Nguồn: Phòng vật tư Biểu đồ 2.4: Cơ cấu giá vốn các sản phẩm của công ty
2016 2017 4% J □ Thang máng cáp 2018 3% □ Vật tư ngành nước Nguồn: Phòng vật tư
Qua biểu đồ 2.4, giá vốn cho việc sản xuất tủ điện chiếm tỷ trọng cao nhất do phải chuyển giao công nghệ từ nước ngoài và công ty cũng tiến hành nhập các loại nguyên vật liệu khác cao cấp hơn để thi công tủ điện mới được chuyển giao công
Phòng ban 2016 2017 2018 Tỷ lệ (%)
Chi phí bán hàng 12.346 14.505 19.401 100%
Phòng sale support 74 12 10 0,36%
Phòng kinh doanh tủ điện 782 167 158 3,91%
Phòng kinh doanh thang máng cáp 77 15 15 0,38%
Kinh doanh ngân sách 763 144 128 3,75%
Kinh doanh công nghiệp 1.028 1.208 1.615 8,33%
Kinh doanh Building 6.731 7.907 10.577 54,52%
Kinh doanh Hồ Chí Minh 18 12 19 0,15%
nghệ. Đặc biệt là ở năm 2017 và năm 2018, việc lắp đặt tủ điện loại mới đã khiến cho chi phí NVL tăng lên rất cao và chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với các mặt hàng khác, chi phí nhân công cũng cao hơn do mất chi phí đào tạo để có khả năng vận hành sản xuất tủ điện cho công ty. Thang máng cáp là sản phẩm với kết cấu đơn giản hơn không mất nhiều chi phí như tủ điện. GVHB của sản phẩm thương mại chiếm tỷ trọng nhỏ nhất và giảm dần qua từng năm. Tuy nhiên, đối với sản phẩm tủ điện, riêng mặt hàng này có mức tăng của giá vốn cao hơn so với mức tăng của doanh thu. Cụ thể, năm 2017, doanh thu mặt hàng này tăng 35,66% trong khi giá vốn tăng đến 39,71%. Năm 2018, doanh thu tủ điện tăng 44,55% nhưng giá vốn tăng đến 48,82%. Các mặt hàng khác có mức tăng của giá vốn là nhỏ hơn nên khả năng sinh lời tốt. Như vậy có thể thấy, chi phí nguyên vật liệu tăng đã làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của tủ điện rất nhiều. Tuy rằng bán được nhiều hàng hơn nhưng do giá vốn tăng lên và chiếm ở mức cao nên hiệu quả kinh doanh chưa tốt.
- Chi phí tài chính của công ty có sự giảm nhẹ ở năm 2017 và tăng lên mạnh mẽ vào năm 2018. Chi phí tài chính của công ty chủ yếu đến từ chi phí lãi vay ngân hàng. Cụ thể, năm 2017, chi phí lãi vay giảm 612 triệu, tức giảm 9,03% so với năm 2016. Năm 2018, chi phí lãi vay ngân hàng tăng lên do khoản vay từ ngân hàng của công ty tăng lên, tăng 3.043 triệu đồng tương đương tăng 49,33%. - CPBH chiếm tỷ trọng thấp so với DTT và tăng dần qua các năm. Năm 2017, tốc
độ tăng lên của CPBH là 17,48%, thấp hơn so với mức tăng của DTT. Nhưng đến năm 2018, mức tăng của CPBH lên đến 33,76%, cao hơn mức tăng của DTT. Chi tiết phân bổ CPBH cho từng bộ phận của công ty được thể hiện ở bảng dưới
45