6. Kết cấu của luận án
2.2.2 Mô hình cân đối thu chi bảo hiểm thất nghiệp
Thất nghiệp và tác động tiêu cực của nó gắn liền với trách nhiệm xã hội, trách nhiệm nhà nƣớc. Chính sách BHTN là một công cụ quan trọng của nhà nƣớc dùng để giảm thiểu những tác động tiêu cực của hiện tƣợng thất nghiệp. Tuy nhiên, muốn duy trì chính sách BHTN lâu dài, thì cần phải duy trì đƣợc sự cân đối tài chính dài hạn.
Về mặt tài chính của quỹ BHTN (quỹ xã hội), dòng tiền tích lũy tài chính đến từ sự đóng góp của nhiều bên (ngƣời sử dụng lao động, ngƣời lao động, nhà nƣớc), nhƣng dòng tiền chi ra lại dành cho việc bảo vệ lợi ích riêng lẻ của nhóm đối tƣợng là ngƣời lao động. Chính vì vậy, khi xây dựng nền móng chính sách nhằm đạt đƣợc sự cân đối dài hạn, thì cần phải đƣợc tính toán mức đóng góp và chi trả hợp lý giữa các nhóm đóng góp và nhóm nhận chi trả.
79 giả định này và chứng minh rằng lợi ích của chính sách BHTN không chỉ có tác dụng trong ngắn hạn mà còn có thể tác dụng dài hạn. Ngƣời lao động đã đƣợc hƣởng chế độ chi BHTN sẽ tiếp tục tham gia vào chính sách BHTN và hƣởng chế độ chi trả trong tƣơng lai. Đối với các chỉ số kinh tế vĩ mô nhƣ: tăng trƣởng GDP, CPI hay tỷ giá VNĐ/USD cũng tồn tại sự ảnh hƣởng bởi chính sách tăng trƣởng kinh tế, biến động CPI và biến động tỷ giá đã đƣợc thực hiện trƣớc đây. Nói cách khác là chính sách tăng trƣởng kinh tế (GDP) /hoặc biến động CPI /hoặc tỷ giá hối đoái không chỉ ảnh hƣởng trực tiếp, ngắt quãng và nhất thời, mà còn có tác dụng lâu dài, liên tục. Quy luật biến động cũng không hoàn toàn giống nhau giữa các kỳ nghiên cứu (độ trễ và mức độ ảnh hƣởng). Lý do đƣợc giải thích là "sự thay đổi bất ngờ của một yếu tố có thể ảnh hưởng ngay lập tức và mức độ ảnh hưởng xảy ra khá nghiêm trọng. Tuy nhiên,quy luật tự nhiên sẽ tự cân bằng lại và làm mất đi sự bất ngờ của yếu tố" - G.M Jenkins. Tóm lại, các nghiên cứu về ảnh hƣởng của các nhân tố kinh tế vĩ mô cho thấy xu hƣớng biến động chu kỳ có thể gây ra cả tác động ngắn hạn tạm thời và cả tác động lan tỏa dài hạn.
Thứ hai, giả định về sự tƣơng tác chéo giữa các biến số (hồi quy đồng thời). Lý luận về sự kết hợp của hai hoặc nhiều chính sách kinh tế cũng có thể là nguyên nhân thúc đẩy (tiến tới) đạt đƣợc mục tiêu của chính sách; trong một số trƣờng hợp lại cho ra kết quả trái ngƣợc hoặc kìm hãm, kéo dài (hay lệch hƣớng) quá trình (tiến độ) hoặc không đạt đƣợc kỳ vọng đặt ra. Lý luận của Okun (về tăng trƣởng kinh tế - GDP) cho thấy: "Khi tăng trưởng kinh tế vượt mức tiềm năng thì sẽ giải quyết được tình trạng thất nghiệp". Tăng năng suất lao động nhờ cải tiến kỹ thuật và chuyển đổi tổ chức sản xuất kinh doanh có thể gây tác động trái ngƣợc nhau với tình trạng thất nghiệp. Tăng năng suất sẽ góp phần làm tăng GDP, tuy nhiên việc áp dụng khoa học kỹ thuật mới sẽ làm tăng tỷ lệ thất nghiệp. Còn chuyển đổi tổ chức kinh doanh sẽ hình thành nên ngành kinh doanh mới với sản lƣợng đóng góp tăng thêm (tăng GDP). Ngoài ra, chuyển đổi tổ chức sản xuất còn tạo thêm việc làm. Trong trƣờng hợp ngƣợc lại, khi tỷ lệ thất nghiệp tăng sẽ làm gia tăng chênh lệch trong phân phối nguồn lực kinh tế và sản xuất không đạt hiệu quả (do nhu cầu giảm, máy móc không đạt năng suất) và kìm hãm tăng trƣởng kinh tế (giảm GDP).
