Mô tả quy trình chi bằng tiền gửi Ngân hàng ngoại tệ:
Bƣớc 1: Khi có nhu cầu chi nội bộ hoặc trả tiền hàng cho nhà cung cấp, kế toán thanh toán lập uỷ nhiệm chi và chuyển cho kế toán trƣởng kí duyệt.
Bƣớc 2: Kế toán trƣởng kiểm tra lại và kí vào các chứng từ liên quan, duyệt và chuyển cho ngân hàng để chi tiền.
Bƣớc 3: Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chi, thực hiện lệnh chi và lập giấy báo Nợ chuyển cho kế toán thanh toán.
Bƣớc 4: Sau khi nhận đƣợc giấy báo Nợ và các chứng từ liên quan, kế toán thanh toán kiểm tra các chứng từ đảm bảo tính hợp lí hợp lệ, có đầy đủ phê duyệt của phụ trách bộ phận liên quan và tuân thủ các quy định quy chế tài chính của Công ty. Sau đó tiến hành cập nhật số liệu vào Hệ chƣơng trình kế toán Trí Tuệ 4.3, lập phiếu kế toán và chuyển cho kế toán trƣởng ký duyệt.
Bƣớc 5: Kế toán trƣởng kiểm tra lại và kí vào các chứng từ liên quan, duyệt và chuyển lại cho kế toán thanh toán. Sau đó kế toán thanh toán dựa vào phiếu kế toán đã ký duyệt cập nhật lại số liệu, ghi sổ tiền gửi ngân hàng và đối chiếu giảm trừ công nợ nhà cung cấp, lƣu trữ các chứng từ liên quan.
Bƣớc 6: Cuối năm, khi lập Báo cáo tài chính, Kế toán thanh toán đánh giá lại cái khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái giao dịch thực tế tại thời điểm báo cáo.
Sơ đồ 2.4: Quy trình kế toán thanh toán (chi bằng tiền gửi Ngân hàng ngoại tệ).
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp).
Mô tả quy trình thu bằng tiền gửi Ngân hàng ngoại tệ:
Bƣớc 1: Ngân hàng nhận tiền từ khách hàng hoặc doanh nghiệp, sau đó lập giấy báo Có chuyển cho kế toán thanh toán tại công ty.
Bƣớc 2: Kế toán thanh toán nhận giấy báo Có, các chứng từ liên quan, kiểm tra các chứng từ đảm bảo tính hợp lí hợp lệ, có đầy đủ phê duyệt của phụ trách bộ phận liên quan và tuân thủ các quy định quy chế tài chính của Công ty. Sau đó dựa vào giấy báo Có và các chứng từ liên quan cập nhật số liệu vào Hệ chƣơng trình kế toán Trí Tuệ 4.3, lập phiếu kế toán và chuyển cho kế toán trƣởng ký duyệt.
Bƣớc 3: Kế toán trƣởng kiểm tra lại và kí vào các chứng từ liên quan, duyệt và chuyển lại cho kế toán thanh toán. Sau đó kế toán thanh toán dựa vào phiếu kế toán đã ký duyệt cập nhật lại số liệu, ghi sổ tiền gửi ngân hàng và đối chiếu giảm trừ công nợ cho khách hàng, lƣu trữ các chứng từ liên quan.
Bƣớc 4: Cuối năm, khi lập Báo cáo tài chính, Kế toán thanh toán đánh giá lại cái khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái giao dịch thực tế tại thời điểm báo cáo.
Quy trình kế toán thanh toán (Thu bằng tiền gửi Ngân hàng ngoại tệ):
Sơ đồ 2.5: Quy trình kế toán thanh toán (thu bằng tiền gửi Ngân hàng ngoại tệ).
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp).