Bảng 2.8: Bảng kết quả tổng hợp dự toỏn thu ngõn sỏch phƣờng Tõn
Giang qua 2 năm 2010 - 2011
Đơn vị tớnh : đồng
Nội dung thu
Năm 2010 Năm 2011
Dự toỏn Quyết toỏn QT/DT
(%) Dự toỏn Quyết toỏn
QT/D T (%) Tổng thu ngõn sỏch 11.457.373.000 1.563.373.000 99,6% 16.986.000.000 18.289.546.680 108% 1. Cỏc khoản thu hƣởng 100% 73.000.000 1.099.528.686 1506,2% 54.000.000 2.321.586.686 4299% 2. Cỏc khoản thu theo tỷ lệ % 10.675.000.000 4.664.457.083 43,7% 16.283.000.000 13.354.278.394 82% 3. Cỏc khoản thu bổ sung từ NS cấp trờn 709.373.000 5.642.357.000 795,4% 649.000.000 2.613.681.600 403%
Tổng hợp dự toỏn thu ngõn sỏch phƣờng năm 2010 – 2011 ta cú nhận xột sau :
Quyết toỏn ngõn sỏch năm 2010 so với dự toỏn đƣợc giao đầu năm đạt 99,6% giảm 0,4% so với dự toỏn đầu năm, cỏc khoản thu phƣờng đƣợc hƣởng 100% tăng so với đầu năm do trong dự toỏn đầu năm cú một số chỉ tiờu khụng đƣa vào dự toỏn thu nhƣng trong năm vẫn phỏt sinh cỏc khoản thu đú nhƣ : thu kết dƣ, thu chuyển nguồn...Cũn cỏc khoản thu phõn chia theo tỷ lệ giảm so với đầu năm đạt tỷ lệ 43,7% vỡ năm 2010 điều kiện kinh tế khú khăn khiến một số khoản thu về thuế đạt tỷ lệ thấp nhƣ : tiền sử dụng đất , thuế GTGT - TNDN...
Năm 2011 quyết toỏn ngõn sỏch tăng so với dự toỏn đầu năm là 8%. Cỏc khoản thu hƣởng 100% và cỏc khoản thu bổ sung từ NS cấp trờn cú sự chờnh lệch lớn tổng thu quyết toỏn so với dự toỏn và tăng với tỷ lệ lớn vỡ trong năm thu đƣợc nhiều khoản thu phỏt sinh mà trong dự toỏn đầu năm khụng giao. Tuy nhiờn cỏc khoản thu theo tỷ lệ % lại giảm do một số khoản thuế thu khụng đạt chỉ tiờu nhƣ :thuế XD nhà ở tƣ nhõn, thuế TNCN....
Bảng 2.9: Bảng kết quả tổng hợp dự toỏn chi ngõn sỏch phƣờng Tõn Giang qua 2 năm 2010 - 2011
Đơn vị tớnh : đồng
Nội dung thu
Năm 2010 Năm 2011
Dự toỏn Quyết toỏn QT/DT
(%) Dự toỏn Quyết toỏn
QT/D T (%) Tổng chi ngõn sỏch 1.563.373.000 6.290.969.139 402,4% 1.829.000.000 5.973.355.466 327% 1. Chi đầu tƣ phỏt triển 0 3.457.758.396 0 1.767.337.000 2. Chi thƣờng xuyờn 1.336.373.000 2.225.561.743 166,54 % 1.776.000.000 3.200.864.984 180% 3. Chi dự phũng 47.000.000 0 0 53.000.000 0 0
Nhận xột: Tỡnh hỡnh thực hiện chi ngõn sỏch năm 2010 và năm 2011 tăng cao so với dự toỏn đầu năm. Nguyờn nhõn: đầu năm HĐND ra phờ duyệt dự toỏn chi ngõn sỏch nhƣng trong quỏ trỡnh thực hiện nhiệm vụ chi thỡ đó cú nhiều lần bổ sung dự toỏn vỡ vậy chi ngõn sỏch vƣợt cao so với dự toỏn đề ra.
Bảng 2.10: Bảng kết quả tổng hợp thực hiện thu, chi ngõn sỏch qua 2 năm 2010 - 2011
Đơn vị tớnh : đồng
Hạng mục
Năm 2010 Năm 2011
Dự toỏn Quyết toỏn QT/DT
(%) Dự toỏn Quyết toỏn
QT/DT (%)
Tổng thu 11.457.373.000 11.406.342.769 99,6% 16.986.000.000 18.289.546.680 108% Tổng chi 1.563.373.000 6.290.969.139 402,4% 1.829.000.000 5.973.355.466 327%
( Nguồn : Kế toỏn ngõn sỏch phường Tõn Giang năm 2011)
Căn cứ tại bảng đỏnh giỏ thu, chi ngõn sỏch qua 2 năm về thực hiện ngõn sỏch cho thấy cụ thể tăng giảm nhƣ sau :
- Quyết toỏn thu ngõn sỏch năm 2010 so với dự toỏn thu về cơ bản khụng thay đổi.
- Quyết toỏn chi ngõn sỏch năm 2010 so với dự toỏn chi tăng 302,4% - Quyết toỏn thu ngõn sỏch năm 2011 so với dự toỏn thu tăng 8% - Quyết toỏn chi ngõn sỏch năm 2010 so với dự toỏn chi tăng 227%. Qua 2 năm 2010, 2011 phƣờng Tõn Giang đó thực hiện đỳng quy trỡnh của kho bạc nhà nƣớc song bờn cạnh đú đụi lỳc cũng cũn nộp một số khoản vào Kho bạc nhà nƣớc chƣa đỳng thời gian quy định.
Việc thực hiện chi ngõn sỏch phƣờng Tõn Giang theo đỳng nguyờn tắc và nhiệm vụ chi đó đƣợc phõn cấp và thực hiện chi thu định mức đó ghi trong kế hoạch ngõn sỏch.