80 Lý luận của Phillip về biến động lạm phát – CPI cho thấy "việc can thiệp vào giá cả thị trường vừa tạo động lực sản xuất nhưng lại có thể kìm hãm tiêu dùng" (nguồn: [47], [48], [49]). Khi giá cả tăng lên, nhà sản xuất có lợi bởi họ mua đƣợc nguyên vật liệu với giá rẻ (chu kỳ kinh doanh là MUA – BÁN) và bán thành phẩm với giá cao hơn. Bên cạnh lợi nhuận ƣớc tính, thì nhà sản xuất còn hƣởng lợi bởi lạm phát. Chính vì vậy, nhà sản xuất có thể mở rộng sản xuất và thuê thêm lao động. Tuy nhiên, khi giá cả tăng cao, ngƣời tiêu dùng sẽ không thể mua đƣợc tất cả nhu cầu dự định ban đầu và họ chỉ lựa chọn những nhu cầu cấp bách và thiết yếu. Trên thị trƣờng tiêu dùng, hàng hóa tồn kho sẽ tăng lên và khó bán hơn. Chi phí tồn kho lớn buộc nhà sản xuất phải cắt giảm hoạt động sản xuất và sa thải ngƣời lao động (làm tăng tỷ lệ thất nghiệp).
Lý luận về biến động tỷ giá hối đoái của chuyên gia Ngân hàng thế giới cho thấy "biến động tỷ giá tăng sẽ giúp nhà xuất khẩu kiếm thêm khoản chênh lệch tỷ giá hoặc tăng sức cạnh tranh (về giá) ở nước ngoài". Điều này sẽ giúp nhà sản xuất duy trì và mở rộng kinh doanh (tuyển thêm lao động và giảm tỷ lệ thất nghiệp). Tuy nhiên, nghiên cứu khác lại chỉ ra rằng "khi tỷ giá tăng, khiến chi phí nhập khẩu nguyên vật liệu tăng theo, chi phí nhập khẩu máy móc tăng, chi phí vay mượn bằng ngoại tệ tăng sẽ làm cho doanh nghiệp sản xuất gặp nhiều khó khăn hơn". Nếu biến động tỷ giá lớn và kéo dài, nhà sản xuất trong nƣớc có thể thu hẹp sản xuất, thậm chí là dừng hẳn (phá sản), cắt giảm nhân sự ( theo các tài liệu [50],[51]). Tóm lại, sự tƣơng tác chéo giữa các biến số cho thấy cả hƣớng tác động tích cực lẫn tiêu cực khi việc thực hiện đồng thời nhiều chính sách vĩ mô đối với một mục tiêu xác định hay còn đƣợc gọi là sự đánh đổi lợi ích khi thực hiện chính kinh tế vĩ mô.
Kết luận:
Trong các nghiên cứu trên thế giới, giả định ảnh hƣởng của nhân tố kinh tế vĩ mô gồm:
(1) Biến số kinh tế (Xt) biến động có tính chu kỳ và dài hạn. Hay Xt có mối quan hệ với X1, X2....Xt-1.
Giả định sự biến động chu kỳ
(2) Biến số kinh tế (Xt) có mối quan hệ với các biến số kinh tế vĩ mô khác Yt, Yt-1,...Y1; Zt, Zt-1, ... Z1.
Giả định về sự tƣơng tác chéo
Hay phƣơng trình giả định tổng quan về sự ảnh hƣởng của nhân tố kinh tế vĩ mô tới thu, chi BHTN đƣợc sử dụng trong luận án nhƣ sau:
81
Tóm tắt nội dung chƣơng 2
Nội dung chƣơng 2 của Luận án đã làm rõ 3 vấn đề sau:
Thứ nhất, cơ sở lý luận về BHTN.
