Việc đánh giá hoạt động chi trả là công việc phức tạp, cần căn cứ trên các tiêu chuẩn rõ ràng và được nghiên cứu kỹ lưỡng. Do vậy, tác giả lựa chọn
“Bộ nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả” và các tiêu chuẩn của nguyên tắc số 15 về hiệu quả chi trả của IADI làm cơ sở để đánh giá. Việc đánh giá theo 10 tiêu chuẩn của nguyên tắc số 15 nhằm hiểu rõ năng lực chi trả của BHTGVN ở đâu từ đó sẵn sàng học hỏi để từng bước phát triển năng lực chi trả của BHTGVN hướng tới đáp ứng tiêu chuẩn theo thông lệ của quốc tế.
trong vòng 7 ngày làm việc. Nếu NGT không thê nhận tiền trong vòng 7 ngày, TCBHTG phải có kế hoạch đê thực hiện điều đó”
[25]
quy trình chi trả không thể đảm bảo BHTGVN sẽ thực hiện chi trả cho người gửi tiền trong vòng 7 ngày. Trên thực tế, đối với QTDND nhỏ, ít NGT thì có thể chi trả trong vòng 7 ngày, nhưng số quỹ này rất ít. Phần lớn các quỹ được chi trả trong vòng ĩ4 ngày trở lên.
2 “Kế hoạch chi trả đáng tin cậy là:
(a) có khung thời gian thực hiện rõ ràng (ví dụ: trong vòng 2 năm)
(b) được hô trợ bởi Luật, quy định, hệ thống, quá trình liên quan (ví dụ: sổ tay can thiệp và xử lý)
(c) có kết quả rõ ràng và đo lường được ” [25]
Không đáp ứng tiêu chuẩn
- Khung thời gian thực hiện rõ ràng được thể hiện trong Phương án chi trả của BHTGVN. Tuy nhiên, kế hoạch đề cập đến trong nguyên tắc này là hướng đến mục tiêu tiến hành chi trả sau 7 ngày trong vòng 2 năm. BHTGVN chưa có kế hoạch như vậy nên nội dung này Chưa đáp ứng.
- Hoạt động chi trả của BHTGVN được hỗ trợ bởi Luật,
quy chê, quy trình, hướng dẫn và có kêt quả rõ ràng và đo lường được.
3 “Trong trường hợp đã bắt đầu chi trả nhưng có sự chậm trê kéo dài, TCBHTG có thể thực hiện tạm ứng chi trả, tạm thời hoặc chi trả khẩn cấp một phần ” [25]
Không đáp ứng tiêu chuẩn
Tại Việt Nam chưa có quy định về tạm ứng chi trả trước, tạm thời chi trả, hoặc chi trả khẩn cấp một phần do vậy BHTGVN không đáp ứng tiêu chuẩn này
4 “Để chi trả cho NGT ngay lập tức, TCBHTG cần được:
(a) Tiếp cận hồ sơ NGT bất cứ lúc nào, bao gồm quyền yêu cầu ngân hàng duy trì thông tin NGT theo định dạng mà TCBHTG yêu cầu để đẩy nhanh việc chi trả NGT được bảo hiểm.
(b) có quyền áp dụng các biện pháp kiểm tra trước hoặc để chuẩn bị (ví dụ: kiểm tra tại chỗ độc lập hoặc cùng với cơ quan giám sát) về tính chính xác của hồ sơ NGT, kiểm tra hệ thống CNTT và số liệu của tổ chức thành viên để đảm bảo năng lực
Đáp ứng một phần tiêu chuẩn
Một số tiêu chí Việt Nam chưa đáp ứng như:
- BHTGVN chưa được phép kiểm tra hệ thống CNTT của tổ chức thành viên và số liệu để đảm bảo năng lực xuất ra dữ liệu yêu cầu.
- Thiêu quy định về việc phân loại, đánh giá, kiểm tra thông tin của các TCTGBHTG một cách có hệ thống.
- BHTGVN đáp ứng tiêu chí có nhiều lựa chọn chi trả như hình thức trực tiêp hoặc ủy quyền, cho phép chuyển tiền chi trả, nhưng chưa có tạm ứng chi trả, tạm thời
xây dựng những hồ sơ đó; và (c) có nhiều lựa chọn chi trả”
[25]
chi trả và chi trả khân câp.
