5. Phân xưởng A
2.1.3. Khái quát về đặc điểm SP
2.1.3.1. Đặc điểm chung về SP
Công ty TNHH MTV Hóa chất 21 SX, kinh doanh các nhóm mặt hàng chính:
- Nhóm SP VLNCN bao gồm: kíp nổ đốt, kíp nổ điện, kíp nổ vi sai điện, kíp nổ vi sai phi điện, kíp nổ vi sai an toàn, dây cháy chậm CN, dây nổ các loại và thuốc nổ amonít phá đá số 1. Lĩnh vực, ngành sử dụng vật liệu nổ công nghiệp chính: Khai thác khoáng sản (than, quặng), làm thủy điện, làm đường
- Nhóm SP pháo hoa, bao gồm: pháo hoa nổ tầm thấp và pháo hoa nổ tầm cao
+ Pháo hoa nổ tầm thấp: là pháo có đường kính nhỏ hơn 90mm, tầm bắn cao nhất 120m. Pháo hoa này gồm 2 loại: 01 quả trong 01 ống phóng (GS25/1)và loại giàn 25 ống phóng (GS25/2) và chỉ có 01 cỡ số.
+ Pháo hoa nổ tầm cao: là pháo có đường kính lớn hơn 90mm, tầm bắn cao trên 120m. Có 06 cỡ số: 3, 4, 5, 6, 7, 8. Với nhiều hình thức, mẫu mã khác nhau.
- Một số NVL chính của Công ty bao gồm: KNO3, S, TNT, TEN, BaNO3, Al, Mg, Cu, CuO…
2.1.3.2. Đặc điểm về môi trường kinh doanh a. Hệ thống kênh phân phối
Vì SP mà Công ty SX ra có đặc điểm riêng là chất dễ cháy nổ nên Công ty không được xuất bán và xuất khẩu trực tiếp cho KH mà qua 02 đơn vị phân phối Sp là: Tổng Công ty CNHC mỏ Vinacomin và Tổng Công ty KTKT CNQP.
Kênh phân phối SP pháo hoa trực tiếp xuất khẩu là: Công ty TAIYO ENTERPRISES (Nhật Bản).
Trong nước, muốn bán trực tiếp các SP pháo hoa thì phải có sự đồng ý của Chính Phủ. Năm 2020, Công ty mở thêm 14 cửa hàng bán pháo hoa không tiếng nổ trực tiếp phục vụ cho nhu cầu sử dụng của nhân dân.
b. Các đối thủ cạnh tranh của Công ty
Các đối thủ cạnh tranh chủ yếu của Công ty bao gồm: - Đối với nhóm SP QP.
Số lượng SX nhóm SP QP chủ yếu theo nhu cầu và đơn đặt hàng của BQP. Mỗi năm, BQP lên KH phân bổ về số lượng, chủng loại các SP và thời gian hoàn thành theo KH của BQP đưa ra. Các SP QP sau quá trình SX tại Công ty được BQP trực tiếp kiểm định, nghiệm thu SP theo những quy định nghiêm ngặt Bộ quy định Do vậy, những SP qua kiểm tra là những SP tốt, là chính phẩm, không có thứ phẩm.
Vì đặc điểm riêng này mà Công ty hầu như không có đối thủ cạnh tranh và đối thủ chính là nội tại của Công ty. Các vấn đề về chất lượng SP, tiến độ hoàn thành KH chính là những vấn đề Công ty phải quan tâm. Công ty phải luôn thay đổi mình để phù hợp với thị trường và KH.
- Nhóm SP VLNCN
Đối với thuốc nổ CN: Ngoài Công ty thì trong Tổng cục cũng có nhiều Công ty khác như: Z183, Z115,...cũng cung cấp các SP về thuốc nổ, VLNCN. Ngay chính như Công ty CN HC mỏ vừa là nhà phân phối cũng vừa là đối thủ Đối với phụ kiện nổ: Là đơn vị trong nước duy nhất được phép SX cung cấp phụ kiện nổ ra thị trường nên không chịu áp lực cạnh tranh với các DN trong nước xong cạnh tranh với các DN nước ngoài như Trung Quốc, Hàn Quốc, Indonesia, Malaysia và một số nước Châu Âu.
c. Thị trường tiêu thụ SP của Công ty
Hình 2.2. Thị trường tiêu thụ SP của Công ty TNHH MTV Hoá chất 21
d. NCC và các quan hệ đối tác
Vật tư SX của Công ty chủ yếu được mua ở trong nước và xuất khẩu từ Trung Quốc về với số lượng rất lớn qua các hình thức như: Mua bán trực tiếp, trao đổi hàng hoá và uỷ thác nhập khẩu.
