Bảng 6: Kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty năm 2004 - 2005 ĐVT: Đồng Chênh lệch 2004/2003 Chênh lệch 2005/2004 Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 ± % ± % DT DH và cung cấp DV 32.638.027.588 61.944.646.900 37.906.678.274 29.306.619.312 89,79 -24.037.968.626 -38,81 Các khoản giảm trừ 435.566.032 754.062.254 426.356.245 318.496.222 73,12 -327.706.009 -43,46 1.Doanh thu thuần 32.202.461.556 61.190.584.646 37.480.322.029 28.988.123.090 90,02 -23.710.262.617 -38,75 2.Giá vốn hàng bán 31.467.696.238 59.615.083.605 36.401.467.338 28.147.387.367 89,45 -23.213.616.267 -38,94 3.LN gộp 734.765.318 1.575.501.041 1.078.854.691 840.735.723 114,42 -496.646.350 -31,52 4.Chi phí BH 494.822.947 824.199.010 569.321.542 329.376.063 66,56 -254.877.468 -30,92 5.Chi phí QLDN 678.968.854 892.475.246 629.119.007 213.506.392 31,45 -263.356.239 -29,51 6.Lợi nhuận thuần -439.026.483 -141.173.215 -119.585.858 297.853.268 -67,84 21.587.357 -15,29 7.Thu nhập khác 161.904.762 235.698.632 276.893.254 73.793.870 45,58 41.194.622 17,48 8.Chi phí khác 137.453.133 219.886.356 253.374.929 82.433.223 59,97 33.488.573 15,23 9.LN khác 24.451.629 15.812.276 23.518.325 -8.639.353 -35,33 7.706.049 48,73 10.LNTT -414.574.854 -125.360.939 -96.067.533 289.213.915 -69,76 29.293.406 -23,37 11.Thuế TNDN 0 0 0 0 - 0 - 12.LNST -414.574.854 -125.360.939 -96.067.533 289.213.915 -69,76 29.293.406 -23,37 Nguồn: P. Tài chính kế tốn.
Nhận xét:
Qua bảng đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty, ta thấy: - Về doanh thu:
+ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Cơng ty năm 2004 là 1.944.646.900 đồng, tăng mạnh so với năm 2003 ( tăng 29.306.619.312 đồng tương đương tăng 89,79%) nhưng đến năm 2005 lại giảm mạnh tới 24.037.968.626 đồng tương đương giảm 38,81%. Nguyên nhân do sản lượng tiêu thụ Nhơm năm 2005 chỉ bằng gần một nửa so với năm 2004. Lý do chính là cơ cấu tiêu thụ sản phẩm cĩ sự thay đổi chuyển dịch từ hàng dày sang hàng mỏng mà hàng mỏng cĩ khối lượng nhẹ hơn nên sản lượng tiêu thụ cũng ít hơn, bên cạnh đĩ là do giá nguyên vật liệu tăng làm cho giá cả hàng hĩa tăng dẫn tới nhu cầu thị trường cũng theo đĩ giảm đi.
- Về chi phí:
+ Các khoản giảm trừ doanh thu của Cơng ty chiếm khoảng 1% nguyên nhân do hàng hĩa khơng đảm bảo chất lượng vì bị mĩp méo trong quá trình vận chuyển.
+ Chi phí bán hàng năm 2004 tăng 66.56% so với năm 2003, nhưng đến năm 2005 lại giảm 30,92% so với năm 2004 vì trong năm 2005 chuyển từ cơ cấu hàng mỏng sang hàng dày nên sản lượng hàng hĩa tiêu thụ giảm chỉ cịn một nửa so với năm 2003.
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2004 tăng 31,45% so với năm 2003 và năm 2005 giảm 29,51% so với năm 2005 cho thấy bộ máy tổ chức quản lý của Cơng ty đang được tinh giản nhằm mục đích chuẩn bị cho việc cổ phần hĩa vào đầu năm 2006. - Về lợi nhuận: Lợi nhuận trong 3 liền từ 2003 đến 2005 của Cơng ty đều âm, cho thấy việc tổ chưc sản xuất kinh doanh của Cơng ty chưa cĩ hiệu quả, đây cũng là điều thường gặp trong các doanh nghiệp mới đi vào sản xuất kinh doanh vì những năm đầu họ phải đầu tư vào hệ thống dây chuyền máy mĩc thiết bị, chi phí bỏ ra (chủ yếu là chi phí cho việc mua sắm máy mĩc, TSCĐ) lớn trong khi doanh thu chưa thể bù đắp. Tuy nhiên, mức lợi nhuận âm giảm dần qua các năm, chứng tỏ việc làm ăn của Cơng ty ngày càng cĩ hiệu quả.