Phõn tớch tỉ lệ giữa cỏc khoản phải thu so với tổng nguồn vốn
(Phụ lục: Bảng 2.3: Tỉ lệ giữa tổng giỏ trị cỏc khoản phải thu so với tổng nguồn vốn) Nhận xột:
Qua bảng số liệu ta thấy: Cỏc khoản phải thu ngắn hạn năm 2010 giảm 76,33% so với năm 2009. Năm 2011 cỏc khoản phải thu là tăng 86,42% so với năm 2010. Cho thấy cụng ty chưa làm tốt cụng tỏc thu hồi nợ.
Nhỡn vào bảng 2.3 ta thấy tỉ lệ giữa cỏc khoản phải thu so với nguồn vốn:
- Năm 2009 là 44,90% cú nghĩa là trong tổng nguồn vốn cụng ty năm 2009 là 500.104.779.984 VND thỡ cú 44,90% khụng tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh tỉ lệ này rất cao là khụng tốt vỡ vốn của cụng ty bị cỏc doanh nghiệp chiếm dụng nhiều dễ gõy tỡnh trạng ứ đọng vốn.
- Năm 2010 tỉ lệ này chỉ cũn 12,31% giảm 32,59% đõy là dấu hiệu tốt vỡ cụng ty đó thu hồi nhanh số vốn bị ứ đọng đảm bảo quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
- Năm 2011 tỉ lệ này là 18,36% tăng 6,05% so với năm 2010.
Nhỡn chung số vốn của cụng ty bị cỏc đơn vị khỏc chiếm dụng khụng nhiều đảm bảo quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh được liờn tục.
48
Phõn tớch tỷ số nợ
(Phụ lục: Bảng 2.4: Tỷ số nợ của cụng ty qua cỏc năm 2009- 2011) Nhận xột:
Qua bảng 2.4 ta thấy cỏc khoản phải trả từ năm 2009- 2011 cú xu hướng giảm dần. Tỷ số nợ năm 2009 là 60,79% cú nghĩa là trong tổng nguồn vốn của cụng ty cú 60,79% được tài trợ bằng nợ. Năm 2010 là 46,50% giảm 14,29% so với năm 2009. Năm 2011 là 45,24% giảm 1,16% so với năm 2010. Đối với chủ sở hữu thỡ thớch tỉ lệ này cao bởi vỡ điều này sẽ tạo ra lợi nhuận nhiều hơn vỡ thu được lợi ớch từ lỏ chắn thuế.
Nhỡn chung cho thấy cụng ty đó cú tớnh tự chủ về vốn.
Phõn tớch khả năng thanh toỏn của cụng ty
Bảng 2.5: Khả năng thanh toỏn của cụng ty từ năm 2009- 2011.
Đơn vị tớnh: VNĐ
Chỉ tiờu Cuối năm 2009 Cuối năm 2010 Cuối năm 2011 1.tài sản ngắn hạn 358.748.224.956 234.380.894.861 271.632.933.518 2.tiền và cỏc khoản
tương đương tiền 51.903.400.751 131.161.789.149 107.484.317.632 3.nợ ngắn hạn 293.740.098.720 199.922.967.320 243.612.563.436 4.hệ số thanh toỏn
ngắn hạn 1,22 1,17 1,12
5.hệ số thanh toỏn
nhanh 0,18 0,66 0,44
Hệ số thanh toỏn hiện hành của cụng ty từ năm 2009- 2011: nhỡn vào bảng trờn ta thấy hệ số này đều lớn hơn 1 điều này cho thấy khả năng thanh toỏn của cụng ty là rất tốt, cụng ty cú đủ tài sản để đảm bảo nợ vay.
Hệ số thanh toỏn nhanh: Năm 2009 hệ số này là 0,18 cú nghĩa là cụng ty cú thể dựng tiền và cỏc khoản tương đương tiền để thanh toỏn cỏc khoản nợ đến hạn gấp 0,18 lần. Hệ số thanh toỏn nhanh của cụng ty năm 2010 là 0,66 tăng 0,48 lần so với năm 2009. Năm 2011 hệ số này là 0,44 giảm 0,22 lần so với năm 2010. Qua đõy cho cho thấy tỡnh hỡnh thanh toỏn của cụng ty là rất tốt.
49