Hàng năm, BQP cấp vật tư, NVL trực tiếp theo KH cho Công ty SX Sp theo yêu cầu của Bộ. Các loại vật tư còn lại Công ty phải tự nhập về để phục vụ cho hoạt động SXKD. Việc đánh giá và lựa chọn NCC có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện thỏa mãi yêu cầu là điều rất cần thiết. Để có được sự cạnh tranh về giá cả và chất lượng Công ty chọn cho mỗi loại NVL vật tư đầu vào từ 2 đến 3 NCC. Đồng thời, vật tư trước khi nhập kho đều được kiểm tra kỹ càng, đầy đủ theo đúng quy trình.
Không chỉ dừng lại ở việc ký kết hợp đồng, giao hàng hóa vật tư mà Công ty luôn cố gắng xây dựng và giữ gìn các mối quan hệ với NCC. Thường
Công ty Hoá chất mỏ Công ty GEAT Công ty TNHH MTV Hóa chất 21 SP pháo hoa SP thuốc nổ, phụ kiện nổ SPQP Nước ngoài Trong nước Các đơn vị trong quân đội Cục quân khí - BQP
xuyên gặp gỡ, bàn bạc với các NCC để đưa ra các giải pháp tối ưu cho cả 2 bên trong việc mua sắm NVL, vật tư đầu vào, rút ngắn quá trình nhưng vẫn đảm bảo hiệu quả.
2.1.3.3. Đặc điểm về nguồn nhân lực
Con người là yếu tố kiên quyết của mỗi DN. Vì tính chất đặc thù của SP nên công nhân SX của Công ty phải thường xuyên làm việc trong môi trường độc hại, nguy cơ cháy nổ cao, tiếp xúc với nhiều hóa chất có ảnh hưởng đến sức khỏe, vì thế, mức độ rủi ro xảy ra là rất lớn. Vấn đề đặt ra cho Công ty là làm sao để đảm bảo về an toàn LĐ cho người LĐ. Các quy định được đặt ra rất nghiêm ngặt cho mỗi người LĐ trước khi bước vào khu SX. Toàn bộ công nhân viên và người LĐ đều được đào tạo bài bản, trang bị các đồ bảo hộ đầy đủ, LĐ trực tiếp SX phải có chứng chỉ tay nghề thì mới được tham gia vào SX. Các LĐ với tay nghề cao, có kỹ thuật được bố trí làm việc tại những khâu quan trọng, cần sự tỉ mỉ, chính xác.
Công ty tổ chức nhiều đợt huấn luyện, nâng cao tay nghề cho người LĐ. Ngoài ra, đội ngũ LĐ của Công ty ngày càng được trẻ hóa, và trình độ chuyên môn cũng cao hơn. Bên cạnh đó Công ty xây dựng chế độ tiền lương, tiền thưởng phù hợp, trong năm ngoài các ngày nghỉ theo Lễ, tết người LĐ nào cũng có 14 ngày nghỉ phép, một tháng được nghỉ 4 ngày. Số LĐ của Công ty có 03 loại hợp đồng: HĐ biên chế, HĐ theo từng năm và HĐ thời vụ; vì thế lực lượng LĐ của Công ty sự thay đổi liên tục, không cố định. Đó chính là vấn đề đặt ra cho nhà quản trị trong CTQL LĐ.
