12.2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (không bao gồm trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành)
31/12/2017
triệu đồng 31/12/2016
triệu đồng
Chứng khoán Nợ 5.715.484 5.638.055
Trái phiếu Chính phủ 569.283 571.803
Chứng khoán Nợ do các TCTD khác trong nước phát hành 2.030.001 30.001
Trong đó: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh thanh toán 30.001 30.001
Chứng khoán Nợ do các TCKT trong nước phát hành (*) 3.116.200 5.036.251
Dự phòng chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (34.547) (16.022)
Dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (34.547) (16.022)
5.680.937 5.622.033
(*) Trong năm, Ngân hàng đã phân loại lại 2.900 tỷ đồng trái phiếu của TCKT từ chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn sang chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán do thay đổi mục đích nắm giữ. Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017, số dư khoản mục chứng khoán sẵn sàng để bán tăng 2.900 tỷ đồng do việc phân loại lại này.
12.3 Trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành
31/12/2017
triệu đồng 31/12/2016
triệu đồng
Mệnh giá trái phiếu đặc biệt - 2.922.058
Dự phòng trái phiếu đặc biệt - (1.367.540)
- 1.554.518
12.4 Phân tích chất lượng chứng khoán được phân loại là tài sản có rủi ro tín dụng
Phân tích chất lượng chứng khoán (không bao gồm trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành) được phân loại là tài sản có rủi ro tín dụng tại thời điểm cuối năm như sau:
Phân loại 31/12/2017 triệu đồng 31/12/2016 triệu đồng
Nợ đủ tiêu chuẩn 24.110.635 15.903.094
12.5 Dự phòng chứng khoán đầu tư
31/12/2017
triệu đồng 31/12/2016
triệu đồng
Dự phòng rủi ro trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết (*) 175.582 93.018
Dự phòng giảm giá chứng khoán (*) 15.816 -
Dự phòng trái phiếu đặc biệt VAMC (**) - 1.367.540
191.398 1.460.558
(*) Tình hình biến động dự phòng rủi ro tín dụng cho trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết và dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 như sau:
Dự phòng chung
triệu đồng Dự phòng giảm giá
triệu đồng Tổng cộng
triệu đồng
Tại ngày 01/01/2017 93.018 - 93.018
Trích lập dự phòng trong năm (Thuyết minh 30) 82.564 15.816 98.380
Tại ngày 31/12/2017 175.582 15.816 191.398
Tình hình biến động dự phòng rủi ro tín dụng cho trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 như sau:
Dự phòng chung
triệu đồng Tổng cộng
triệu đồng
Tại ngày 01/01/2016 106.785 106.785
Hoàn nhập dự phòng trong năm (Thuyết minh 30) (13.767) (13.767)
Tại ngày 31/12/2016 93.018 93.018
(**) Tình hình biến động dự phòng trái phiếu VAMC như sau:
2017
triệu đồng 2016
triệu đồng
Số dư đầu năm 1.367.540 1.021.983
Trích lập dự phòng trong năm (Thuyết minh 34) 1.743.194 879.386
Hoàn nhập dự phòng trong năm (Thuyết minh 34) (79.428) (155.456)
Số dự phòng đã sử dụng trong năm (3.031.306) (378.373)
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)
tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày B05/TCTD-HN