5 “TCBHTG có năng lực và khả năng thực hiện quá trình chi trả ngay lập tức, bao gồm:
(a) nguồn lực phù hợp và cán bộ
được đào tạo (nội bộ hoặc nhà cung cấp theo hợp đồng) để thực hiện chức năng chi trả và được hô trợ bởi tài liệu và hướng dân chi trả;
(b) hệ thống thông tin nhằm xử lý thông tin NGT một cách hệ thống và chính xác;
(c) các hoạt động trước sau khi đóng cửa được quy định trong tài liệu đóng cửa hoặc sổ tay hướng dân;
(d) lên kịch bản và thực hiện mô
phỏng, bao gồm mô phỏng ngân hàng đóng cửa cùng với cơ
Đáp ứng một phần tiêu chuẩn
về cơ bản, các tiêu chí đã được đáp ứng ngoại trừ việc BHTGVN lên kịch bản và thực hiện mô phỏng, bao gồm mô phỏng ngân hàng đóng cửa cùng với cơ quan giám sát và xử lý
6 “Việc đánh giá lại sau khi ngân hàng đổ vỡ được tiến hành để xác định và phân tích các yếu tố
Đáp ứng tiêu chuẩn
BHTGVN có đánh giá lại sau khi tiến hành chi trả để xác định và
trong quá trình chi trả (bao gồm trình tự xử lý nếu cần) là thành công hay thất bại ” [25]
phân tích những điều kiện ảnh hưởng, kết quả chi trả thành công hay thất bại.
7 “Một bên độc lập đánh giá định kỳ về quá trình chi trả để đảm bảo luôn có săn các biện pháp kiểm soát nội bộ thích hợp ”
[25]
Đáp ứng tiêu chuẩn
Theo Luật BHTG và các luật liên quan, BHTGVN có nhiều đơn vị thực hiện thanh tra, kiểm tra, kiểm toán, kiểm soát nội bộ hoạt động BHTG trong đó có hoạt động chi trả được đánh giá bởi các cơ quan độc lập.
8 “Nếu việc bù trừ nợ của tiền gửi
đối với các các khoản nợ đến hạn trước đó (ví dụ: dịch vụ nợ và số nợ còn khất lại) hoặc khoản nợ đến hạn được áp dụng, nó phải được áp dụng đúng lúc và không làm chậm việc chi trả kịp thời cho NGT được bảo hiểm hoặc ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định tài chính” [25]
Đáp ứng tiêu chuẩn
Điều 25 Luật BHTG có quy định
“trường hợp người được bảo hiểm tiền gửi có khoản nợ tại TCTGBHTG thì số tiền gửi là số tiền còn lại sau khi trừ khoản nợ đó” [17].
Luật BHTG tại Việt Nam cho phép việc bù trừ tiền gửi với tiền vay của NGT được BHTGVN thực hiện và kiểm tra trong giai đoạn chuẩn bị hồ sơ và kiểm tra trước chi trả.
9 “Có săn cơ chế hoặc thỏa thuận làm việc với các cơ quan thanh
Đáp ứng một phần tiêu chuẩn
toán và thanh lý để đảm bảo các
yếu tố chuyển tiếp được xử lý một cách phù hợp, thống nhất và kịp thời ” [25]
ngày 30 tháng 12 năm 2016 của BHTGVN hướng dẫn thực hiện chi trả có quy định về Ký hợp đồng và chuyển tiền cho tổ chức được ủy quyền. Tuy nhiên, trên thực tế mới chỉ phát sinh chi trả với QTDND, việc bù trừ các khoản nợ, khoản vay là tương đối đơn giản; chưa có sẵn cơ chế hay thỏa thuận với các cơ quan thanh toán, thanh lý để đảm bảo chi trả kịp thời, không bị chậm tiến độ 10 “Trong trường hợp TCBHTG
không có quyền của một cơ quan thanh lý, cơ quan thanh lý phải phối hợp với TCBHTG để hô trợ quá trình chi trả theo quy định của luật hoặc quy định khác ” [25]
Đáp ứng tiêu chuẩn
Tại Việt Nam có quy định của pháp luật quy định cơ quan thanh lý phải phối hợp với TCBHTG để hỗ trợ quá trình chi trả Tại Khoản 13, Điều 13 Luật BHTG có quy định như sau về quyền và nghĩa vụ của TCBHTG:
“Tham gia vào quá trình KSĐB đối với TCTGBHTG theo quy định của NHNNVN; tham gia quản lý, thanh lý tài sản của TCTGBHTG theo quy định của Chính phủ” [17].
2.3.3. Các điều kiện ảnh hưởng đến hoạt động chi trả
Trong vòng hai năm trở lại đây, hệ thống các TCTD ở Việt Nam đã có nhiều thay đổi nhanh chóng về quy mô, số lượng và chất lượng hoạt động, sự phát triển nhanh của hệ thống TCNH luôn tiềm tàng các rủi ro nên không tránh khỏi sự đổ vỡ của những TCTD yếu kém. Đặc biệt khi có sự cố xảy ra với các TCTD quy mô lớn, hoạt động chi trả sẽ gặp một số khó khăn. Việc đánh giá thực trạng và các điều kiện ảnh hưởng là căn cứ quan trọng để đưa ra các giải pháp để hoàn thiện hoạt động nghiệp vụ này trong tương lai.
