3.2.1.1. Các văn bản pháp quy điều chỉnh
Khi thực hiện các hợp đồng bảo lãnh thì ngân hàng căn cứ vào các văn bản pháp luật điều chỉnh về dịch vụ bảo lãnh như: luật dân sự năm 2005, luật các tổ chức tín dụng, quy chế bảo lãnh ban hành kèm quyết định số 26/2006/QĐ- NHNN ngày 26/6/2006 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quyết định số 398/QĐ- HĐQT-TD quy định về bảo lãnh ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, nghị định 178 của ngân hàng nhà nước về bảo đảm tiền vay, thông tư 28/2012/TT- NHNH ngày 3/10/2012. Và mới đây nhất đưa ra thông tư 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015 thi hành 09/8/2015.
+ Đối tượng bảo lãnh là các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế hoạt động trên
lãnh thổ Việt Nam hoặc nước ngoài, hợp tác xã và các tổ chức khác có đủ điều kiện hoạt động, hộ kinh doanh cá thể, các quý khách hàng là cá nhân đang sinh sống tại Việt Nam hoặc nước ngoài.
+ Các loại hình bảo lãnh là chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Anh
được phép thực hiện bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh khác.
+ Hình thức phát hành thư bảo lãnh là phát hành bảo lãnh bằng thư hoặc điện, phát hành bảo lãnh đối ứng và phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng của tổ chức tín dụng khác, thông báo bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh, ký xác nhận bảo lãnh trên lệnh phiếu, hối phiếu, các hình thức khác theo quy định pháp luật.
+ Điều kiện bảo lãnh: có tư cách pháp nhân, hoạt động theo quy định luật pháp hiện
hành của Việt Nam, có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, có quan hệ tín nhiệm trong thanh toán với ngân hàng, có đảm bảo hợp pháp theo yêu cầu của NHNo&PTNT. - Các nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh phải hợp pháp, thuộc các dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả.
- Đối với các trường hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu ngân hàng phải đảm bảo các điều kiện theo quy định của pháp luật về thương phiếu.
- Trong trường hợp vay vốn nước ngoài ngân hàng phải thực hiện đúng quy định về quản lí vay, trả nợ nước ngoài.
3.2.1.2. Quy trình thực hiện dịch vụ bảo lãnh
Mặc dù bảo lãnh không phải là hoạt động cho vay nhưng đối với ngân hàng rủi ro trong bảo lãnh cũng như trong các nghiệp vụ cho vay. Khi phải thực hiện dịch vụ bảo lãnh, khoản tiền các ngân hàng bỏ ra trả thay được xử lí như khoản nợ quá hạn. Để đảm bảo an toàn trong hoạt động bảo lãnh, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Anh đã thực hiện theo đúng quy định của ngân hàng Nhà nước về quy trình bảo lãnh.
Bƣớc 1: Tiếp nhận và hoàn thiện hồ sơ xin bảo lãnh
Khi khách hàng có nhu cầu xin NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Anh cấp bảo lãnh thì cán bộ ngân hàng sẽ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy trình theo đúng với mỗi loại bảo lãnh. Trong hồ sơ gồm có: hồ sơ pháp lí về khách hàng, hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh tài chính của khách hàng, hồ sơ về khoản bảo lãnh gồm giấy đề nghị bảo lãnh và các giấy tờ liên quan đến nghĩa vụ xin bảo lãnh, hồ sơ đảm bảo cho các khoản bảo lãnh, các giấy tờ khác mà chi nhánh yêu cầu trong từng trường hợp cụ thể.
Bƣớc 2: Chi nhánh thẩm định hồ sơ và quyết định bảo lãnh
Nhận được hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng, chi nhánh tiến hành thẩm định hồ sơ đó, nội dung thẩm định gồm: Tính đầy đủ, tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ xin bảo lãnh, năng lực pháp lí của khách hàng xin bảo lãnh, tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng, tính khả thi và năng lực trả nợ của dự án, đánh giá rủi ro tiềm ẩn, thẩm định về tài sản, các biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh. Sau khi đánh giá các nội dung trên, cán bộ tín dụng tiến hành lập tờ trình trưởng phòng kinh doanh và lãnh đạo. Trong trường hợp thuộc thẩm quyền, lãnh đạo NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh sẽ ra quyết định về việc bảo lãnh, nếu vượt quá thẩm quyền phán quyết thì chi nhánh phải gửi tờ trình lên NHNo&PTNT Việt Nam, nếu được chấp nhận thì NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh sẽ ra quyết định bảo lãnh.
Bƣớc 3: Phát hành văn bản bảo lãnh
Khi đã quyết định bảo lãnh hoặc có uỷ quyền của NHNo&PTNT Việt Nam quyết định bảo lãnh thì NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Anh và người đề nghị bảo lãnh ký hợp đồng bảo lãnh. Sau đó khi chi nhánh tiến hành soạn thảo và phát hành cam kết bảo lãnh, nội dung cam kết bảo lãnh được chi nhánh và người nhận bảo lãnh thống nhất với nhau. Cam kết bảo lãnh có thể được sửa đổi, hủy bỏ nếu các bên liên quan thỏa thuận. Chi nhánh thực hiện thu phí bảo lãnh, quản lí tiền kí quỹ vào tài khoản riêng, tiến hành thủ tục kiểm tra, nhận đảm bảo, thông báo cho phòng kế toán để nhập vào ngoại bảng số dư bảo lãnh và tiến hành trích quỹ bảo lãnh cho khách hàng.
Bƣớc 4: Xử lí sau khi phát hành bảo lãnh
Từ khi bắt đầu đến khi kết thúc nghĩa vụ bảo lãnh, chi nhánh luôn phải kiểm tra theo dõi khách hàng, trừ trường hợp kỹ quỹ 100% vốn tự có của khách hàng. Cán bộ phải luôn theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng, yêu cầu khách hàng gửi báo cáo định kỳ hàng quý, báo cáo quyết toán hết năm tài chính.
Bƣớc 5: Tất toán bảo lãnh
Sau khi thư bảo lãnh hết thời hạn hiệu lực hoặc khi không có thông báo hoặc xác nhận của bên bảo lãnh về hoàn thành nghĩa vụ liê quan đến bảo lãnh, chi nhánh tiến hành hoàn tất bảo lãnh. Trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ bảo lãnh, chi nhánh phải trả thay theo lãi suất nợ quá hạn của bên được bảo lãnh đối với bên bảo lãnh và áp dụng biện pháp cần thiết thu nợ như phát mại tài sản đảm bảo, trích tài khoản của bên được bảo lãnh,… Sau khi khách hàng hoàn tất nghĩa vụ theo như hợp đồng bảo lãnh, NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh lập bản thanh lí hợp đồng bảo lãnh và yêu cầu khách hàng nộp lại thư bảo lãnh đồng thời thông báo cho kế toán đề xuất số dư bảo lãnh.