Thứ hai, lý luận về thu, chi BHTN; nguyên tắc tổ chức và quản lý quỹ BHTN ở Việt Nam.
Cuối cùng, các mô hình cân đối thu chi BHTN; lựa chọn nhân tố ảnh hƣởng đến mô hình cân đối thu chi quỹ BHTN ở Việt Nam.
82
CHƢƠNG 3. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Sự chênh lệch thu, chi quỹ BHTN theo chiều hƣớng thâm hụt ở nhiều quốc gia trên thế giới nhƣ: Mỹ, Malaysia... đã đƣợc nhiều nhà nghiên cứu để ý. Kết quả các công trình nghiên cứu cho thấy "giả định về nguyên nhân của sự thâm hụt xuất phát từ điều kiện kinh tế - xã hội thay đổi" là có căn cứ. Các nhà nghiên cứu cho rằng chính sách BHTN và quản lý quỹ BHTN cũng cần phải điều chỉnh lại cho phù hợp với sự thay đổi đó. Trong đó, đề xuất một hệ thống dự báo cân đối quỹ BHTN dựa trên mô hình ảnh hƣởng kinh tế vĩ mô là có thể giúp đỡ nhà hoạch định chính sách BHTN tính toán đƣợc tổng chi, tổng thu và mức thâm hụt, để từ đó điều chỉnh chính sách thu chi BHTN nhằm đảm bảo sự cân đối dài hạn của quỹ BHTN.
Nhƣ đã trình bày ở chƣơng 2, nội dung chính mà luận án sẽ tập trung vào giải quyết là xác định phƣơng pháp và đo lƣờng mức độ ảnh hƣởng của nhân tố tới sự cân đối thu chi quỹ BHTN ở Việt Nam dựa trên mô hình cân bằng động của thu, chi BHTN theo ảnh hƣởng khách quan của nhân tố kinh tế vĩ mô (macroeconomic model). Hƣớng nghiên cứu của chƣơng 3 sẽ xoay quanh việc tìm hiểu phƣơng pháp xác định và đo lƣờng các nhân tố ảnh hƣởng đến sự cân bằng thu chi bảo hiểm thất nghiệp.
3.1. Phƣơng pháp tiếp cận và khung phân tích
Theo ILO thì "Xác định phƣơng pháp tính giá trị thu và chi bảo hiểm thất nghiệp và dự báo cân đối thu chi BHTN" luôn là hai nhiệm vụ chính trong xây dựng mô hình cân đối tài chính quỹ BHTN ở nhiều quốc gia trên thế giới. Kết quả tổng hợp các nhóm nhân tố giả định của Giáo sƣ Ronald Lee và cộng sự (2003) cho thấy để xác định sự cân đối quỹ BHTN có thể dựa vào việc xác định tổng thu BHTN và tổng chi BHTN.
Đối với tổng thu BHTN cũng đƣợc xác định dựa vào nhân tố: (1) Tỷ lệ thất nghiệp (hay tỷ lệ người tham gia BHTN = 1 - % tỷ lệ người thất nghiệp); (2) quy mô lực lƣợng lao động; (3) Quy định về chính sách đóng góp vào quỹ BHTN (mức đóng góp là dài hạn và đƣợc tính toán trên cơ sở lâu dài).
83 Việc xác định tổng chi trực tiếp BHTN thì dựa vào các nhân tố: (1) tỷ lệ thất nghiệp; (2) quy mô lực lƣợng lao động; (3) chính sách chi BHTN (bao gồm: thời gian hƣởng và mức hƣởng chế độ BHTN). Trong đó, chính sách chi BHTN đƣợc nhà hoạch định chính sách giữ ổn định (có thể coi là một hằng số - const: không thay đổi), còn nhóm giả định còn lại phản ánh biến động khách quan bên ngoài.
Để đo lƣờng thu, chi BHTN thì chỉ cần xác định đƣợc 2 nhân tố còn lại: (1) tỷ lệ thất nghiệp và (2) quy mô lực lƣợng lao động. Phƣơng pháp tiếp cận này đƣợc gọi là phƣơng pháp tiếp cận trực tiếp.
Một phƣơng pháp tiếp cận khác nhằm giải quyết vấn đề "Xác định phương pháp tính giá trị thu và chi bảo hiểm thất nghiệp và dự báo cân đối thu chi BHTN" ở trên thế giới lại tập trung vào sử dụng nhân tố kinh tế vĩ mô trong tính toán thu, chi BHTN và cân đối quỹ. Phƣơng pháp tiếp cận này lại xác định tổng thu, chi BHTN "dựa trên một đối tượng hoặc một nhóm đối tượng ảnh hưởng có giá trị tương đương" [Giáo sƣ Ronald Lee và cộng sự (2003)]. Điều này có nghĩa là thay thế 2 nhân tố (1) tỷ lệ thất nghiệp và (2) quy mô lực lƣợng lao động bằng một hoặc một nhóm các chỉ số liên quan. Phƣơng pháp tiếp cận này đƣợc gọi là phƣơng pháp tiếp cận gián tiếp.
Nhờ có những thành tựu quan trọng trong nghiên cứu phƣơng pháp ƣớc lƣợng kinh tế và phƣơng pháp đánh giá khoa học về giải thích mối quan hệ giữa: Tăng trƣởng kinh tế - Việc làm – Lạm phát, mà mô hình ảnh hƣởng kinh tế vĩ mô đã đƣợc ứng dụng rộng rãi ở Thái Lan, Malaysia, Mỹ, Úc…trong mô hình tính toán thu, chi và cân đối quỹ BHTN.
Đối với các công trình nghiên cứu ở Việt Nam trong lĩnh vực BHTN, hƣớng tiếp cận này là khá mới mẻ và chƣa đƣợc nghiên cứu bài bản. Luận án này sẽ tổng hợp những vấn đề lý luận trên thế giới và sử dụng phƣơng pháp tiếp cận gián tiếp nhằm trả lời vấn đề " Xác định phương pháp tính giá trị thu và chi bảo hiểm thất nghiệp và xây dựng mô hình cân đối thu chi BHTN ở Việt Nam". Nội dung tiếp theo của luận án sẽ trình bày rõ hơn về phƣơng pháp tiếp cận:
84
3.1.1. Phƣơng pháp tiếp cận
3.1.1.1. Phương pháp tiếp cận trực tiếp
Trong đề án xây dựng mô hình cân đối thu – chi quỹ BHTN ở Việt Nam giai đoạn 2009 – 2011 của Viện khoa học bảo hiểm xã hội do TS Đỗ Văn Sinh làm chủ nhiệm đề án, hƣớng nghiên cứu tập trung vào việc "xây dựng mô hình tính toán giá trị thu, chi BHTN của từng năm riêng lẻ và dự báo tình trạng cân đối tài chính trong vòng 20 năm tiếp theo47. Mô hình cân đối thu chi BHTN ở Việt Nam của TS Đỗ Văn Sinh đƣợc biểu diễn nhƣ sau:
Cân đối thu
chi hàng năm =
Thu BHTN
hàng năm -
Chi BHTN hàng năm
Có thể nói, mô hình cân đối thu chi quỹ BHTN ở Việt Nam do TS Đỗ Văn Sinh thiết kế xây dựng là mô hình đƣợc tính toán rất khoa học và kế thừa từ kết quả nghiên cứu "phƣơng pháp tính giá trị thu, chi BHXH và chuỗi dữ liệu nền móng của
thu, chi BHXH". Phƣơng pháp tiếp cận của TS Đỗ Văn Sinh dựa trên số liệu của thu, chi BHXH và các giả định về tỷ lệ thất nghiệp nhằm xây dựng công thức tính
47
Đề án khoa học đánh giá hoạt động quỹ BHXH, BHYT, BHTN và tính toán dự báo quỹ BHXH, BHYT, BHTN đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030. Trong đó:
Thu BHTN
Số ngƣời tham gia BHTN
Số ngƣời tham gia BHXH
Số liệu dự báo dựa trên ý kiến chuyên
gia Tỷ lệ ngƣời đóng BHXH tham gia BHTN Số liệu phỏng đoán theo kịch bản Mức lƣơng Mức lƣơng cơ sở của năm trƣớc
Số liệu dự báo dựa trên quy định mức lương tối thiểu
Tốc độ tăng lƣơng dự kiến
của năm sau
Số liệu phỏng đoán theo Hội đồng chính sách tiền lương Tỷ lệ đóng góp Chính sách tỷ lệ đóng góp đƣợc giữ nguyên Chi BHTN
Số ngƣời tham gia BHTN
Số ngƣời tham gia BHXH
Số liệu dự báo dựa trên ý kiến chuyên gia Tỷ lệ ngƣời đóng BHXH tham gia BHTN Số liệu phỏng đoán theo kịch bản Tỷ lệ thất nghiệp Số liệu phỏng đoán theo kịch bản Định mức chi Mức lƣơng Số liệu phỏng đoán theo kịch bản Định mức phí giới thiệu việc làm Định mức phí hỗ trợ dạy nghề Định mức phí quản lý...
