2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng
2.3.2 Nhân tố bên trong
2.3.2.1 Độ tuổi ngân hàng
Tuổi là một nhân tố đặc thù, tác động mạnh mẽ đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, các ngân hàng có độ tuổi càng cao trên thị trường sẽ là một lợi thế. Với bề dày hoạt động và phát triển, các ngân hàng này có thể thu hút lượng lớn tiền gửi từ công chúng, thương hiệu lâu năm giúp khách hàng dễ dàng nhận biết so với các ngân hàng mới nổi hiện nay, không chỉ vậy, các ngân hàng này còn có sẵn lượng
khách hàng lâu năm, bao gồm các khách hàng doanh nghiệp lớn, có tên tuổi trên thị trường. Mạng lưới kinh doanh rộng khắp, ngân hàng dễ dàng tiếp cận với mọi khách hàng, đối tượng khách hàng đa dạng và mang đến nhiều cơ hội với những hợp đồng tín dụng có giá trị lớn, gia tăng tính cạnh tranh với các ngân hang khác. Đồng thời, các ngân hàng có độ tuổi càng cao, càng tích lũy được nhiều kinh nghiệm quản lý, ngân hàng có đội ngũ cán bộ, nhân viên lâu năm lành nghề, kiến thức ngành vững chắc, họ là những lực lượng nòng cốt đóng góp vào sự phát triển của ngân hàng, với kinh nghiệm thẩm định các dự án lớn nhỏ, quản trị rủi ro tốt, góp phần xây dựng hệ thống, quy trình làm việc ngân hàng chuẩn mực và hiệu quả. Ngoài ra các ngân hàng này đủ tiềm lực tài chính để xây dựng một hệ thống công nghệ tiên tiến, các giao dịch được thực hiện nhanh chóng, an toàn và hiệu quả, qua đó nâng cao chất lượng phục vụ và tăng tính bảo mật. Như vậy, độ tuổi ngân hàng có mối quan hệ mật thiết đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
2.3.2.2 Quy mô tổng tài sản
Theo Peter S. Rose (2004) các ngân hàng lớn sẽ có thể hoạt động với chi phí thấp hơn các ngân hàng nhỏ vì các tổ chức lớn thông thường hoạt động trong môi trường cạnh tranh mạnh mẽ hơn và từ đó hiệu quả hoạt động của các ngân hàng có quy mô lớn thường cao hơn.
Các ngân hàng có quy mô tổng tài sản lớn càng thì năng lực cạnh tranh sẽ mạnh hơn, với lợi thế nền tảng tài chính tốt, ngân hàng có thể mở rộng mạng lưới kinh doanh, thành lập nhiều phòng giao dịch, mua sắm trang thiết bị, đầu tư công nghệ tiên tiến nhằm thu hút nhiều khách hàng và nâng cao năng lực cạnh tranh. Thiết lập quy trình đào tạo bài bản cho đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng, đẩy mạnh các chiến lược truyền thông nhằm quảng bá thương hiệu ngân hàng đến với công chúng, phương thức giao dịch số hóa, mang tính bảo mật cao.
Khi tài sản ngân hàng tăng, ngân hàng càng có nhiều cơ hội đầu tư vào các dự án lớn mang về nhiều lợi nhuận, có thể đa dạng hóa danh mục đầu tư trên thị trường
tài chính. Quan trọng nhất có thể khai thác tốt hoạt động tín dụng, cho vay – một nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của các ngân hàng TMCP.
Hơn nữa theo quy luật của tính hiệu quả kinh tế nhờ quy mô thì ngân hàng có quy mô càng lớn thì càng có lợi thế trong việc tiết kiệm chi phí, nhờ đó gia tăng lợi nhuận, gia tăng hiệu quả kinh doanh.
2.3.2.3 Quy mô vốn chủ sở hữu
Vốn chử sở hữu giữ vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng TMCP, vốn chủ sở hữu được xem như tấm đệm chống đỡ rủi ro, bảo vệ người gửi tiền. Do đặc thù của ngành chịu khá nhiều rủi ro, nên các ngân hàng luôn có các biện pháp phòng chống như nâng cao chất lượng quản lý, đa dạng hóa danh mục đầu tư, bảo hiểm tiền gửi,… khi các biện pháp này không còn hiệu quả thì vốn chủ sở hữu sẽ là cứu cánh cuối cùng.
