Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI
3.2. Phân tích, đánh giá thực trạng công tác kiểm soát chi đầu tƣ phát triển
3.2.3. Kiểm soát thanh toán vốn thực hiện đầu tư
Để đƣợc thanh toán Chủ đầu tƣ (Ban quản lý dự án) phải gửi đến KBNN các hồ sơ tài liệu sau:
- Tài liệu để mở tài khoản theo thông tƣ 61/2014/TT-BTC ngày 12/5/2014 hƣớng dẫn đăng ký và sử dụng tài khoản tại KBNN trong điều kiện áp dụng hệ thống thông tin quản lý ngân sách và Kho bạc.
- Quyết định đầu tƣ của cấp có thẩm quyền, các quyết định điều chỉnh dự án (nếu có) kèm theo dự án đầu tƣ xây dựng công trình (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật đối với dự án chỉ lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật);
- Quyết định phê duyệt kết quả lựa chọn nhà thầu theo quy định của Luật Đấu thầu;
- Hợp đồng giữa chủ đầu tƣ và nhà thầu hoặc nhà cung cấp và các tài liệu kèm theo hợp đồng nhƣ: phụ lục hợp đồng, điều kiện riêng, điều kiện chung liên quan đến việc tạm ứng, thanh toán hợp đồng, hợp đồng bổ sung, điều chỉnh (nếu có)
Ngoài ra:
+ Đối với hợp đồng thi công xây dựng có điều khoản quy định GPMB thì Chủ đầu tƣ phải gửi kèm kế hoạch tiến độ GPMB theo quy định của hợp đồng (do Chủ đầu tƣ phối hợp với tổ chức thực hiện nhiệm vụ hỗ trợ, bồi thƣờng GPMB bằng lập, có chữ ký, đóng dấu của Chủ đầu tƣ).
+ Đối với hợp đồng liên danh các nhà thầu, nếu các điều khoản quy định của hợp đồng chƣa phân chia rõ khối lƣợng, giá trị thực hiện giữa các nhà thầu cũng nhƣ tài khoản của nhà thầu thì Chủ đầu tƣ phải gửi đến KBNN thỏa thuận liên danh hoặc phụ lục hợp đồng có nêu rõ các nội dung trên.
+ Đối với hợp đồng có quy định thời hạn có hiệu lực của hợp đồng đƣợc tính từ khi nhà thầu có bảo lãnh thực hiện hợp đồng, KBNN yêu cầu Chủ đầu tƣ gửi Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (bản sao, có đóng dấu xác nhận sao y bản chính của Chủ đầu tƣ).
- Dự toán và quyết định phê duyệt dự toán của cấp có thẩm quyền đối với từng công việc, hạng mục công trình, công trình đối với trƣờng hợp chỉ định thầu hoặc tự thực hiện và các công việc thực hiện không thông qua hợp đồng (trừ dự án chỉ lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật);. Riêng công tác bồi thƣờng, hỗ trợ và tái định cƣ phải kèm theo phƣơng án bồi thƣờng, hỗ trợ và tái định cƣ đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt.
- Trƣờng hợp Chủ đầu tƣ ký hợp đồng uỷ thác quản lý dự án cho Ban QLDA chuyên ngành, khu vực thực hiện quản lý dự án thì hồ sơ bổ sung thêm: Hợp đồng ủy thác quản lý dự án đƣợc ký giữa Chủ đầu tƣ xây dựng công trình và Ban QLDA chuyên ngành, khu vực.
- Đối với trƣờng hợp dự án, công trình đƣợc cấp có thẩm quyền cho phép tự thực hiện, cán bộ kiểm soát chi tiếp nhận hồ sơ, gồm:
+ Dự án đầu tƣ xây dựng công trình (hoặc báo cáo kinh tế-kỹ thuật đối với dự án chỉ lập báo cáo kinh tế-kỹ thuật) và quyết định đầu tƣ của cấp có thẩm quyền, các quyết định điều chỉnh dự án (nếu có);
+ Dự toán và quyết định phê duyệt dự toán của cấp có thẩm quyền đối với từng công việc, hạng mục công trình, công trình. Đối với trƣờng hợp dự án chỉ lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật, Chủ đầu tƣ chỉ gửi dự toán và quyết định phê duyệt khi có điều chỉnh dự toán;
+ Văn bản của cấp có thẩm quyền cho phép tự thực hiện dự án (trƣờng hợp chƣa ghi rõ trong quyết định đầu tƣ của cấp có thẩm quyền);
+ Văn bản của Lãnh đạo đơn vị giao cho đơn vị cấp dƣới trực tiếp thực hiện hoặc hợp đồng giao khoán nội bộ.
Bên cạnh các tài liệu mà chủ đầu tƣ gửi một lần còn có các tài liệu gửi từng lần thanh toán:
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tƣ.
- Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng vốn đầu tƣ (nếu có) - Giấy rút vốn đầu tƣ
- Bảo lãnh khoản tiền tạm ứng của nhà thầu (nếu có)
- Bảng xác định giá trị khối lƣợng công việc hoàn thành theo hợp đồng đề nghị thanh toán có xác nhận của đại diện bên giao thầu và đại diện bên nhận thầu
- Trình tự công việc và các bƣớc kiểm soát tƣơng tự trong kiểm soát vốn chuẩn bị đầu tƣ.