Không chỉ đào tạo về mặt con người, Công ty còn chú trọng đầu tư vào dây chuyền SX , máy móc thiết bị hiện đại làm giảm thời gian SX, hạn chế nhiều tai nạn trong LĐ và năng suất LĐ tăng cao
Bảng 2.1. Cơ cấu LĐ theo trình độ học vấn Năm Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Tổng số LĐ 3.572 3.606 3.663 Trên đại học 22 24 32 Đại học 427 427 430 Cao đẳng - trung cấp 206 201 212 Trình độ khác 2917 2.954 2.989
(Trích: Báo cáo tính hình cơ cấu LĐ Công ty TNHH MTV Hóa chất 21)
Bảng 2.2. Cơ cấu LĐ theo độ tuổi và giới tính Năm Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Tổng số LĐ 3.572 3.60 6 3.66 3 Theo độ tuổi 18-25 675 603 584 25-35 1.867 2.01 0 2.09 6 35-45 493 447 423 Trên 45 537 546 560 Theo giới tính Nam 2.082 2.15 6 2.17 3 Nữ 1.490 1.45 0 1.49 0
(Trích: Báo cáo tính hình cơ cấu LĐ Công ty TNHH MTV Hóa chất 21)
2.1.3.4. Đặc điểm về tài chính
Công ty tổ chức thực hiện công tác kế toán theo cơ chế tập trung, toàn bộ chứng từ kế toán được tập trung tại phòng Kế toán của Công ty. Nhân viên phòng kế toán nhận chứng từ hàng ngày, sau đó kiểm tra sự chính xác, tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ, sau đó hạch toán, ghi sổ kế toán và lập báo cáo
tài chính định kỳ hàng tháng, hàng quý và hàng năm. Phương pháp kế toán này có ưu điểm là bảo đảm tập trung và thống nhất các chứng từ kế toán; thuận tiện cho việc cơ giới hóa số liệu kế toán. Quá trình kiểm tra, xử lý thông tin nhanh chóng và chính xác. Nhược điểm là hạn chế trong việc giám sát kiểm tra tính trung thực của chứng từ.
Căn cứ vào số liệu tổng hợp trong báo cáo tài chính và bảng cân đối kế toán, nhân viên kế toán tiến hành phân tích các số liệu tương đối và tuyệt đối trong nhiều kỳ toán bằng phương pháp so sánh để nhận biết, nắm bắt sự thay đổi trong kết cấu tài chính, hệ thống chỉ tiêu đánh giá HQKD. Từ đó phân tích sự tăng, giảm cả về quy mô lẫn tốc độ của nguồn vốn chủ sở hữu, và nguyên nhân dẫn đến sự thay đổi đó.
Ngoài ra, Công ty còn phải đảm bảo cân đối giữa việc SX QP và SX kinh tế, thực hiện tốt cả hai nhiệm vụ này. Nhìn vào bảng 2.3 ta thấy tổng CP năm 2020 thấp hơn năm 2019, nguyên nhân là do:
- Giá NVL đầu vào tăng cao do ảnh hưởng của dịch COVID làm cho nền KT trở nên trì trệ.
- Tổng sản lượng SX HH của 2019 cao hơn năm 2020
- Năm 2019, sản lượng SX tăng cao hơn và các CP NVL cũng nhiều hơn năm 2020
Bảng 2.3. Chi phí SXKD theo yếu tố
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Tên chỉ tiêu
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tổng số QP KT Tổng số QP KT Tổng số QP KT 1 NVL 705.281 112.844 592.436 682.216 96.875 585.341 633.947 104.214 529.733 2 NL, động lực 48.798 7.807 40.991 42.318 6.010 36.308 45.810 6.484 39.326 3 Tiền lương 385.400 61.664 323.736 341.735 48.527 293.208 355.310 45.127 310.183 4 BHXH, BHYT, KPCĐ 30.968 4.955 26.014 32.297 4.586 27.710 40.643 6.880 33.763 5 Khấu hao TSCĐ 41.936 6.710 35.226 42.587 6.047 36.540 30.034 18.398 11.635
6 Chi phí DV mua ngoài 25.817 4.130 21.686 23.412 3.324 20.088 23.336 5.294 18.042
7 Chi phí khác 27.498 4.399 23.099 24.532 3.484 21.048 24.449 5.815 18.634
Tổng cộng 1.265.69
9 202.511 1.063.188
1.189.09
Bảng 2.4. Thu nộp ngân sách nhà nước
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
I Nộp Nhà nước tr.đồng 40.330 35.902 25.898
1 Thuế giá trị gia tăng “ 38.544 32.275 25.200
2 Thuế môn bài “ 4 5 4
3 Thuế xuất, nhập khẩu “ 79 270 263
4 Thuế thu nhập cá nhân “ 1.703 3.353 432
II Nộp BQP “ 57.972 72.647 72.421
1 Thuế thu nhập DN “ 16.822 19.891 18.824
2 Khấu hao cơ bản “ 6.600 6.600 6.600
3 Bảo hiểm xã hội “ 30.388 40.912 41.516
4 Bảo hiểm y tế “ 3.414 4.171 4.362
5 Bảo hiểm thất nghiệp tr.đồng 749 1.073 1.118
(Trích: Báo cáo phân tích hoạt động tài chính của Công ty Hoá chất 21)