
2.4.1. Kết quả thu ngõn sỏch năm 2011
Năm 2011 là năm đầu trong thời kỳ ổn định ngõn sỏch địa phƣơng 2011- 2015 đó đƣợc Quốc hội quyết định và cũng là năm cú nhiều sự kiện chớnh trị - xó hội quan trọng nhƣ bầu cử Đại biểu Quốc hội khúa XIII và Đại biểu HĐND cỏc cấp... Thực hiện Nghị quyết số 42/2011/NQ- HĐND ngày 20 thỏng 01 năm 2011 của HĐND phƣờng Khoỏ III kỳ họp thứ 20 về việc phờ chuẩn dự toỏn thu chi ngõn sỏch năm 2011, UBND phƣờng đó đề ra chƣơng trỡnh, giải phỏp chủ yếu chỉ đạo, điều hành cụng tỏc ngõn sỏch năm 2011. Do đú cỏc nhiệm vụ về phỏt triển Kinh tế - xó hội, an ninh - quốc phũng đƣợc quan tõm và bỏm sỏt cỏc chỉ tiờu mà HĐND đề ra.
Căn cứ vào biờn bản thẩm định của Phũng tài chớnh - kế hoạch về việc thẩm định quyết toỏn thu - chi ngõn sỏch phƣờng Tõn Giang năm 2011, tỡnh hỡnh thu chi thực hiện nhƣ sau:
Tổng thu ngõn sỏch trờn địa bàn: 18.289.546.680 đồng Tổng thu ngõn sỏch được hưởng: 6.188.593.665 đồng
Tổng thu ngõn sỏch đạt : 18.289.546.680 đồng/16.337.000.000 đồng so với kế hoạch đạt 111,95%, so với thực hiện năm 2010 đạt: 18.289.546.680 đồng/11.406.342.769 đồng bằng 160,35%.
Phần thu ngõn sỏch đƣợc hƣởng 6.188.593.665đồng/1.829.000.000đồng đạt 338,36% so với năm 2010 đạt 6.188.593.665đồng/7.692.920.925đồng đạt 80,45%. Phần thu này đạt cao nhờ vào khoản thu bổ sung từ ngõn sỏch cấp trờn bờn cạnh đú cỏc khoản thu ngõn sỏch phõn chia theo tỷ lệ cũng đạt kết quả cao. Cụ thể về cỏc sắc thuế nhƣ sau:
- Thu thuế ngoài quốc doanh: Thuế ngoài quốc doanh đạt 3.510.641.944đ/4.226.000.000đ đạt 83,07%. Trong đú Thuế mụn bài thực hiện: 131.675.000đ/125.000.000đ so với kế hoạch giao đạt 105,34% .Thuế xõy dựng nhà ở tƣ nhõn đạt 42.005.500đ/68.000.000đ bằng 61,77%. Thuế Giỏ trị gia tăng + Thu nhập doanh nghiệp đạt : 3.306.851.087đ/4.033.000.000đ nguồn thu này khụng đạt do đặc điểm địa bàn phƣờng rộng, hỡnh thức kinh doanh nhỏ lẻ, khụng tập trung, một số hộ kinh doanh trờn một số tuyến đƣờng hầu nhƣ khụng kinh doanh đƣợc do dự ỏn làm đƣờng kộo dài.
- Cấp quyền sử dụng đất: Đõy là nguồn thu chiếm tỷ trọng 62% trong tổng kế hoạch thu ngõn sỏch cả năm. Ngoài việc thành phố tổ chức đấu thầu theo kế hoạch thỡ UBND phƣờng cũng đó xột giao đất ở một số vựng quy hoạch đất xen giắm và thực hiện một số biện phỏp để hoàn thành chỉ tiờu giao. Năm 2011, cấp quyền sử dụng đất thực hiện 8.031.931.400đồng/10.000.000.000đồng đạt 80,32%.
- Thuế thu nhập cỏ nhõn: Đõy là năm thứ ba triển khai thu thuế thu nhập cỏc nhõn theo Luật thuế thu nhập cỏc nhõn số 04/2007/QH12 do Quốc hội khoỏ XII thụng qua, kết quả thu Thuế thu nhập cỏ nhõn thực hiện 673.402.850đ/1.062.000.000đ đạt 63,41%.
