Các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản lý RRTD

Một phần của tài liệu TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN SÀI GÒNHÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀ NỘI Xem nội dung đầy đủ tại: https://123docz.net/document/10551050-.htm (Trang 30 - 32)

Quản lý RRTD nhằm mục tiêu hỗ trợ cho tín dụng phát triển, giảm thiểu rủi ro. Kết quả quản lý RRTD thực chất là việc thực hiện các biện pháp nhằm giúp cho hoạt động tín dụng hiệu quả hơn thể hiện ở việc duy trì được tăng trưởng tín dụng hợp lý, các chỉ số về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu giảm... Luận văn xin đề cập đến một số chỉ tiêu cơ bản sau:

• Hệ số rủi ro tín dụng:

Hi ,ố... *,„ . x ,00%

Tổng tài sản có

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời RRTD cũng rất cao.

• Tỷ lệ nợ quá hạn:

- Hệ số nợ quá hạn (non performing loan - NPL):

HÌ .ố nợ... ... . 2,Z1Z ... x »0% Tổng dư nợ cho vay

Trong đó, nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn.

- Tỷ lệ trên chỉ đề cập đến những khoản nợ đã quá hạn mà không đề cập đến những món vay có một kỳ hạn bị quá hạn. Như vậy, để chính xác hơn ta có:

21

Tổng dư nợ có nợ bị quá hạn

Ty lẹ nợ qLia hạn

tổng dư nợ cho vay x ɪ θθ /°

Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như RRTD tại ngân hàng. Ty lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.

• Tỷ lệ nợ xấu:

Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn 90 ngày mà không thu hồi được hoặc không được tái cơ cấu, bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 3, 4, 5).

Tỷ lệ nợ xấu = --- X Z ɪ vav---x 1°0% Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Chính vì vây, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu cao thể hiện chất lượng tín dụng có dấu hiệu suy giảm, quản lý RRTD chưa đạt hiệu quả.

So sánh giữa tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng với giới hạn cho phép của Ngân hàng nhà nước (ở Việt Nam hiện nay tỷ lệ nợ quá hạn <=10% và tỷ lệ nợ xấu <=5%), với mức trung bình của hệ thống các ngân hàng. Nếu tỷ lệ này thấp hơn sơ với giới hạn và thấp hơn mức trung bình của ngành thì khả năng RRTD của ngân hàng được kiểm soát tốt, quản lý RRTD hiệu quả.

• Tỷ lệ xóa nợ:

Các khoản xóa nợ ròng

Tỷ lệ xoa. nợ Tổng dư nợ cho vay x ɪθθ /°

Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD. Như vậy, một ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao thể hiện tỷ lệ mất vốn lớn, nghĩa là chất lượng tín dụng thấp. Nếu tỷ lệ này lớn (thường từ 2% trở lên) thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được xem là có vấn đề.

22

Một phần của tài liệu TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN SÀI GÒNHÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀ NỘI Xem nội dung đầy đủ tại: https://123docz.net/document/10551050-.htm (Trang 30 - 32)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(108 trang)
w