Nhờ vốn chủ sở hữu, theo thứ tự ưu tiên: quỹ dự phòng rủi ro, lợi nhuận tích lũy và cuối cùng là vốn cổ phần của nhà đầu tư mà các khoản tổn thất của ngân hàng sẽ được bù đắp, do vậy các ngân hàng có quy mô vốn chủ sở hữu lớn càng có lợi thế trong việc quản lý rủi ro, nâng cao niềm tin của người gửi tiền và thu hút được nhiều nguồn vốn.
Đồng thời, vốn chủ sở hữu quy mô lớn sẽ cung cấp tiềm lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển của ngân hàng, giúp cho hoạt động của ngân hàng được duy trì ổn định và lâu dài trước áp lực cạnh tranh của các ngân hàng nước ngoài.
2.3.2.4 Hiệu quả quản lý chi phí
Trong các lĩnh vực phải quản lý thì quản lý hiệu quả chi phí là một trong những yếu tố ảnh hưởng lên hiệu quả hoạt động của một ngân hàng. Khi đo lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng thì một trong những thước đo thường được sử dụng là so sánh giữa kết quả đạt được, thường là lợi nhuận hay doanh thu với chi phí bỏ ra. Bất kỳ sự gia tăng chi phí nào không dẫn đến sự gia tăng tương ứng doanh thu sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Kiểm soát chi phí cũng là một vấn đề mà ngân hàng phải quan tâm để nâng cao hiệu quả hoạt động của mình. Vấn đề này đặt ra câu hỏi liệu ngân hàng nên đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh hay chỉ tập trung vào một phân khúc thị trường phù hợp với. Nếu ngân hàng tập trung đa dạng hóa sản phẩm thì có lợi thế là tiếp cận được với nhiều loại khách hàng, từ đó huy động được nhiều nguồn vốn và đây cũng là một trong những yếu tố góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên khi ngân hàng mở rộng danh mục sản phẩm thì chí phí tương ứng cũng phải tăng thêm như chi phí tập huấn cho nhân viên chi phí nghiên cứu và phát triển các sản phẩm, dịch vụ mới, các chương trình truyền thông, quảng bá sản phẩm… nhưng nếu trong nhóm sản phẩm mà ngân hàng đã phát triển mở rộng ra có những sản phẩm không mang lại lợi nhuận như mong muốn, tỷ suất sinh lời thấp thì hiệu quả về mặt chí phí của ngân hàng không đạt được, hay nói cách khác tỷ lệ chi phí tăng lên làm hiệu quả hoạt động giảm xuống. Tuy nhiên vấn đề ở đây là khi chi phí hoạt động gia tăng sẽ tạo ra động lực khuyến khích các ngân hàng năng động hơn trong việc nâng cao thu nhập. Nhiều dịch vụ trước đây miễn phí, hiện nay đã bị đánh phí và ngân hàng nhấn mạnh tới việc thu phí đối với khách hàng để bù đắp toàn bộ chi phí. Hầu hết các ngân hàng hiện đang nỗ lực tìm kiếm các dịch vụ mới cho phép tạo ra những nguồn thu phí mới đủ bù đắp chi phí và có lãi.
2.3.2.5 Chất lượng quản trị rủi ro
Trong môi trường kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro, để nâng cao hiệu quả hoạt động, ngoài việc nâng cao chất lượng phục vụ, đầu tư công nghệ tiên tiến,… các ngân hàng phải có chiến lược quản trị rủi ro hợp lý mới có thể tồn tại và phát triển, các loại rủi ro thường gặp như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tác nghiệp,…
Tín dụng là nghiệp vụ chủ chốt và đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thể thanh toán nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn hoặc mất hẳn khả năng thanh toán, trong trường hợp xấu nhất ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp cho những thiếu
hụt, việc này làm giảm tài sản ngân hàng và mất đi nhiều cơ hội đầu tư. Do đó, ngân hàng cần Chú trọng hơn nữa đến công tác đào tạo nguồn nhân lực và đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro.
Một loại rủi ro khác cũng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng đó là rủi ro thanh khoản, rủi ro xảy ra khi khách hàng đến rút tiền ồ ạt và lượng tiền dự trữ tại ngân hàng không đáp ứng khả năng chi trả, điều này ảnh hưởng xấu đến uy tín của ngân hàng và dần tác động đến lợi nhuận của ngân hàng, điều này buộc các ngân hàng phải tính toán lại hệ số thanh khoản của mình, tức là tính được khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán ngay của các tài sản Nợ.
Lãi suất thị trường luôn thay đổi, khi nó xảy ra có thể đem đến nhiều tổn thất cho ngân hàng, do đó, quản trị rủi ro lãi suất là một phần trong chiến lược quản trị rủi ro của ngân hàng. Nếu ngân hàng duy trì cơ cấu tài sản Có và tài sản Nợ với những kỳ hạn không cân xứng với nhau thì phải chịu những rủi ro về lãi suất trong việc tái tài trợ tài sản Có hoặc khi giá trị của tài sản thay đổi do lãi suất thị trường biến động. Ngoài ra, rủi ro lãi suất còn thể hiện khi tỷ lệ lạm phát tăng nhanh hơn lạm phát dự kiến trong khi lãi suất cho vay không thể điều chỉnh được, thì ngân hàng có thể phải chịu rủi ro nếu tỷ lệ lạm phát lớn hơn hoặc bằng lãi suất cho vay. Để khắc phục tình trạng này các ngân hàng cần duy trì sự cân đối các khoản nhạy cảm với lãi suất bên tài sản nợ với tài sản có, sử dụng chính sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt đối với những khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương xứng.
Theo Peter S.Rose, rủi ro ngoại hối là những thiệt hại mà NHTM phải gánh chịu do sự biến động của giá cả tiền tệ trên thị trường thế giới. Loại rủi ro này xảy ra khi tài sản Có và tài sản Nợ bằng ngoại tệ không cân xứng với nhau cả về số lượng lẫn kỳ hạn. Do đó, ngân hàng cần luôn duy trì một sự cân xứng tài sản nợ và tài sản có ngoại tệ, duy trì trạng thái ngoại hối ròng ở mức hợp lý, cán bộ ngân hàng cần có quyết định đúng đắn về các hợp đồng mua, bán ngoại tệ.
Ngoài ra, còn một loại rủi ro đặc thù, đó là rủi ra tác nghiệp, loại rủi ro này gây ra tổn thất cho ngân hàng do nguyên nhân con người, sự hiểu biết không đầy đủ về quy trình, luật pháp hay việc vận hành không tốt các hệ thống, hoặc xuất phát từ việc chỉ đạo và điều hành kém hiệu quả, gây nên thiệt hại cho ngân hàng. Tuy nhiên, rủi ro này có thể giảm trừ khi nhân viên ngân hàng nhận thức đúng vai trò của mình, hiểu biết đầy đủ về Luật ngân hàng, các quy định và nắm chắc quy trình hoạt động của ngân hàng.
2.4 Lược khảo các công trình nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động ngân hàng thương mại quả hoạt động ngân hàng thương mại
2.4.1 Các nghiên cứu nước ngoài
Nghiên cứu của Dr. Aremu và cộng sự (2013).
Nghiên cứu hiệu quả hoạt động của NHTM là một chủ đề luôn nhận được nhiều sự chú ý của các chuyên gia cả trong và ngoài nước. Tài liệu gần đây nhất mà tác giả tìm được là bài nghiên cứu của Dr. Aremu và cộng sự (2013). Nhóm tác giả sử dụng phương pháp hồi quy bình phương tối thiểu (The pooled ordinary Least Square) để phân tích những nhân tố vi mô và vĩ mô tác động đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng cả trong ngắn hạn và dài hạn tại Nigeria từ năm 1980 đến năm 2010.
Mô hình nghiên cứu có dạng:
LEVERAGEi,t = β0 + β1(SIZEi,t) + β2(PROFi,t) + β3(TANGi,t) + β4(DIVPAYi,t) + β5(RISKi,t) + β6(GROWi,t) + β7(TAXi,t) + εi,t
Mô tả các biến nghiên cứu:
LEVERAGEi,t: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản của ngân hàng i tại thời điểm t
SIZEi,t: Logarit tổng tài sản của ngân hàng i tại thời điểm t
PROFi,t: Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế và lãi vay trên tổng tài sản của ngân hàng i tại thời điểm t
DIVPAYi,t: Tỷ lệ cổ tức trên lợi nhuận sau thuế của ngân hàng i tại thời điểm t GROWi,t: Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu của ngân hàng i tại thời điểm t
TAXi,t: Tỷ lệ thuế suất trên lợi nhuận trước thuế và lãi vay của ngân hàng i tại thời điểm t
RISKi,t: Tỷ lệ tài sản rủi ro trên tổng tài sản của ngân hàng i tại thời điểm t εi,t: Sai số của mô hình của ngân hàng i tại thời điểm t
Kết quả nghiên cứu cho thấy mỗi biến độc lập khác nhau sẽ tác động lên biến phụ thuộc khác nhau. Tuy nhiên có thể rút ra kết luận tổng quát rằng các biến thể hiện quy mô ngân hàng và hiệu quả tiết kiệm chi phí không có ý nghĩa quyết định đến các tỷ suất sinh lời. Các biến thể hiện rủi ro tín dụng và mức độ an toàn vốn đều thể hiện mối tương quan âm với lợi nhuận ngân hàng cả trong ngắn hạn và dài hạn. Biến thể hiện rủi ro thanh khoản chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng trong ngắn hạn, trong khi biến thể hiện hiệu quả sử dụng lao động chỉ có tác động trong dài hạn. Trong số các biến vĩ mô được nghiên cứu thì chỉ có tốc độ tăng cung tiền là thực sự có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Nghiên cứu của Imad Z. Ramadan, Qais A. Kilani và Thair A. Kaddumi (2011)
Khác với nhóm tác giả trên, Imad Z. Ramadan, Qais A. Kilani và Thair A. Kaddumi (2011) sử dụng dữ liệu được thu thập từ 10 NHTM trong khoảng thời gian 2001-2010 và sử dụng mô hình hồi quy Pooled OLS để nghiên cứu những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng tại Jordan.
Nhóm tác giả sử dụng mô hình hồi quy với tác động cố định (fixed effects regression model) để nghiên cứu sự khác nhau giữa những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của mỗi ngân hàng. Biến phụ thuộc được sử dụng để nghiên cứu là ROA và ROE. Các biến độc lập được chia thành 3 nhóm: nhóm biến liên quan
đến từng ngân hàng cụ thể (tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn, tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn, dự phòng rủi ro tín dụng, quy mô ngân hàng, chi phí hoạt động), nhóm biến thể hiện môi trường cạnh tranh (tỷ trọng tổng tài sản của ba ngân hàng lớn nhất trong tổng tài sản của cả hệ thống ngân hàng, tỷ lệ tổng tài sản của hệ thống ngân hàng trên GDP) và nhóm biến vĩ mô (GDP và tỷ lệ lạm phát). Nhóm biến đầu tiên được đưa vào mô hình trước, sau đó từng nhóm biến độc lập còn lại lần lượt được bổ sung thêm. Sau mỗi lần đưa thêm biến, hệ số R2 đều tăng lên và đạt mức cao nhất khi tất cả các biến cùng chạy trong mô hình. Kết quả rút ra là sự kết hợp cùng lúc 3 nhóm biến trên sẽ giải thích tốt nhất cho sự biến động của ROA và ROE.
Mô hình nghiên cứu có dạng: Profit = α + ∑𝐾 𝛽𝑘𝐵𝑠𝑖𝑡𝑘
𝑘=1 + ∑𝐿 𝛽𝑙𝐼𝑠𝑡𝑙
𝑙=1 + ∑𝐺 𝛽𝑔𝑀𝑠𝑡𝑔 𝑔=1 + εit
Mô tả các biến nghiên cứu:
Profit: Lợi nhuận của ngân hàng i tại thời điểm t
𝐵𝑠𝑖𝑡𝑘: Ngân hàng đặc thù i tại thời điểm t
𝐼𝑠𝑡𝑙: Ngành công nghiệp đặc thù tại thời điểm t
𝑀𝑠𝑡𝑔: Yếu tố kinh tế vĩ mô tại thời điểm t
Nghiên cứu cho thấy trước những thay đổi nhỏ trong lĩnh vực ngân hàng toàn cầu, và những thách thức lớn mà ngành ngân hàng Jordan phải đối mặt, nhóm tác giả phân tích các yếu tố quyết định đến lợi nhuận của các ngân hàng Jordan trở nên rất quan trọng. Trong bối cảnh này, nghiên cứu này đã xem xét các yếu tố quyết định cụ thể đến các ngân hàng, các yếu tố quyết định cụ thể của ngành và các biến kinh tế vĩ mô ảnh hưởng có tích cực đến khả năng sinh lời của các ngân hàng Jordan trong giai đoạn 2001-2010.
Cùng sử dụng mô hình hồi quy Pooled OLS nhưng Saira Javaid và cộng sự