Khi đối chiếu với nghiên cứu của IADI về các điều kiện ảnh hưởng đến hệ thống và quy trình chi trả hiệu quả và dựa vào thực tế triển khai hoạt động chi trả của BHTGVN, có thể thấy hoạt động này còn tồn tại một số hạn chế.
2.3.3.1. Thời hạn chi trả và các công việc chuẩn bị trước khi chi trả Về thời hạn chi trả
BHTGVN đã chi trả cho NGT nhanh chóng và hoàn thành sớm hơn so với thời gian quy định trong vòng 60 ngày, đảm bảo đủ quy trình từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến việc kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ tài liệu và trực tiếp chi trả cho từng NGT tại các QTDND.
Tuy nhiên, các quy định pháp luật của Việt Nam về chi trả đưa ra khung thời gian tương đối dài chưa đáp ứng theo khuyến nghị chi trả kịp thời trong vòng 7 ngày như tiêu chuẩn của “Bộ nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả ” đề cập. Việc đảm bảo điều kiện chi trả nhanh chóng giúp các TCBHTG thực hiện tốt việc ổn định tâm lý NGT song tiêu chuẩn này cũng đặt ra yêu cầu đối với các TCBHTG về năng lực tổ chức quản lý và sự sẵn sàng về nguồn lực. Quy định thời hạn chi trả trong vòng 60 ngày cũng chưa làm rõ thời gian chuẩn bị trước thời điểm phát sinh NVCT và thời gian thực hiện chi trả.
- Kiểm tra tính chính xác của hồ sơ xác định số tiền chi trả; lập danh sách người được BHTG và số tiền chi trả theo các mẫu biểu. Kết quả kiểm tra trong giai đoạn này làm cơ sở, căn cứ cho việc kiểm tra, hoàn thiện hồ sơ kiểm tra ngay khi phát sinh NVCT.
- Lập phương án chi trả theo định kỳ hoặc đột xuất, thường xuyên cập nhật số liệu đảm bảo chính xác, phù hợp với diễn biến và tình hình hoạt động của TCTGBHTG.
- Xác định hình thức chi trả:
(i) Đối với hình thức chi trả trực tiếp: BHTGVN thành lập Ban chỉ đạo và Đoàn chi trả để thực hiện các công việc theo phương án chi trả đã xây dựng. Các thành viên Ban chỉ đạo, Đoàn chi trả thực hiện đúng nhiệm vụ và quyền hạn theo quy định.
(ii) Đối với hình thức ủy quyền chi trả: BHTGVN ủy quyền cho TCTGBHTG khác chi trả số tiền bảo hiểm cho NGT thông qua hợp đồng ủy quyền chi trả và cung cấp hồ sơ, chứng từ mẫu biểu cần thiết cho bên được ủy quyền chi trả.
- Lên kế hoạch và dự kiến thời gian chi trả, địa điểm chi trả;
- Chuẩn bị nguồn vốn;
- Sắp xếp đủ nguồn nhân lực cần thiết (nếu chi trả theo hình thức trực tiếp);
- Xem xét hệ thống và thủ tục nhận thông tin NGT được bảo hiểm từ các TCTGBHTG;
- Xây dựng kế hoạch, chiến lược truyên truyền.
Yêu cầu đặt ra: Việc tuân thủ quy định về thời gian, các bước, quy trình, thủ tục trong hoạt động chi trả, nếu BHTGVN không có bước đi chủ động, phối hợp tốt với các cấp, các ngành chức năng, phối hợp chặt chẽ giữa nghiệp vụ giám sát, kiểm tra, KSĐB, tuyên truyền để thực hiện các bước chuẩn bị chi trả ngay từ khi TCTGBHTG có dấu hiệu, có nguy cơ phát sinh
NVCT thì BHTGVN có thể phải đối mặt với một số vấn đề về chậm trễ xác minh hồ sơ, dữ liệu tiền gửi cũng như áp lực hoàn tất quá trình chi trả đúng thời hạn.
2.3.3.2. Độ chính xác của thông tin dữ liệu
Hạn chế: Thực tế hoạt động chi trả của BHTGVN đã xảy ra một số khó khăn, bất cập về việc tiếp cận thông tin, dữ liệu về các khoản tiền gửi. Các văn bản luật ở Việt Nam lúc bấy giờ chưa quy định một cách rõ ràng cho phép BHTGVN kiểm tra dữ liệu tiền gửi để chuẩn bị chi trả tại các giai đoạn sớm trước khi TCTD bị đổ vỡ. Nếu được tiếp cận sớm dữ liệu thông tin NGT, BHTGVN có thể chủ động phương án chi trả BHTG từ đó rút ngắn thời gian chi trả cũng như có các biện pháp kiểm soát rủi ro về gian lận trong chi trả.
- Việc tiếp cận thông tin chi tiết về NGT và các khoản tiền gửi chỉ xảy ra khi TCTGBHTG đổ vỡ hoặc sau khi có quyết định giải thế bắt buộc. BHTGVN cũng chưa có quyền kiểm tra đặc biệt tại chỗ để chuẩn bị cho chi trả đối với các TCTD gặp rủi ro cao.
- BHTGVN thiếu các quy định về phân loại, đánh giá và kiểm tra thông tin do các TCTGBHTG cung cấp một cách có hệ thống.
Hiện tại, “Quy chế thông tin báo cáo về tiền gửi” đã được BHTGVN ban hành và có hiệu lực kể từ ngày 01/7/2018. Đây là văn bản đầu tiên tại Việt Nam quy định chính thức về nội dung, quy trình, thủ tục cần thiết mà các TCTGBHTG phải cung cấp, báo cáo thông tin, dữ liệu về số dư tiền gửi cho BHTGVN. Có thể nói rằng quy chế được ban hành là cơ sở quan trọng để BHTGVN thực hiện một cách nhanh chóng và hiệu quả chức năng nhiệm vụ của mình và còn là tiền đề giúp BHTGVN có thể đẩy mạnh các hoạt động trong tương lai như chương trình mô phỏng tình huống về chi trả, đề xuất chính sách về HMCT, nghiên cứu về phí BHTG phân biệt... từ đó cải thiện khả năng ứng phó của BHTGVN trước các sự kiện trả tiền bảo hiểm quy mô lớn.
2.3.3.3. Năng lực tài chính
Tại Việt Nam, quỹ BHTG được quy định là quỹ dự phòng nghiệp vụ được sử dụng vào mục đích chi trả cho NGT khi phát sinh NVCT.
Bảng 2.4: Vốn và quỹ dự phòng nghiệp vụ của BHTGVN 2016 - 2018
Hạn mức giả định Toàn hệ thống Nhóm ngân hàng thương mại Nhóm ngân hàng hợp tác, QTDND và tổ chức TCVM 75 triệu đồng 88,51 88,81 72,56 100 triệu đồng 90,25 90,46 78,90 (Nguồn: [1]) Tính đến ngày 31/12/2018:
- Tổng tài sản của BHTGVN đạt hơn 49,5 nghìn tỷ đồng. Trong tổng nguồn vốn, quỹ dự phòng nghiệp vụ chiếm tỷ lệ lớn nhất (khoảng 87%).
- Quỹ dự phòng nghiệp vụ của BHTGVN đạt trên 43,3 nghìn tỷ đồng, bằng khoảng 0,91% tổng số dư tiền gửi của toàn hệ thống TCNH Việt Nam, ở mức thấp so với quy mô tiền gửi, số lượng TCTGBHTG và thấp so với thông lệ quốc tế (2-3%). Năng lực tài chính của BHTGVN còn khiêm tốn trong mối tương quan với chức năng và nhiệm vụ được giao.
Hạn chế: Trong quá trình hoạt động vừa qua, BHTGVN mới chỉ phát sinh chi trả đối với NGT tại các QTDND. Quỹ dự phòng nghiệp vụ của BHTGVN hoàn toàn đáp ứng được yêu cầu chi trả đầy đủ cho NGT đối với QTDND nếu phát sinh NVCT. Tuy nhiên, đối với các NHTM, khả năng đáp ứng được yêu cầu chi trả của BHTGVN còn hạn chế.
bảo hiểm cho phần lớn người gửi tiền (bảo vệ toàn bộ 90-95% người gửi tiền), nhưng phải đảm bảo có một tỷ lệ đáng kể giá trị tiền gửi tuân theo kỷ luật thị trường (nghĩa là chịu rủi ro theo biến động thị trường).
Do đó, số tiền được bảo hiểm tiền gửi không tính theo tỷ lệ giá trị tiền gửi của người gửi tiền, mà tính theo số tiền cụ thể. Theo thống kê, với hạn mức 75 triệu đồng, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có khả năng bảo vệ toàn bộ được 88,51% số lượng người gửi tiền. Hạn mức này khá gần với khuyến nghị của Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế. Do vậy, để đảm bảo nguồn tài chính nhằm ứng phó nhanh chóng trong mọi trường hợp, BHTGVN cần có kế hoạch tăng cường năng lực tài chính nhằm đảm bảo khả năng chi trả ngay lập tức cho NGT nếu xảy ra phá sản đối với NHTM.
2.3.3.4. Chất lượng nhân lực
- Qua thống kê của BHTGVN, 100% cán bộ nhân viên thực hiện hoạt