L ỜI CẢM ƠN !
5. Kết cấu đề tài
2.2.3.2. Mục tiêu chất lượng và hoạch định để đạt được mục tiêu chất lượng
lượng
Tài liệu về MTCL sẽ bao gồm doanh thu, lợi nhuận,…. CTCP Đầu tư – Dệt may Thiên An Phátđã thiết lập các MTCL chung cho toàn Công ty khi Công ty nhận
được mục tiêu chung của tập đoàn Dệt May Việt Nam. MTCL củaCông ty trong năm
2018 nêu rõ:
- Doanh thu bán hàng: 550 tỷ đồng. - Doanh thu CM May: 216 tỷ đồng. - Doanh thu Thùng Carton: 60 tỷ đồng. - Doanh thuống côn giấy: 10 tỷ đồng. - Doanh thu thêu: 7 tỷ đồng.
- Doanh thu Wash: 3 tỷ đồng.
-Đảm bảo thu nhập bình quân 7.000.000đồng/người/tháng -Đảm bảo mức cổtức cho các cổ đông là 50%/Vốn điều lệ.
- Tỷlệ đơn hàng may bịtái chếsau lần final đầu tiên không vượt quá 3%
- Đảm bảo 100% CBCNV CTCP Đầu Tư - Dệt May Thiên An Phát phải tôn trọng kỷluật, nghiêm chỉnh thực hiện nội quy, quy chế.
Dựa vào MTCL mà ban lãnh đạo đãđưa ra cho toàn Công ty. Trưởng các đơn
vị sẽdựa trêncơ sởMTCL của Công tyđể linh động đưa ra các mục tiêu của bộphận mình chủ quản (Vềdoanh thu, lợi nhuận, các kết quả dự báo sẽ đạt được trong từng
giai đoạn).Sau khi xác định và soạn thảo các MTCL của đơn vị mình dựa trên MTCL của Công ty,người Trưởng đơn vịsẽtrình lênTGĐ để được phê duyệt. Việc xác định MTCL của các đơn vịsẽ được thực hiện theo mỗi hàng tháng, hàng quý, hàng năm và
sẽ được đơn vị đó đánh giá việc thực hiện mục tiêu bằng cách phân tích kết quả đạt
được mỗi hàng tháng, hàng quý, hàng năm đạt được so với MTCL ban đầu, từ đó các đơn vịsẽ đưa ra giải phápđểduy trì hoặc nâng cao MTCL thích hợp cho từng đơn vị.
Tính đến tháng 10 năm 2018, tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty được thểhiện trong bảng sau: Kếhoạch ( Tỷ đồng) Thực hiện đến 10/2018 ( Tỷ đồng) Phần trăm kếhoạch đạt được (%)
Doanh thu CM May 216 175,14 81,08
Doanh thu Cartoon 60 48,08 80,13
Doanh thuỐng côn 10 6,94 69,40
Doanh thu Thêu 7 5,85 83,57
Doanh thu Wash 3 1,82 60,67
Bảng 2. 3: Tình hình sản xuất kinhdoanh 10 tháng đầu năm 2018
(Nguồn: Tổng hợp từTài liệu phòng Tài chính –KếToán)
Qua bảng trên ta có thể nhận thấy rằng các chỉ tiêu doanh thu đều chưa đạt mục tiêu đề ra như ban đầu của Ban lãnh đạo. Doanh thu CM May, Cartoon và doanh
thu thêu đạt trên 80% mục tiêu đề ra tính đến hết tháng 10 năm 2018. Trong đó cao
nhất là doanh thu thêu đạt 83,57% mục tiêu. Khả năng sẽ đạt kếhoạch đềra trong hai tháng còn lại. Doanh thu ống côn chỉ đạt gần 70% và Doanh thu wash chỉ đạt gần 61% so với kế hoạch đặt ra, và khả năng sẽ không hoàn thành mục tiêu đã đặt ra. Nhằm đánh giá tiến trình hoàn thành kế hoạch, Công ty đã tiến hành các cuộc họp giao ban vào mỗi tháng và đánh giá các MTCL hàng tháng từng đơn vị đạt được.
Trưởng các đơn vịsẽ đưa ra các giải pháp đểnâng cao tình hìnhđạt được MTCL của
đơn vị nếu kết quả không đạt như kế hoạch đề ra từ trước, TGĐ sẽ căn cứ vào tình
hình thực tế đểphê duyệt các giải pháp của các đơn vị đểliên tục cải tiến cho phù hợp với tình hình hoạt động đảm bảo các MTCL phù hợp với tình hình thực tế của Công ty.
MTCL tại một số đơn vị vẫn chưa phù hợp với tình hình thực tế hoạt động và
chưa có tính khả thi và chưa đưa ra được giải pháp hiệu quả để nâng cao tình hình thực hiện mục tiêu qua các tháng của các bộphận, cụthể:
- Tại bộphận wash nên xem xét lại tình phù hợp của MTCL,đến cuối tháng 10
năm 2018 mà bộ phận chỉ mới đạt gần 61% mục tiêu đề ra. Hai tháng còn lại thực hiện 40% còn lại của kếhoạch là rất khó.
- Tại nhà máy May 2, MTCL đãđược thực hiện, tuy nhiên cần xem xét lại nội dung của MTCL đểcập nhật các chỉ tiêu phù hợp với thực tếsản xuất kinh doanh đạt hiệu quả.
Căn cứ vào tiêu chuẩn (6.2) của HTQLCL, các đơn vị chưa hoạch định chính xác MTCL phù hợp với tình hình hiện tại của đơn vị. Do đó, các đơn vị cần bám sát tình hình thực tế để đưa ra MTCL phù hợp và phải luôn xem xét mục tiêu khi có sự thay đổi đểthíchứng kịp thời với sự thay đổi.