85 toán "giá trị thu, chi BHTN".Phƣơng pháp tiếp cận trong nghiên cứu của TS Đỗ Văn Sinh là phù hợp với thực tiễn tại thời điểm nghiên cứu bởi: quỹ BHTN mới bƣớc đầu đƣợc thực hiện từ năm 2010 và cơ sở dữ liệu chƣa thực sự hoàn chỉnh.
Đến năm 2015, TS Phạm Đình Thành thực hiện xây dựng "mô hình tính toán lại thu, chi BHTN ở Việt Nam"48 dựa trên nghiên cứu trƣớc đó của TS Đỗ Văn Sinh. Điểm mới duy nhất trong "xây dựng mô hình thu, chi quỹ BHTN" của TS Phạm Đình Thành là bổ sung giả định "lạm phát" trong tính toán tiền lƣơng.
Mức lƣơng BQ
đóng BHTN năm t =
Mức lƣơng BQ đóng
BHTN năm t-1 x (1+Tỷ lệ lạm phát)49 Mức lƣơng BQ
đóng BHTN năm t-1 = Mức lƣơng tối thiểu x Hệ số
Mô hình tính toán thu, chi BHTN và cân đối quỹ BHTN của TS Đỗ Văn Sinh, TS Phạm Đình Thành đã hình thành nên hệ thống các phƣơng trình toán học và chắp nối thành mô hình tính toán. Điều này góp phần giúp các nhà quản lý quỹ BHTN ở Việt Nam có những dự báo dài hạn về tài chính và cân đối quỹ.
Các nghiên cứu của Đỗ Văn Sinh và cộng sự (2011), Phạm Đình Thành và cộng sự (2012) đều sử dụng tỷ lệ thất nghiệp giả định nhằm xác định thu, chi BHTN của Việt Nam trong thời gian từ 2010 – 2030. Chỉ số tỷ lệ thất nghiệp đƣợc các nhà nghiên cứu giải thích là "chỉ số phản ánh số lượng người lao động trong độ tuổi lao động không có việc làm hoặc đang chờ để chờ nhận việc trong tổng số lực lượng lao động". Chỉ số tỷ lệ thất nghiệp của một nền kinh tế đạt đƣợc ứng với mức sản lƣợng tiềm năng. Trong điều kiện các nguồn lực của nền kinh tế đƣợc sử dụng đến mức cao nhất có thể và sản xuất ra mức sản lƣợng nhƣ dự kiến [tức là sản lƣợng tiềm năng (lý thuyết cung – cầu)], vẫn có sự chênh lệch giữa số ngƣời làm việc với lực lƣợng lao động. Tỷ lệ thất nghiệp tại thời điểm đạt đƣợc sản lƣợng tiềm năng đƣợc gọi là tỷ lệ thất nghiệp tự nhiên. Thực tế, tỷ lệ thất nghiệp trong một nền kinh tế thƣờng dao động xung quanh tỷ lệ thất nghiệp tự nhiên (Đinh Vũ Trang Ngân, 2011).
Xét về dài hạn, chỉ số tỷ lệ thất nghiệp tự nhiên luôn đƣợc giả định là chỉ số ít biến động. Thậm chí trong các công trình dự báo thu, chi BHTN ở Việt Nam của
48
Đề án nghiên cứu xây dựng mô hình tính toán quỹ BHTN ở Việt nam
86 Đỗ Văn Sinh và cộng sự (2011), Phạm Đình Thành và cộng sự (2012) đều đặt giả