Có hai nhóm nhân tố tác động đến quản lý RRTD: nhóm nhân tố khách quan và nhóm nhân tố chủ quan. Tùy thuộc vào điều kiện, hoàn cảnh cụ thể của từng quốc gia, từng NHTM mà hai nhóm nhân tố này có tác động khác nhau đến quản lý RRTD.
1.2.4.1. Nhân tố chủ quan
a) Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho mọi hoạt động tín dụng tiếp theo. Chính sách tín dụng là hệ thống văn bản hướng dẫn hoạt động cho vay của các chi nhánh, các cán bộ tín dụng nhằm đạt mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định. Chính sách tín dụng bao gồm bốn chính sách cơ bản: chính sách về khách hàng mục tiêu, chính sách về lãi suất, chính sách về quy trình tín dụng và chính sách về đảm bảo tiền vay.
Trong mỗi giai đoạn cụ thể, ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng cụ thể thắt chặt hay nơi lỏng. Chính sách tín dụng chặt chẽ, khoa học, phù hợp điều kiện của ngân hàng sẽ giúp ngân hàng hướng tới một danh mục cho vay hiệu quả, hạn chế rủi ro và tăng cường khả năng sinh lời. Chính sách tín dụng không bám sát thực tế năng lực bản thân NHTM và xu hướng vận động phát triển của môi trường kinh tế, pháp lý, xã hội sẽ dẫn tới việc sàng lọc các RRTD gặp phải nhiều khó khăn và tăng lượng RRTD bị bỏ sót. Chẳng hạn, trong thời kỳ suy thoái kinh tế, nếu một NHTM gia tăng hoạt động tín dụng đối với nhóm khách hàng thuộc ngành công nghiệp nặng như chế tạo sắt, gang, thép...thì nguy cơ vỡ nợ của các công ty trên là cao, RRTD lớn...
b) Quy trình cho vay
Quy trình tín dụng là những quy định cụ thể trong công tác tín dụng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn cho đến khi ra quyết định cho vay, giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay và thanh lý hợp đồng.
23
Việc xây dựng quy trình cho vay hợp lý sẽ nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro. Từng khâu trong quy trình tín dụng đều quan trọng, ảnh huởng trực tiếp đến kết quả quản lý tín dụng, ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay. Khâu thẩm định là khâu quan trọng giúp sàng lọc, lựa chọn ra những khách hàng tốt, những dự án đầu tu có hiệu quả để ngân hàng đầu tư vốn. Sau đó, để thu nợ và kết thúc giao dịch về tín dụng, ngân hàng phải thực hiện kiểm tra sau khi cho vay. Đây cũng là một khâu hết sức quan trọng giúp ngân hàng theo dõi diễn biến của khoản vay, sự tuân thủ những thỏa thuận và tình hình hoạt động kinh doanh của bên vay. Việc sớm phát hiện ra vấn đề của người vay có thể cho phép ngân hàng bảo vệ vị thế của mình trước khi tổn thất lớn xảy ra.
c) Hệ thống kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ cần phải được xem như hệ thống " đề kháng" của cơ thể.
Cơ thể càng to lớn thì hệ thống này càng phải quy mô và hiệu quả thì mới bảo vệ
được cơ thể trước những rủi ro “bệnh tật” luôn luôn tồn tại thường trực.
Kiểm soát nội bộ được thiết lập do nhu cầu kiểm soát các hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp nhằm hạn chế và kiểm soát những rủi ro có thể phát sinh trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng. Hệ thống kiểm soát nội bộ xác định độ tin cậy của các số liệu, thông tin được công bố, xác định đúng đắn và trung thực của các biểu mẫu, sổ sách, đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng tuân thủ pháp luật. Đối với hoạt động tín dụng, kiểm soát nội bộ đảm bảo các hoạt động tín dụng tuân thủ các quy trình, quy chế cho vay và các chuẩn mực đạo đức mà ngân hàng đặt ra. Một hệ thống kiểm soát nội bộ tốt với đội ngũ kiểm tra viên nghiệp vụ giỏi, có đạo đức nghề nghiệp sẽ phát hiện nhanh chóng, điều chỉnh kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề giúp hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng.
d) Chất lượng cán bộ tín dụng
24
tín dụng là một trong các yếu tố quan trọng ảnh huởng đến kết quả hoạt động tín dụng và hạn chế RRTD. Chất luợng cán bộ tín dụng bao gồm trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ. Ngân hàng có đội ngũ cán bộ tín dụng có chất luợng tốt sẽ đảm bảo việc ngăn ngừa khi khả năng rủi ro xảy ra và xử lý rủi ro hiệu quả. Cụ thể, cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn tốt, khâu thẩm định đuợc đảm bảo, quyết định cho vay đúng đắn, tránh truờng hợp bỏ qua món vay tốt, cho vay đối với những khoản tín dụng xấu, tiềm ẩn nhiều rủi ro và là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro. Ngoài ra, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng đóng góp vai trò lớn đến hạn chế rủi ro. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi duỡng thêm, nhung một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi đuợc bố trí trong công tác tín dụng.
e) Hệ thống xếp hạng tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là phuơng pháp luợng hóa mức độ RRTD của ngân hàng. Đó là quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện đuợc các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng nhu không trả đuợc lãi và gốc nợ vay đúng hạn hoặc vi phạm các điều kiện khác. Mỗi ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng theo các phuơng pháp khác nhau cho từng loại khách hàng khác nhau nhung đều đánh giá trên hai nhóm chỉ tiêu là chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính.
Thông qua xếp hạng tín dụng của khách hàng, ngân hàng có thể đánh giá cơ bản về mức đội rủi ro của khách hàng, sàng lọc đuợc khách hàng tốt để phục vụ việc ra quyết định cấp tín dụng, và thông qua giám sát đánh giá khách hàng vay khi khoản vay đang còn du nợ, cho phép ngân hàng nhận biết chất luợng khoản vay thế nào, là cơ sở để ngân hàng có thể tập trung vào các đặc điểm riêng của khách hàng để có biện pháp quản lý tín dụng hiệu quả.
f) Sự hợp tác giữa các ngân hàng
Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín
25
dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. Sự hợp tác nảy sinh do yêu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng. Trong quản lý tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó. Nếu do sự trao đổi thiếu thông tin dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vuợt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không ngoại lệ một ngân hàng nào.
1.2.4.2. Nhân tố khách quan:
a) Môi trường kinh tế
Môi truờng kinh tế đuợc nghiên cứu ở đây là môi truờng kinh tế chung của cả cá nhân, doanh nghiệp đi vay và các NHTM. Trong môi truờng đó, khủng hoảng kinh tế, sự biến động giá cả các mặt hàng, sự tự do hóa tài chính và hội nhập kinh tế...đều là những nhân tố tác động tới nguời đi vay và bản thân các NHTM, qua đó ảnh huởng tới quản lý RRTD. Nếu chính phủ điều hành chính sách kinh tế của mình đúng đắn, sát hợp với thực tế sẽ có tác dụng thúc đẩy năng lực sản xuất, tạo điều kiện cho các chủ thể kinh tế làm ăn hiệu quả, hoạt động tín dụng tăng truởng và ít nguy cơ gặp RRTD hơn và nguợc lại. Trong truờng hợp khủng hoảng kinh tế, việc xảy ra biến động với biên độ lớn, nhanh chóng có nhiều khả năng trực tiếp gây ra nhiều bất lợi đối với việc hoạt động của các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu nhu may mặc, da dày, nuôi trồng thủy hải sản...tại Việt Nam. Có thể thấy rõ các sự kiện chống bán phá giá, áp hạn nghạch của các nuớc Mỹ, châu Âu đã có tác động to lớn thế nào tới các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực trên, qua đó gây ra tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu tại các NHTM. Tuy nhiên, mỗi ngành chịu tác động của khủng hoảng khác nhau, do vậy để xem xét kỹ tác động của khủng hoảng tới quản lý RRTD cần phân loại khách hàng theo mục đích sử dụng vốn vay của họ để phân tích những khó khăn, thuận lợi của họ và có biện pháp hỗ trợ cần thiết.
26
b) Mội trường pháp lý
Môi trường pháp lý bao gồm các quy định, quy chuẩn, các văn bản pháp luật do chính phủ, NHNN và các bộ, ban, ngành hoặc các tổ chức quốc tế có liên quan ban hành. Sự thay đổi môi trường pháp lý tác động mạnh mẽ tới hoạt động sản xuất kinh doanh của các pháp nhân kinh tế trong đó có ngân hàng. Khi môi pháp lý thiếu rõ ràng, công khai và minh bạch; thiếu thống nhất và còn
chồng chéo, mâu thuẫn sẽ làm gia tăng rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng. Môi trường pháp lý như vậy sẽ dẫn đến một môi trường cạnh tranh không lành mạnh giữa các doanh nghiệp, vừa gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng, vừa tạo kẽ hở để kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho cả doanh nghiệp,
cá nhân vay vốn và NHTM. Hệ thống các văn bản pháp luật sẽ ảnh hưởng tới việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro cho vay trong quản lý RRTD của các ngân hàng. Các quy định của pháp luật sẽ tín dụng cho phép ngân hàng được làm gì và không được làm gì. Ở đây các nền kinh tế phát triển, các ngân hàng có thể sử dụng rất nhiều công cụ trong quản lý RRTD trong đó có công cụ
phái sinh. Tuy nhiên, ở nền kinh tế kém phát triển, thị trường tài chính chưa phát triển, do các quy định của pháp luật nên chỉ có một số ít các ngân hàng lớn
được phép thực hiện thí điểm các công cụ trên. Điều này đã hạn chế việc áp dụng các biện pháp mới trong quản lý RRTD.
c) Sự quản lý vĩ mô của cơ quan Nhà nước
Hiện nay, trong thị trường tài chính và tín dụng trên thế giới ngày càng cần các quy tắc quản lý thị trường chặt chẽ hơn, nhằm khôi phục lòng tin của người dân và tránh sự sụp đổ của toàn bộ ngành ngân hàng tài chính. Quản lý vĩ mô của cơ quan Nhà nước nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế: kiềm chế lạm phát, ổn định tỷ giá, tự do hóa lãi suất, tăng trưởng GDP và mục tiêu ổn định công ăn việc làm. Trong đó, chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ là hai chính sách ổn định kinh tế vĩ mô quan trọng. Thông qua các công cụ của
27
chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa, Chính phủ sẽ tác động tới toàn bộ các chủ thể tham gia vào nền kinh tế. Sự quản lý vĩ mô của Chính phủ ở mức độ hợp lý, kịp thời giúp ngân hàng giảm được rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
d) Cơ sở hạ tầng thông tin
Hiện nay, công nghệ thông tin (CNTT) đã đi vào mọi ngõ ngách đời sống con người, và trong hoạt động ngân hàng, công nghệ thông tin càng trở nên quan trọng, là thước đo đánh giá tính chuyên nghiệp và năng lực quản lý của NHTM. Về hoạt động tín dụng, hệ thống CNTT đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập, cập nhật và lưu trữ thông tin về khách hàng trên phạm vi rộng lớn, có tính chất liên minh. Vấn đề đặt ra là cần có một hệ thống quản lý thông tin khách hàng cho toàn bộ các NHTM, cập nhật liên tục, kịp thời các thông tin về cá nhân, pháp nhân vay vốn, qua đó góp phần sàng lọc khách hàng, hạn chế một phần nguy cơ RRTD có thể phát sinh. Tuy nhiên, nếu hệ thống trên không được thiết lập, hoặc thiết lập nhưng không có quy mô đủ lớn, không cập nhật kịp thời các thông tin về khách hàng vay vốn thì nguy cơ RRTD sẽ cao hơn trong trường hợp những khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng kém tại một NHTM lại trở thành đối tượng cho vay tiềm ẩn nợ xấu cho NHTM khác.
e) Nhân tố người đi vay
Người đi vay ở đây bao gồm cả doanh nghiệp và cá nhân, và tương ứng với đó, tác động đến việc ngăn ngừa khả năng xảy ra rủi ro cũng như xử lý có hiệu quả tổn thất khi xảy ra rủi ro. Tuy nhiên, các nguyên nhân làm phát sinh RRTD nói chung đều được xếp vào các loại chính như sau:
Thứ nhất, việc sử dụng vốn của khách hàng, ý thức trả nợ của khách hàng. Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có phương án kinh doanh, phương án tiêu dùng cụ thể, khả thi. Song thực tế, do số lượng sản
28
phẩm phục vụ đời sống cá nhân và hình thức kinh doanh của các doanh nghiệp còn bị giới hạn so với nhu cầu thực tế, hoặc đang trong giai đoạn bị hạn chế, siết chặt nên cố ý lừa đảo, hoặc bắt buộc phải sử dụng vốn sai mục đích để đáp ứng nhu cầu mà các chủ thể đi vay sử dụng vốn không đúng mục đích. Và một phần không nhỏ trong số đó đã bị nợ quá hạn, nợ xấu, mà nguyên nhân trực tiếp là việc sử dụng vốn không đuợc tính toán kỹ luỡng, không luờng hết các rủi ro. Trong truờng hợp khách hàng cố ý lừa đảo ngân hàng, thiện chí trả nợ là rất thấp, các đối tuợng trên thuờng là loại tội phạm lừa đảo và gây nhiều thiệt hại cho các NHTM.
Thứ hai, năng lực kinh doanh tạo nguồn thu nhập, giá trị TSĐB. Khi vay vốn, dù là phục vụ mục đích kinh doanh hay tiêu dùng, khách hàng cũng đều phải dựa trên năng lực trả nợ nhất định theo yêu cầu của NHTM. Khách hàng vay vốn có năng lực tài chính mạnh, dự án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, hiệu quả thì khả năng xảy ra rủi ro thấp, khi xảy ra rủi ro, tổn thất đối với ngân hàng đuợc giảm thiểu. Tuy nhiên, truờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, song năng lực trả nợ không đuợc thẩm định kỹ càng, hoặc các biến cố khác làm cho năng lực trả nợ bị suy giảm, khi đó khách hàng không thể đảm bảo tiến độ trả nợ, RRTD phát sinh. Với các doanh nghiệp, đa phần vốn vay tập trung vốn đầu tu vào tài sản vật chất, ít chú trọng tới công tác tăng cuờng quản lý, đầu tu cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực...khi đó tổn thất mà ngân hàng phải chịu nhiều hơn, khả năng không thu hồi đuợc vốn vay cao hơn hẳn.