1 2 Những vấn đề chung về rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
1.3. Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng
thương mại
1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được phát triển từ khái niệm gốc về quản trị rủi ro “Quản trị rủi ro là một trong những nội dung quản lý của Ngân hàng thương mại bao gồm: Nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra”
(Peter S.Rose, 2001).
Ủy ban Basel cho rằng, quản trị RRTD là việc thực hiện các biện pháp tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép. Khái niệm về quản trị RRTD của Ủy ban Basel đã làm rõ được vấn đề đó là mục đích của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận dựa trên cơ sở đảm bảo tổn thất do RRTD gây ra nằm trong giới hạn mà ngân hàng có thể chấp nhận được.
Theo Nguyễn Minh Kiều (2014), quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng, thực thi các chính sách và các biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, tìm ra nguyên nhân và xử lý các tính huống xảy ra RRTD, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.
Nhận diện, đo lường rủi ro
Giám sát rủi ro
Xây dựng mô hình hệ thống quản trị rủi ro
Tổ chức triển khai các hoạt động quản trị rủi ro
Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), quản trị RRTD là quá trình nhận dạng, phân tích các nhân tố rủi ro, kiểm soát mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Như vậy, theo quan điểm của tác giả: Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế là một quá trình từ việc nhận diện, đo lường đến việc tổ chức, điều khiển và kiểm soát việc thực hiện các hoạt động liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng xuất nhập khẩu nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho NHTM trong hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng xuất nhập khẩu.
1.3.2. Quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro
(Nguồn: Quản trị rủi ro trong kinh doanh NHTM, Nguyễn Văn Tiến, năm 2014) 1.3.2.1. Nhận diện, đo lường rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân
hàng thương mại
Nhận diện rủi ro là khâu đầu tiên trong quản trị rủi ro tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng. Nhận diện rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế chính là tìm ra các dấu hiệu và các yếu tố ảnh hưởng có thể dẫn đến các khoản rủi ro trên. Mỗi khoản tín dụng có vấn đề đều mang những nét đặc thù riêng xuất phát từ bản thân đối tượng đi vay, sự giảm giá của tài sản bảo đảm, hay các vấn đề liên quan đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên, mỗi một khoản tín dụng đều có những nét chung góp phần cảnh báo cho ngân hàng về những vấn đề đã bắt đầu nảy sinh trong
quá trình cho vay.
Đo lường rủi ro được xem là một khâu quan trọng nhất trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng nói chung cũng như quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế nói riêng. Đo lường rủi ro chính là giúp ngân hàng lượng hóa được rủi ro mà mình gặp phải trong một khoảng thời gian nhất định qua đó đưa ra những biện pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro thích hợp.
Không có phương pháp đo lường nào là phù hợp với mọi ngân hàng. Do đó các ngân hàng cần xây dựng các chiến lược quản trị rủi ro phù hợp với tình hình thực tế tại ngân hàng mình . Chiến lược quản trị rủi ro là hệ thống các quan điểm, các mục đích cơ bản và các giải pháp, chính sách, quy định nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực, lợi thế của NHTM để đạt được các mục đích, mục tiêu đặt ra trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Theo Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: quản trị rủi ro tín dụng tối thiểu bao gồm các nội dung sau: - Tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo đối tượng khách hàng, ngành
nghề, lĩnh vực kinh tế;
- Nguyên tắc xác định chi phí bù đắp rủi ro tín dụng trong phương pháp tính lãi suất, định giá tài sản theo mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng;
- Nguyên tắc áp dụng các biện pháp tránh né, hạn chế, giảm thiểu rủi ro tín dụng.
1.3.2.2. Xây dựng mô hình hệ thống quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng thương mại
Tất cả các nội dung chính sách, quy định, sản phẩm mà ngân hàng đưa ra sẽ không thể thực hiện hiệu quả nếu không có một cơ cấu hệ thống tổ chức hợp lý. Ở các NHTM hiện đại theo chuẩn mực quốc tế có xu hướng chuyển từ cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng phi tập trung sang xu hướng quản trị tập trung. Theo đó, sẽ hình thành một mô hình tổ chức quản trị rủi ro thống nhất từ Hội đồng quản trị cao cấp có sự tư vấn của ủy ban quản trị rủi ro đến bộ phận quản trị rủi ro trực thuộc Ban điều hành, cùng với đó là sự hỗ trợ từ phía ban Kiểm soát của NHTM.
1.3.2.3. Tổ chức triển khai các hoạt động quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng thương mại
a. Xác định rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
Xác định rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bao gồm: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín
dụng của ngân hàng.
Mục đích của việc xác định rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế: thống kê tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng. Trên cơ sở đó ngân hàng đề xuất các giải pháp đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế phù hợp.
Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHTM xuất phát từ phía khách hàng và chính từ phía Ngân hàng như sau:
Phát sinh từ phía khách hàng
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng
+ Trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với Ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng.
+ Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm phát luật trong quá trình quan hệ tín dụng.
+ Chậm hoặc trì hoãn cung cấp các báo cáo tài chính theo yêu cầu của Ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
+ Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không rõ lí do.
+ Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng, xuất hiện nhiều điểm bất thường mà không giải thích được.
+ Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán.
+ Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả với những lí do: tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm, …
+ Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt quá nhu cầu dự kiến.
+ Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị TSĐB giảm sút so định giá cho vay, có các dấu hiệu cho người khác thuê, bán hoặc trao đổi, …
+ Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập bất thường khác không phải từ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
+ Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với mọi điều kiện.
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
+ Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
+ Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành.
+ Phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư không có hiệu quả.
+ Khó khăn khi tăng sản phẩm dịch vụ mới.
