1.5 .Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại về TDXK tại Việt Nam
3.2. Cơ cấu của hoạt động TDXK Nhà nước tại NHPT Việt Nam
3.2.4. Quản trị và điều hành hoạt động TDXK Nhà nước
3.2.4.1.Quy trình hoạt động TDXK Nhà nước
NHPT Việt Nam đã xây dựng và ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện quy trình cho vay xuất khẩu phù hợp với những Nghị định ban hành của Chính phủ. Những văn bản này nhằm đảm bảo cho quy trình cho vay xuất khẩu được thực hiện theo đúng quy trình, quy định được trách nhiệm của các bộ phận, cá nhân tham gia, giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
Hình 3.2. Sơ đồ quy trình duyệt vay TDXK Nhà nước tại NHPT Việt Nam Xác định nhu cầu nộp hồ sơ Khách hàng Chi nhánh Hướng dẫn Khách hàng lập hồ sơ tiếp nhận hồ sơ kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế Khách hàng xét duyệt vay kiểm tra hå s¬, Chi nhánh ký HĐ BĐTV và HĐTD
giải ngân theo HĐTD Chi nhánh thông báo cho Khách hàng thẩm định hồ sơ, lập tờ trình duyệt vay gửi NHPT tái thẩm định hồ sơ lập thông báo
cho vay gửi Chi nhánh lập thông báo gửi CN không cho vay đủ đk cho vay không phân cấp thuộc phân cấp không cho vay Hội sở chính cho vay
Sơ đồ 3.2: Quy trình duyệt vay TDXK tại NHPT
3.2.4.2. Chấm điểm, xếp hạng nội bộ khách hàng vay vốn
Quy trình chấm điểm, xếp hạng nội bộ khách hàng vay vốn TDXK Nhà nước (bao gồm khách hàng đang vay vốn và khách hàng có nhu cầu vay vốn TDXK) được NHPT Việt Nam thực hiện định kỳ hàng năm.
Các tiêu chí chấm điểm cụ thể đối với từng khách hàng bao gồm:
- Năng lực quản lý, điều hành: Tối đa 15 điểm, chấm điểm theo các tiêu chí như kinh nghiệm làm việc, trình độ học vấn của người đứng đầu doanh nghiệp, kế toán trưởng, người phụ trách kinh doanh và uy tín của Ban lãnh đạo của doanh nghiệp.
- Tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh: Tối đa là 35 điểm, chấm điểm theo tiêu chí về cơ cấu tài chính, sử dụng vốn lưu động, khả năng thanh toán, kết quả sản xuất kinh doanh, cơ sở vật chất phục vụ sản xuất kinh doanh, trình độ của người lao động, kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu.
- Uy tín với các TCTD: Tối đa 20 điểm, theo các tiêu chí thời gian có quan hệ tín dụng, trả nợ gốc, lãi đúng hạn.
- Tình hình nộp NSNN: Tối đa 15 điểm, theo các tiêu chí về nộp NSNN đầy đủ, đúng hạn và không sai phạm.
- Uy tín với bạn hàng trong nước và ngoài nước: Tối đa 15 điểm, theo các tiêu chí về việc thực hiện giao hàng, doanh thu từ hoạt động xuất khẩu.
- Căn cứ vào số điểm doanh nghiệp đạt được, việc xếp hạng nội bộ được thực hiện như sau:
Tổng điểm Xếp hạng Từ 90 – 100 A Từ 75 – 90 B Từ 60 – 75 C Từ 50 – 60 D Dưới 50 E
3.2.4.3. Phân loại nợ và trích lập rủi ro
Hiện nay, NHPT Việt Nam đang thực hiện phân loại nợ được thực hiện theo quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 v/v quy định phân loại nợ,trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD.
(NHPT Việt Nam chưa có văn bản hướng dẫn thực hiện Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013, nguyên nhân do NHPT đang thực hiện xây dựng quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro riêng, phù hợp với đặc điểm của NHPT), cụ
thể:
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn là các khoản nợ trong hạn được đánh giá là có khả
năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn (bao gồm cả các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn đúng thời hạn còn lại);
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; Đây là các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180
ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 trên; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Đây là các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn, có thể gây tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360
ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; Đây là các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn, gây tổn thất cho NHPT Việt Nam.
- Nhóm 5: Nợ có khả năng không thu hồi được, mất vốn bao gồm các khoản
nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Tuy nhiên, NHPT Việt Nam khi trích dự phòng rủi ro không căn cứ trên việc phân loại nợ mà dựa trên số dư nợ bình quân TDXK hàng năm và tỷ lệ trích theo quy định tại Quy chế quản lý tài chính của NHPT Việt Nam. Cụ thể mức trích Quỹ dự phòng rủi ro hàng năm tối đa bằng 0,5% trên dư nợ TDXK, tính vào chi phí hoạt động. Cuối năm nếu không sử dụng hết thì khoản dự phòng này được để lại để bù đắp rủi ro cho những năm sau. Trường hợp quỹ dự phòng rủi ro không đủ bù đắp các khoản tổn thất, NHPT Việt Nam báo cáo Bộ Tài chính để trình Thủ tướng Chính Phủ xem xét, quyết định biện pháp xử lý. Mức trích Quỹ dự phòng rủi ro TDXK trong những năm gần đây như sau: Năm 2011: 83,9 tỷ đồng; năm 2012: 64,1 tỷ đồng; năm 2013: 54,8 tỷ đồng; năm 2014: 49,9 tỷ đồng.
3.2.4.4. Xử lý rủi ro
Theo quy định, NHPT được xem xét, xử lý rủi ro cho khách hàng gặp khó khăn do nguyên nhân bất khả kháng bao gồm thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ, rủi ro chính trị, chiến tranh trực tiếp gây thiệt hại tài sản của nhà xuất khẩu, nhà xuất khẩu bị phá sản, giải thể, không trả được nợ vay theo đúng hợp đồng tín dụng. NHPT Việt Nam cũng được xem xét, xử lý rủi ro đối với trường hợp khó khăn về tài chính của các Công ty TNHH một thành viên do Nhà nước sở hữu 100% vốn khi thực hiện chuyển đổi sang mô hình đa sở hữu và các trường hợp khác do Thủ tướng Chính phủ quyết định.
Các biện pháp xử lý rủi ro được xem xét bao gồm: gia hạn nợ, khoanh nợ, xóa nợ (gốc, lãi) và bán nợ. Đối với biện pháp bán nợ chỉ được áp dụng sau khi đã áp dụng các biện pháp xử lý rủi ro như gia hạn nợ, khoanh nợ.
Thẩm quyền xử lý rủi ro bao gồm:
- Tổng giám đốc NHPT Việt Nam xem xét quyết định việc điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ đối với các dự án vay vốn TDXK.
- Bộ trưởng Tài chính quyết định khoanh nợ cho nhà xuất khẩu trên cơ sở đề nghị của Chủ tịch HĐQL NHPT Việt Nam.
- Thủ tướng Chính phủ quyết định các trường hợp xóa nợ (gốc, lãi), bán nợ do Bộ Tài chính trình, trên cơ sở đề nghị của Chủ tịch HĐQL NHPT Việt Nam và ý kiến thẩm định của liên Bộ Tài chính – Bộ Kế hoạch và Đầu tư – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
3.2.4.5. Kiểm soát, kiểm tra TDXK
Công tác kiểm tra, kiểm soát TDXK được NHPT Việt Nam quan tâm, triển khai ngay từ ngày đầu thành lập ngân hàng với bộ máy Kiểm tra nội bộ (KTNB) được thiết lập từ Hội sở chính đến các Chi nhánh:
- Tại Hội sở chính Ban KTNB là đơn vị tham mưu, giúp việc Tổng Giám đốc trong kiểm tra chấp hành quy định về TDXK của các đơn vị trong toàn hệ thống.
- Tại các Chi nhánh, có bộ phận KTNB (có thể là phòng KTNB hoặc tổ KTNB tùy thuộc Chi nhánh lớn hay nhỏ) thực hiện chức năng tham mưu, giúp việc cho Giám đốc Chi nhánh về công tác kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay.
Hàng năm, NHPT Việt Nam đều xây dựng kế hoạch kiểm tra các Sở Giao dịch, Chi nhánh và triển khai các Đoàn công tác tới từng Sở Giao dịch, Chi nhánh để rà soát, đánh giá tình hình thực hiện nghiệp vụ TDXK tại các Chi nhánh, Sở Giao dịch. Trong quy trình cho vay của NHPT đã quy định khá chi tiết các nội dung cán bộ tín dụng phải làm như: giám sát từng khoản vay, từng lần giải ngân, kiểm tra tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng; kiểm tra tài sản đảm bảo, thường xuyên gặp gỡ khách hàng, kiểm tra tại cơ sở sản xuất kinh doanh. Ban TDXK chịu trách nhiệm
kiểm tra việc cho vay thu nợ của các Chi nhánh, Sở Giao dịch, kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng.