Một là, ban lãnh đạo chưa chú trọng công tác quản lý tài chính, quản trị khả năng thanh toán
Trong giai đoạn vừa qua, ban lãnh đạo Công ty cũng chưa nhìn nhận một cách đúng đắn về tầm quan trọng của khả năng thanh toán trong doanh nghiệp. Chính vì vậy, công tác quản trị tài chính nói chung tại Công ty cũng như quản trị khả năng thanh toán của Công ty không được coi trọng. Điều này kéo theo hệ lụy đến việc sự lơ là của nhân viên trong quá trình hoạt động của Công ty cũng như những chính sách về đào tạo nhân viên, chính sách về quản trị tài chính tại Công
t
y.
Do quy mô vốn của Công ty ở mức vừa phải, Công ty thuộc loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, do đó, luồng tiền của công ty không quá lớn, chính vì vậy mà công ty không có phòng tài chính riêng mà chỉ có phòng tài chính kế toán tổng hợp, theo đó, nhân sự phụ trách việc theo dõi tình hình tài chính của Công ty là các nhân sự phụ trách kế toán là chính. Cũng chính vì vậy, họ là những người chuyên sâu về kế toán, do vậy khả năng chuyên sâu về việc phân tích đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty nói chung và khả năng thanh toán của công ty nói riêng còn hạn chế.
Cũng chính vì vậy, Công ty cần có giải pháp nâng cao chất lượng nhân sự bằng cách cắt cử nhân viên học thêm những khóa đào tạo về tài chính chuyên sâu và từ đó, nâng cao năng lực nhân sự, góp phần cải thiện khả năng thanh toán của Công ty.
Ba là, chưa có chiến lược quản trị tài chính và quản trị thanh khoản
Hiện nay, Công ty chưa xây dựng được chiến lược quản trị tài chính và quản trị thanh khoản. Khi không có những chính sách cụ thể thì việc quản trị thanh khoản tại Công ty khó có thể thực hiện được một cách cụ thể và có hiệu quả.
Chính vì, thời gian tới Công ty cần có những chiến lược quản trị tài chính cụ thể để lấy đó làm cơ sở, kim chỉ nam cho hoạt động tài chính của Công ty nói chung và công tác quản trị thanh khoản nói riêng.
Bốn là, chính sách quản lý nợ phải thu
Trong tình hình kinh tế hiện nay, sự cạnh tranh trên thị trường diễn ra gay gắt, do đó, để tiêu thụ được hàng hóa thì Công ty đã có những chính sách khuyến khích để khách hàng mua hàng của Công ty, đó là đồng ý cho khách mua chịu. Tuy nhiên quyết định chính sách bán chịu gắn liền với việc đánh đổi giữa chi phí liên quan đến khoản phải thu và doanh thu tăng thêm do bán chịu hàng hoá.
Khoản phải thu là số tiền khách hàng nợ doanh nghiệp do mua chịu hàng hoá hoặc dịch vụ. Có thể nói hầu hết các doanh nghiệp đều phát sinh các khoản phải thu nhưng với mức độ khác nhau, từ mức không đáng kể cho đến mức không thể kiểm soát nổi. Kiểm soát khoản phải thu liên quan đến việc đánh đổi giữa lợi nhuận với chi phí và rủi ro. Nếu không bán chịu hàng hoá thì sẽ mất đi cơ hội bán hàng, do đó, mất lợi nhuận. Nếu bán chịu hàng hoá quá nhiều thì chi phí cho khoản phải thu tăng và nguy cơ phát sinh các khoản nợ khó đòi, do đó, rủi ro không thu hồi được nợ cũng gia tăng. Vì vậy, doanh nghiệp cần có chính sách bán chịu phù hợp.
Tuy nhiên, Công ty chưa có những điều khoản khuyến khích khách hàng trả nợ sớm cho Công ty, do vậy, công tác quản lý nợ phải thu còn nhiều hạn chế, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của Công ty.
Năm là chính sách công tác quản lý tiền và tương đương tiền
Trong quá trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp luôn có nhu cầu dự trữ tiền mặt hay tiền mặt tương đương. Nhu cầu dự trữ tiền mặt trong các doanh nghiệp thông thường là để đáp ứng yêu cầu giao dịch hàng ngày như mua sắm hàng hoá, vật liệu, thanh toán các khoản chi phí cần thiết. Ngoài ra, còn xuất phát từ nhu cầu dự phòng để ứng phó với những nhu cầu vốn bất thường, chưa dự đoán được và động lực “đầu cơ” trong việc dự trữ tiền mặt, để sẵn sàng sử dụng khi xuất hiện các cơ hội kinh doanh có tỷ suất lợi nhuận cao. Việc duy trì một mức dự trữ tiền mặt đủ lớn, còn tạo điều kiện cho doanh nghiệp cơ hội thu được chiết khấu trên hàng mua trả đúng kỳ hạn, làm tăng hệ số khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên hiện nay Công ty chưa quan tâm đến công tác này, điều này dẫn đến tiền mặt còn quá ít, điều này dẫn đến khả năng thanh toán của Công ty bị hạn chế.
CHƯƠNG 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG THANH TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH GIÁO DỤC VÀ THƯƠNG MẠI
TRÍ TUỆ VIỆT 3.1. Định hướng phát triển của Công ty
3.1.1. Thuận lợi
- Giai đoạn 2016-2020, nền kinh tế dần bước sang một chu kỳ kinh tế mới có nhiều dấu hiệu khởi sắc, vượt qua được thời kỳ khủng hoảng, suy thoái, thị trường bất động sản đã khôi phục trở lại, ngành xây dựng cũng nhiều chuyển biến tích cực, do đó, nhu cầu về vật liệu xây dựng và các thiết bị gia đình có xu hướng tăng lên, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của Công ty
- Công ty TNHH Giáo dục và thương mại Trí Tuệ Việt có quy mô vừa và nhỏ, bộ máy hoạt động nhỏ gọn chính vì vậy dễ dàng linh hoạt trong điều hành, quản lý khi xảy ra những chuyển biến của nền kinh tế, khả năng thích nghi cao.
- Trong thời gian hoạt động, Công ty đã xây dựng được những nền tảng khách hàng truyền thống và có những quan hệ nhất định với các nhà thầu xây dựng, các chủ đầu tư, đồng thời chiếm lĩnh được thị phần tương đối trên địa bàn
- Công ty có kinh nghiệm hoạt động và có hệ thống đại lý cấp 1, cấp 2 trên địa bàn, như vậy, hệ thống phân phối sản phẩm của Công ty cũng tương đối rộng, không chỉ bó hẹp tại địa bàn Ba Đình, Hà Nội mà còn là các địa phương lân cận.
3.1.2. Khó khăn
- Trên địa bàn hoạt động của doanh nghiệp có không ít những đối thủ cạnh tranh với quy mô lớn hơn như Công ty CP vật liệu xây dựng Hà Nội, Công ty CP thương mại và xây dựng Thủ Đô.. .do đó Công ty cần nỗ lực để đứng vững trên thị trường.
- Vật liệu xây dựng có những sản phẩm khó bảo quản như xi măng nên công tác bảo quản khá khó khăn, hơn nữa hao hụt nguyên vật liệu cũng gặp nhiều khó khăn.
- Do ngành vật liệu xây dựng đòi hỏi nặng vốn nên Công ty cũng phải đi vay vốn nhiều, công tác huy động vốn nhiều khó khăn trong khi Công ty là Công ty TNHH nên khả năng huy động vốn bị hạn chế.
3.1.3. Định hướng phát triển của Công ty thời gian tới*Định hướng thị trường *Định hướng thị trường
- Sẽ tiếp tục duy trì thị trường mục tiêu của công ty trong những năm qua là địa bàn Ba Đình và các địa bàn lân cận như Đống Đa, Từ Liêm, Thanh Xuân và mở rộng địa bàn phân phối cho các đại lý cấp 1 và cấp 2.
- Mở rộng thị trường của công ty sang đầu tư vào các dự án xây dựng nhà ở dân dựng, phát triển khu đô thị vì Công ty cũng đã đăng ký ngành nghề kinh doanh này trong giấy phép kinh doanh.
*Định hướng Quản lý và xây dựng thương hiệu
- Xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO.
- Hoàn thiện quy chế quản lý, quản trị, điều hành công ty theo hướng hiện đại hóa, tinh, gọn nhẹ, hiệu quả và năng suất
*Định hướng xây dựng văn hóa doanh nghiệp
- Nâng cao nhận thức của cán bộ, công nhân viên về truyền thống và lịch sử phát triển của Công ty.
- Đảm bảo cung ứng các sản phẩm vật liệu xây dựng tốt nhất, có chất lượng hàng đầu cho mỗi công trình và dự án.
- Khẳng định uy tín và thương hiệu của Công ty TNHH Giáo dục và thương mại Trí Tuệ Việt.
- Đề cao đạo đức kinh doanh: Mỗi nhân viên là một đại diện của Công ty, có nghĩa vụ tuân thủ đạo đức kinh doanh cao nhất đóng góp cho cộng đồng và xã hội. Sẵn sàng hợp tác với khách hàng, đối tác và đồng nghiệp trong và ngoài nước trên nguyên tắc bình đẳng, trung thực, các bên cùng có lợi.
*Mục tiêu kinh doanh
Trong giai đoạn 2017 - 2020, Công ty TNHH Giáo dục và thương mại Trí Tuệ Việt đề ra một số mục tiêu như sau:
- Tăng trưởng bình quân hàng năm 10%- 15%
- Đảm bảo việc làm và thu nhập cho người lao động tăng bình quân hàng năm từ 10% - 15%.
- Mở rộng mối quan hệ với các đối tác, phấn đấu trở thành một đơn vị mạnh chuyên cung ứng vật liệu xây dựng cho các công trình lớn trên địa bàn
- Tăng cường phân phối và mở rộng hệ thống đại lý.
3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao khả năng thanh toán của Công tyTNHH Giáo dục và thương mại trí tuệ Việt TNHH Giáo dục và thương mại trí tuệ Việt
Để có thể nâng cao khả năng thanh toán của Công ty thì Công ty cần có những biện pháp tác động vào các chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến các hệ số thanh toán của Công ty như khoản phải thu, hàng tồn kho, hiệu quả sử dụng vốn lưu động, chính sách dự trữ tiền mặt...
Thêm vào đó, để Công ty có khả năng toán tốt thì Công ty cần hoạt động một cách hiệu quả, có doanh thu và lợi nhuận tốt, do vậy tác giả cũng đề xuất các giải pháp hỗ trợ nhằm nâng cao hoạt động kinh doanh của Công ty từ đó đảm bảo khả năng thanh toán. Các giải pháp cụ thể như sau:
3.2.1. Nâng cao công tác quản lý nợ phải thu
Cơ sở hình thành giải pháp: Hiện tại, mặc dù nợ phải thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn lưu động. Thời gian thu hồi nợ càng ngắn thì công ty càng có nhiều tiền để quay vòng vốn. Dễ rút ngắn thời gian trung bình từ khi bán hàng đến khi thu được nợ từ khách hàng, Công ty nên đưa ra một giải pháp toàn diện từ chính sách, hệ thống, con người, công cụ hỗ trợ đến kỹ năng, quy trình thu nợ.
Mục đích: nếu quản lý tốt nợ phải thu, một mặt góp phần thúc đẩy doanh thu nhờ chính sách bán chịu, một mặt thúc đẩy khách hàng trả nợ đầy đủ và đúng hạn, tăng vòng quay khoản phải thu và cũng làm cho Công ty tăng khả năng thanh toán.
* Xây dựng chính sách quản lý nợ phải thu
Muốn quản trị tốt các khoản phải thu, công ty phải có chính sách tín dụng tốt, chính sách tín dụng này liên quan đến mức độ, chất lượng và độ rủi ro của doanh thu. Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố như: Tiêu chuẩn bán chịu, thời hạn bán chịu, thời hạn chiết khấu, tỷ lệ chiết khấu... Việc hạ thấp tiêu chuẩn bán chịu hoặc mở rộng thời hạn bán chịu hay tăng tỷ lệ chiết khấu đều có thể làm cho doanh thu và lợi nhuận tăng, đồng thời kéo theo các khoản phải thu cùng với những chi phí đi kèm các khoản phải thu này cũng tăng và có nguy cơ phát sinh nợ khó đòi. Vì thế, khi công ty quyết định thay đổi một yếu tố nào cũng cần cân nhắc, giữa lợi nhuận mà công ty có thể thu được với mức rủi ro do gia tăng nợ không thể thu hồi mà doanh nghiệp phải đối mặt để có thể đưa ra chính sách tín dụng phù hợp.
- Quy định về điều kiện khách hàng đủ tiêu chuẩn được nợ, hạn mức nợ sau khi đã kiểm tra các thang bậc đánh giá cho từng tiêu chí cụ thể về khả năng
thanh toán, doanh thu dự kiến, lịch sử thanh toán, cơ sở vật chất... của từng khách hàng.
- Quy định về người phê chuẩn cho các hạn mức nợ khác nhau trong nội bộ công ty, từ giám đốc, phó giám đốc, trưởng phòng, đến nhân viên kinh doanh. Thưởng hợp lý cho những nhân viên thu nợ đạt được chỉ tiêu đề ra để động viên, khuyến khích nhân viên làm việc. Các chính sách này là nền tảng, là tài liệu hướng dẫn cho cả hệ thống và là một kênh thông tin hiệu quả liên kết các phòng, ban trong công ty trong quá trình phối kết hợp để quản lý công nợ.
Ngoài ra công ty cần chú ý đến các mối quan hệ với khách hàng và nhà cung cấp, cần quan tâm đến việc phân tích uy tín của khách hàng trước khi quyết định có nên bán chịu cho khách hàng đó hay không. Công ty cũng cần thực hiện tốt việc phân loại khách hàng để với mỗi nhóm khách hàng khác nhau sẽ được hưởng những chính sách tín dụng thương mại khác nhau.
* Xây dựng bộ phận chuyên trách quản lý nợ
- Công ty nên có một bộ phận chuyên trách về quản lý thu nợ và theo dõi công nợ, chia theo ngành nghề kinh doanh của khách hàng, vị trí địa lý hoặc giá trị công nợ. Những nhân viên này được đào tạo về kỹ năng giao tiếp qua điện thoại, khả năng thuyết phục khách hàng thanh toán hoặc cam kết thanh toán, cách xử lý các tình huống khó, sử dụng thành thạo các phần mềm hỗ trợ...
- Công ty nên đầu tư phần mềm kế toán có phần hành hỗ trợ quản lý công nợ. Những phần mềm ứng dụng này có thể ra được các báo cáo tổng hợp cũng như báo cáo công nợ chi tiết đến từng khách hàng theo các tiêu chí quản trị, giúp tiết kiệm thời gian, nâng cao hiệu quả công việc của nhân viên thu nợ.
- Trước khi ký hợp đồng cho khách nợ, nhân viên nên trực tiếp đến thăm trụ sở công ty khách hàng để trao đổi, thu thập thông tin, tiến hành đánh giá xem khách hàng có điều kiện được nợ không. Sau đó đề xuất hạn mức tín dụng cho khách hàng.
- Khi ký hợp đồng phải qua sự kiểm tra của bộ phận quản lý công nợ để chắc chắn rằng khách hàng không có lịch sử về nợ xấu, nợ khó đòi đã bị đóng hợp đồng. Mau hợp đồng nên có đầy đủ các điều khoản về thời hạn thanh toán, mức phạt và các chế tài kèm theo khi chậm thanh toán...
Trong nội dung ký kết hợp đồng công ty cần chú ý về các điều khoản ứng trước, điều khoản về thanh toán, mức phạt quy đinh khi thanh toán chậm so với thời hạn thanh toán đã thoả thuận, thông thường mức phạt không quá 8% giá trị thanh toán chậm.
- Sau khi ký hợp đồng, công ty nên gửi bản liệt kê, hóa đơn cho khách đúng kỳ hạn bằng chuyển phát nhanh, thư đảm bảo hoặc trực tiếp mang đến trụ sở của khách hàng bàn giao để chắc chắn rằng khách hàng nhận được giấy tờ và trong thời gian ngắn nhất; liên lạc với khách hàng để giải quyết vướng mắc, đẩy nhanh tiến trình; gửi thư nhắc nợ lần 1, 2, 3... với các mốc thời gian cụ thể cho khách hàng nợ quá thời gian cho phép của Hợp đồng; hẹn gặp và đến thăm khách hàng nếu thấy trao đổi qua điện thoại không hiệu quả... Nếu khó thu hồi nợ, có thể nhờ công ty chuyên thu nợ hoặc bán nợ.
3.2.2. Tăng cường quản lý tiền và các khoản tương đương tiền
Cơ sở đề xuất giải pháp: Tiền mặt kết nối tất cả các hoạt động liên quan đến tài chính của công ty. Vì thế Công ty cần phải tập trung vào quản trị tiền mặt để giảm thiểu rủi ro về khả năng thanh toán, tăng hiệu quả sử dụng tiền,
đồng thời ngăn ngừa các hành vi gian lận về tài chính trong nội bộ công ty