- Thuế nhà đất: Năm 2011 là năm cuối cựng triển khai thu thuế nhà đất (năm 2012 chuyển sang thu thuế sử dụng đất phi nụng nghiệp). Và đõy là khoản thu ngõn sỏch phƣờng đƣợc hƣởng 100% và chiếm tỷ lệ 72% trong phần thu ngõn sỏch đƣợc hƣởng. Việc thu đỳng, thu đủ thuế nhà đất cú ý nghĩa rất lớn trong cụng tỏc điều hành thu chi ngõn sỏch vỡ vậy UBND phƣờng đó chỉ đạo đội Thuế phối hợp với liờn đoàn cỏn bộ khối phố trong việc tuyờn truyền và phỏt động chiến dịch thu, đồng thời chỉ đạo Hội đồng tƣ vấn thuế, giao trỏch nhiệm cho cỏn bộ địa chớnh, đội thuế cựng cỏc khối phố tiến hành điều tra khảo sỏt cỏc hộ đƣợc cấp đất nằm trờn cỏc tuyến đƣờng bị giải toả hoặc cấp đất nhƣng chƣa ở để đƣa vào quản lý lập bộ đảm bảo cụng bằng chớnh xỏc, cụng khai dõn chủ đỳng với phỏp lệnh thuế nhà đất đề ra. Năm 2011 số thu đạt đƣợc 973.040.200đồng/845.000.000 đồng kế hoạch đề ra đạt 115,15%.
- Phớ và lệ phớ :Thực hiện thu phớ, lệ phớ đạt 60.730.000đồng/44.000.000đồng kế hoạch. Đạt 138,02%. Để đạt đƣợc kết quả núi trờn, UBND phƣờng đó triển khai tổ chức thực hiện quản lý thu phớ sử dụng vỉa hố, lũng đƣờng ngoài mục đớch giao thụng theo Quyết định 02 của UBND thành phố, và lệ phớ chứng thực tại phũng “Giao dịch một cửa” cho nờn năm 2011 đó hoàn thành chỉ tiờu thu phớ, lệ phớ giải quyết đƣợc một phần cho chi thƣờng xuyờn của phƣờng.
Nhiệm vụ thu ngõn sỏch năm 2011 chƣa đạt đƣợc tỷ lệ tuyệt đối nhƣng phần thu ngõn sỏch đƣợc hƣởng đạt đƣợc kết quả cao, hoàn thành vƣợt mức
dự toỏn do HĐND phƣờng quyết định
(1.314.055.379đồng/1.180.000.000đồng vƣợt 11,36%). Đạt đƣợc kết quả này yếu tố quan trọng là sự lónh đạo của Đảng và chớnh quyền. Bờn cạnh đú là sự chủ động quyết tõm phấn đấu cao của cỏc ngành liờn quan, đó cú sự phối kết hợp chặt chẽ với nhau giữa phƣờng và khối phố trong việc triển khai quản lý cỏc sắc thuế trờn địa bàn, đảm bảo cụng bằng đỳng phỏp luật.
Bỏng 2.6 : Bảng tổng hợp dự toỏn thu và quyết toỏn ngõn sỏch năm 2011
ĐVT : đồng
Nội dung Dự toỏn Quyết toỏn So sỏnh (%)
Tổng thu 16.986.000.000 18.289.546.680 108%
I. Cỏc khoản thu hƣởng
100% 54.000.000 2.321.586.686 4299%
- Phớ, lệ phớ 44.000.000 60.730.000 138%
- Thu cỏc loại quỹ
- - Thu đền bự GPMB 251.255.900
- Thu đúng gúp của nhõn dõn
- Thu kết dƣ ngõn sỏch 1.401.951.786
- Thu chuyển nguồn 607.649.000
- Thu khỏc ngõn sỏch 10.000.000
II. Cỏc khoản thu phõn chia
theo tỷ lệ % 16.283.000.000 13.354.278.394 82% - Thuế nhà, đất 845.000.000 973.040.200 115% - Thuế mụn bài 125.000.000 131.675.000 105% - Lệ phớ trƣớc bạ 150.000.000 165.262.000 110% - Tiền sử dụng đất 10.000.000.000 8.031.931.400 80% - Thuế VAT - TNDN 4.033.000.000 3.306.851.087 82% - Thuế XD nhà ở tƣ nhõn 68.000.000 42.005.500 62%
- Thuế tiờu thụ đặc biệt 3.860.357
- Thuế tài nguyờn 26.250.000
- Thuế thu nhập cỏ nhõn 1.062.000.000 673.402.850 63%
III. Thu bổ sung từ NS cấp
trờn 649.000.000 2.613.681.600 403%
- Bổ sung cõn đối 649.000.000 649.000.000 100%
- Bổ sung cú mục tiờu 1.964.681.600