+ Do áp lực nội bộ tung sản phẩm ra thị trường quá sớm hoặc đặt các hạn mức về thời gian sinh lời.
+ Đối với khách hàng là tư nhân cá thể, có dấu hiệu của bệnh kéo dài hoặc chết.
Phát sinh từ phía ngân hàng
- Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. Đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so thực tế, đánh giá khách hàng thông qua thông tin do khách hàng cung cấp mà không điều tra xem xét thông tin từ các nguồn khác, …
- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng.
- Soạn thảo các điều kiện tín dụng ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ rang tạo ra nhiều cách hiểu khác nhau.
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh, …
- Khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất cho vay.
b. Đo lường rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
Đây là các bước tiếp theo sau khi đã phát hiện được nguy cơ rủi ro. Mục đích của các bước này là giúp cho toàn bộ bộ máy quản trị rủi ro hiểu chính xác và nhất quán nguy cơ rủi ro đã xác định, phân tích rõ nguyên nhân và lượng hoá mức độ rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Đo lường rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế thực chất là quá trình sử dụng các công cụ, các kỹ thuật và phương pháp để xác định mức độ rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế. Đo lường rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế giúp ngân hàng có thể xác định được phần tổn thất ngoài dự tính, là cơ sở để định giá các khoản tín dụng tương ứng với mức rủi ro và giúp ngân hàng tính toán và trích lập mức rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế phù hợp với mức độ rủi ro từ đó xác định mức dự phòng rủi ro cho toàn bộ danh mục.
Thông thường để đo lường rủi ro, các Ngân hàng thường sử dụng mô hình định tính và định lượng. Cụ thể:
Mô hình định tính: Mô hình 6C
Theo giáo trình Ngân hàng thương mại của Nguyễn Xuân Tiến và các cộng sự năm 2009, mô hình 6C bao gồm Charater (tư cách), Capacity (năng lực), Cash (thu nhập), Collaterat (bảo đảm), Conditions (điều kiện), Controls (kiểm soát):
-Charater - Tư cách người vay: Cán bộ tín dụng (CBTD) phải chắc rằng người đi vay có mục đích vay rõ ràng và có thiện chí khi đến hạn trả nợ, ngoài ra phải xem xét mục đích xin vay có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không.
-Capacity - Năng lực của người vay: CBTD phải chắc chắn rằng người vay có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. Tương tự CBTD phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người đại diện pháp lý hoặc người được ủy quyền hợp pháp của công ty. Một hợp đồng tín dụng được ký kết bởi người không được ủy quyền sẽ không thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.
-Cash flow - Thu nhập của người vay: Người vay có nhiều khả năng để tạo ra tiền: Tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, bán thanh lý tài sản, tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay các khoản đầu tư khác. Bất cứ nguồn thu nào cũng đều có thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng. Tuy nhiên ngân hàng ưu tiên hơn cả là khả năng thứ nhất và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ ngân hàng do việc bán thanh lý tài sản có thể làm cho năng lực người vay trở nên yếu hơn, khiến cho khoản vay ít được bảo đảm.
-Collateral - Bảo đảm tiền vay: Tài sản có giá trị, đủ điều kiện sử dụng, sở hữu để hỗ trợ cho khoản vay. CBTD phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố nhạy cảm như: tuổi thọ, điều kiện, mức độ chuyên dụng của tài sản người vay. Khía cạnh công nghệ còn phải đặc biệt chú ý, bởi vì nếu tài sản của người vay có công nghệ lạc hậu thì giá trị giảm rất nhiều và khó tìm được người mua trong trường hợp người vay không trả được nợ.
-Conditions - Các điều kiện khác: CBTD là nhà phân tích tín dụng cần phải biết xu hướng hiện hành về công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay, khi điều kiện kinh tế thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của khách hàng. Hầu hết các ngân hàng đều duy trì các dữ liệu thông tin cần quan tâm. -Control - Kiểm soát khoản vay: Tập trung vào những vấn đề như: Các thay đổi
trong luật pháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Người đi vay có đáp ứng tiêu chuẩn của ngân hàng và nhà quản lý về chất lượng tín dụng hay
không? Ý kiến của các chuyên gia kinh tế, kỹ thuật về tình hình kinh tế, môi trường ngành, sản phẩm, các yếu tố có thể ảnh hưởng đến khoản vay.
Mô hình định lượng:
Ngày nay, một số ngân hàng đã sử dụng mô hình cho điểm để lượng hoá RRTD của người vay. Mô hình này có ưu điểm là cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn các đơn xin vay với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát RRTD ngân hàng. Mô hình xếp hạng của Moody’s là mô hình lượng hoá RRTD cơ bản thường được sử dụng nhất:
Bảng 2.1: Xếp hạng của Moody’s
Xếp hạng Tình trạng Tỷ lệ rủi ro hàng năm
Aaa Chất lượng cao nhất 0,02%
Aa Chất lượng cao 0,04%
A Chất lượng khá 0,08%
Baa Chất lượng vừa 0,2%
Ba Nhiều yếu tố đầu cơ 1,8%
B Đầu cơ 8,3%
(Nguồn: Trần Huy Hoàng, 2015, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB LĐ-XH)
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Hệ thống XHTDNB là hệ thống gồm các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng.
XHTDNB phải được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng khác nhau, kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người có liên quan của đối tượng này.
Hệ thống XHTDNB phải được xây dựng theo các nguyên tắc:
- Xây dựng trên cơ sở số liệu, thông tin của tất cả khách hàng đã thu thập được trong thời gian ít nhất 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng XHTDNB.
- Ít nhất mỗi năm một lần, hệ thống XHTDNB phải được xem xét, sửa đổi, bổ sung